某内部审计师没有很好地履行防止舞弊发生的责任，所以在内部审计结束不久发生了一项重大雇员舞弊事件。这是因为他：（）A、忽略了因为雇员的串通使得依赖职责分工的控制系统可能失败。B、忽略了公司没有书面政策来规定禁止的活动以及发现违规时要求采取的行动。C、没有关注该公司新引进了一批员工，且并没有经过培训。D、没有进行适当的扩大审计范围，增加审计测试。
题目
某内部审计师没有很好地履行防止舞弊发生的责任，所以在内部审计结束不久发生了一项重大雇员舞弊事件。这是因为他：（）
- A、忽略了因为雇员的串通使得依赖职责分工的控制系统可能失败。
- B、忽略了公司没有书面政策来规定禁止的活动以及发现违规时要求采取的行动。
- C、没有关注该公司新引进了一批员工，且并没有经过培训。
- D、没有进行适当的扩大审计范围，增加审计测试。
相似考题
更多“某内部审计师没有很好地履行防止舞弊发生的责任，所以在内部审计结束”相关问题
-
第1题：
下列不属于内部审计师防止舞弊的责任的是：A、确定机构环境是否有利于增强控制意识。
B、保证防止舞弊的发生。
C、了解可能发生舞弊的活动。
D、评估管理当局为防止舞弊而采取的行动的有效性。答案：B解析：A.D.内部审计师的责任是评估内部控制的适当性和有效性，包括对管理层为防止舞弊而采取措施的有效性的评估，包括确定组织环境是否有助于培养控制意识。A.D两项均是其责任。
B.管理层和董事会负责建立风险管理和内部控制系统/制度，防止发生舞弊应该是管理层的责任，而不是内部审计师的责任。
C.内部审计师必须具备履行其职责所必需的知识、技能和其他能力，包括识别舞弊信号的知识，充分了解舞弊，以便能够发现可能发生舞弊的迹象是内部审计师的责任。 -
第2题：
以下哪项不属于内部审计师防止舞弊的责任？（）
- A、确定组织环境是否有利于增强控制意识。
- B、防止舞弊的发生。
- C、了解可能发生舞弊的活动。
- D、评估管理层为防止舞弊而采取措施的有效性。
正确答案:B -
第3题：
在内部审计结束不久发生了一项影响重大的员工舞弊的事件。内部审计师可能没有很好履行防止舞弊发生的责任，因为他没有关注并报告：（）
- A、低风险领域的资产保护政策的缺失
- B、内部人员串通可能导致控制系统失效
- C、部分新员工不知道需要以及如何辨别领导签名
- D、没有书面政策规定禁止的活动以及发现违规时应该采取的行动
正确答案:D -
第4题：
下列哪项不属于内部审计师防止舞弊的责任？（）
- A、评估舞弊风险的控制
- B、确保防止舞弊的发生
- C、收集舞弊控制建立和运行的证据
- D、评估防止资产舞弊或盗取的设计
正确答案:B -
第5题：
某内部审计师在审计中发现销售部经理生活作风不良，因为该次审计马上就要结束了，而且这次审计是针对公司业务流程的有效性。所以内部审计师决定告知审计委员会但是不再进行进一步的审计，审计师的行为可能：（）
- A、是错误的，因为在发现舞弊征兆时应该进行进一步的审计
- B、是错误的，因为内部审计师忽略了潜在的控制薄弱
- C、是合理的，该经理的作风不良不必然导致舞弊，且不影响这次审计
- D、是合理的，因为该内部审计师不应该关注审计过程中可能存在的舞弊
正确答案:C -
第6题：
关于内部审计师的行为，下列说法中不正确的是：（）
- A、在计划阶段，内部审计师允许业务客户接触他们的工作方案
- B、在内部审计师进行未经宣布的业务时，客户不可以接触他们的工作
- C、在内部审计师进行舞弊调查时，客户不可以接触他们的工作
- D、首席审计执行官需要对内部审计活动的计划负责
正确答案:A -
第7题：
问答题根据《国际内部审计专业实务标准》，内部审计师发现舞弊的责任包括哪些？正确答案： （1）确认有关舞弊已经发生的征兆或迹象；
（2）确认允许（导致）舞弊发生的控制弱点；
（3）评估舞弊征兆或迹象的充分性以决定是否实施舞弊调查。解析： 暂无解析 -
第8题：
单选题关于内部审计师的行为，下列说法中不正确的是：（）A在计划阶段，内部审计师允许业务客户接触他们的工作方案
B在内部审计师进行未经宣布的业务时，客户不可以接触他们的工作
C在内部审计师进行舞弊调查时，客户不可以接触他们的工作
D首席审计执行官需要对内部审计活动的计划负责
正确答案： D解析： 计划阶段，为了更有效地与业务客户沟通，内部审计师允许业务客户接触他们的业务工作方案。但是下列情形除外：未经宣布的业务、舞弊调查或其他的专项审核。
首席审计执行官要对内部审计活动的计划、检查、评价、沟通、以及后续追踪负责（实务公告2340-1）。 -
第9题：
单选题根据《标准》规定，内部审计师有责任协助发现舞弊，下列哪项最好地描述了内部审计师应如何履行这种职责？（）A在对可能的舞弊进行调查时与安全人员和法律执行机构配合。
B每次审计中都对舞弊进行测试并尽可能进行追查。
C协助设计控制系统以防止舞弊。
D评价控制系统在防止潜在风险暴露方面的充分性和有效性。
正确答案： D解析： A.不正确。与安全人员、法律执行机构相比较，内部审计师对舞弊的调查有自己的方法和程序，不一定要在他们的配合下才能更好地履行其发现舞弊的职责。
B.不正确。因为每次审计的目标和侧重点不尽相同，要求每次审计都尽可能对舞弊进行追查是不经济，也是不可能的。
C.不正确。设计控制系统是管理层而非内部审计师的责任。
D.正确。内部审计活动必须评估针对组织内部治理、运营和信息系统等风险的控制的适当性和有效性。 -
第10题：
单选题某内部审计师没有很好地履行防止舞弊发生的责任，所以在内部审计结束不久发生了一项重大雇员舞弊事件。这是因为他：（）A忽略了因为雇员的串通使得依赖职责分工的控制系统可能失败。
B忽略了公司没有书面政策来规定禁止的活动以及发现违规时要求采取的行动。
C没有关注该公司新引进了一批员工，且并没有经过培训。
D没有进行适当的扩大审计范围，增加审计测试。
正确答案： C解析： 本题考查的知识点是舞弊的风险管理。如果公司没有书面政策来规定禁止的行动以及发现违规时要求采取的行动，这说明公司的风险管理和控制中没有对舞弊加以很好的防范。如果内部审计师没有关注并报告这个问题，则没有很好地履行防止舞弊发生的责任。 -
第11题：
单选题根据《标准》，内部审计师有责任协助发现舞弊，则下列行为中属于内部审计师在这方面的行为的是：（）A协助改善控制系统，并参与设计控制系统以防止舞弊的发生
B对于发现的所有舞弊迹象均进行测试并尽可能执行进一步审计程序
C审查对于即将投入使用的控制系统在防止潜在风险暴露方面的有效性
D负责组织的风险管理和控制过程，防止舞弊的发生
正确答案： D解析： 选项A，参与控制系统的设计会损害内部审计师的独立性，这是管理层的职责。选项B，对所有发现的舞弊迹象进行进一步审计是不现实的，应该关注本次审计的目的和侧重点。选项D，管理层和董事会负责组织的风险管理和控制过程，防止舞弊的发生应该是管理层的责任。 -
第12题：
单选题下列不属于内部审计师防止舞弊的责任的是：（）A确定组织环境是否有利于增强控制意识。
B保证防止舞弊的发生。
C了解可能发生舞弊的活动。
D评估管理层为防止舞弊而采取措施的有效性。
正确答案： D解析： A.不正确。内部审计活动必须评估针对组织内部治理、运营和信息系统等风险的控制的适当性和有效性；首席审计执行官对控制程序的适当性和有效性发表总体意见，确定组织环境是否有助于培养控制意识是内部审计师的责任。
B.正确。管理层和董事会负责组织的风险管理和控制过程，防止发生舞弊应该是管理层的责任，而不是内部审计师的责任。
C.不正确。内部审计师必须具备履行其职责所必需的知识、技能和其他能力，包括识别舞弊信号的知识，充分了解舞弊，以便能够发现可能发生舞弊的迹象是内部审计师的责任。
D.不正确。高级管理层的任务之一是监督风险管理系统和控制程序的建立、管理和评估，内部审计部门必须评估控制的效果和效率，并促进控制持续改进，从而协助组织维持有效的控制，内部审计活动必须评估针对组织内部治理、运营和信息系统等风险的控制的适当性和有效性，包括了对有关管理层活动的评估。因此，这是内部审计师的责任。 -
第13题：
以下哪项不属于内部审计师防止舞弊的责任？A.确定组织环境是否有利于增强控制意识
B.保证防止舞弊的发生
C.了解可能发生舞弊的活动
D.评估管理层为防止舞弊而采取措施的有效性答案：B解析： -
第14题：
内部审计师发现舞弊的责任不包括：（）
- A、确认有关舞弊已经发生的征兆或迹象
- B、防止舞弊的发生
- C、确认导致发生舞弊的控制弱点
- D、评估舞弊征兆或迹象的充分性以决定是否实施舞弊调查
正确答案:B -
第15题：
下列不属于内部审计师防止舞弊的责任的是：（）
- A、确定组织环境是否有利于增强控制意识。
- B、保证防止舞弊的发生。
- C、了解可能发生舞弊的活动。
- D、评估管理层为防止舞弊而采取措施的有效性。
正确答案:B -
第16题：
根据《标准》规定，内部审计师有责任协助发现舞弊，下列哪项最好地描述了内部审计师应如何履行这种职责？（）
- A、在对可能的舞弊进行调查时与安全人员和法律执行机构配合。
- B、每次审计中都对舞弊进行测试并尽可能进行追查。
- C、协助设计控制系统以防止舞弊。
- D、评价控制系统在防止潜在风险暴露方面的充分性和有效性。
正确答案:D -
第17题：
根据《标准》，内部审计师有责任协助发现舞弊，则下列行为中属于内部审计师在这方面的行为的是：（）
- A、协助改善控制系统，并参与设计控制系统以防止舞弊的发生
- B、对于发现的所有舞弊迹象均进行测试并尽可能执行进一步审计程序
- C、审查对于即将投入使用的控制系统在防止潜在风险暴露方面的有效性
- D、负责组织的风险管理和控制过程，防止舞弊的发生
正确答案:C -
第18题：
以下哪项关于内部审计师在发现舞弊方面应负责任的说法不正确的？（）
- A、如果出现危险信号，审计师应该发现舞弊。
- B、审计师应该拥有充分知识，正确识别表明可能已发生舞弊的有关迹象。
- C、审计师应该发现姑息舞弊发生的控制薄弱环节。
- D、审计师应该拥有充分只是评估舞弊迹象，以确定是否应该开展舞弊调查。
正确答案:A -
第19题：
单选题内部审计师发现舞弊的责任不包括：（）A确认有关舞弊已经发生的征兆或迹象
B防止舞弊的发生
C确认导致发生舞弊的控制弱点
D评估舞弊征兆或迹象的充分性以决定是否实施舞弊调查
正确答案： A解析： 本题考查的知识点是舞弊类型。管理层和董事会负责组织的风险管理和控制过程，防止舞弊发生舞弊应该是管理层的责任，而不是内部审计师的责任。 -
第20题：
单选题以下哪项关于内部审计师在发现舞弊方面应负责任的说法不正确的？（）A如果出现危险信号，审计师应该发现舞弊。
B审计师应该拥有充分知识，正确识别表明可能已发生舞弊的有关迹象。
C审计师应该发现姑息舞弊发生的控制薄弱环节。
D审计师应该拥有充分只是评估舞弊迹象，以确定是否应该开展舞弊调查。
正确答案： C解析： 本题考查的知识点是舞弊的征兆。 -
第21题：
单选题关于舞弊的检查，根据国际内部审计师协会的《框架》，每个内部审计师胜任水平的程度是哪一项？（）A每个内部审计师只负责了解国际内部审计师协会的舞弊的定义，并能够确定内部审计活动依赖的舞弊调查专家
B每个内部审计师应该熟练掌握舞弊调查技能，如果发生舞弊，通过调查，很有可能发现至少一个舞弊情形
C每个内部审计师应该接受舞弊调查方面的充分培训，能够在既定的组织活动中建立控制，识别并阻止可能发生的主要类型的舞弊
D内部审计师应该具备充分的舞弊知识，能够识别需要采取进一步行动或进行舞弊调查的情形
正确答案： C解析： D正确。根据《框架》，内部审计师的知识、技能和其他能力包括对开展审计业务所必需的会计学、经济学、商法、税收、金融、计量方法、信息技术、风险管理和舞弊等领域的基本内容的了解，这种了解指确认问题或潜在问题的存在，并确认需要进一步开展的研究或获取帮助的能力。每个内部审计师有责任具备足够的防范舞弊知识，有能力辨认暗示舞弊存在的“红旗”标志，并有能力建议确定舞弊可能性的合理的下一步行动。 -
第22题：
单选题以下哪项不属于内部审计师防止舞弊的责任？（）A确定组织环境是否有利于增强控制意识。
B防止舞弊的发生。
C了解可能发生舞弊的活动。
D评估管理层为防止舞弊而采取措施的有效性。
正确答案： B解析： A.D.内部审计师的责任是评估内部控制的适当性和有效性，包括对管理层为防止舞弊而采取措施的有效性的评估，包括确定组织环境是否有助于培养控制意识。A.D两项均是其责任。
B.管理层和董事会负责建立风险管理和内部控制系统/制度，防止发生舞弊应该是管理层的责任，而不是内部审计师的责任。
C.内部审计师必须具备履行其职责所必需的知识、技能和其他能力，包括识别舞弊信号的知识，充分了解舞弊，以便能够发现可能发生舞弊的迹象是内部审计师的责任。 -
第23题：
单选题下列哪项不属于内部审计师防止舞弊的责任？（）A评估舞弊风险的控制
B确保防止舞弊的发生
C收集舞弊控制建立和运行的证据
D评估防止资产舞弊或盗取的设计
正确答案： B解析： 本题考查的知识点是保持防范潜在舞弊的意识。内部审计师可以实施监督、评价有关的活动，但是不能确保防止舞弊的发生。