现金收入应在取得的当天或下一个营业日存入银行。请选择能证实现金被及时送存银行的最恰当审计程序。（）A、审查记录每笔销售业务的收银条。B、审査现金处理与保管会计记录的职责是否正确分离。C、比较每天现金收入总额与银行存款金额。D、审査现金收款与付款职责是否正确分离。

题目

现金收入应在取得的当天或下一个营业日存入银行。请选择能证实现金被及时送存银行的最恰当审计程序。（）

  • A、审查记录每笔销售业务的收银条。
  • B、审査现金处理与保管会计记录的职责是否正确分离。
  • C、比较每天现金收入总额与银行存款金额。
  • D、审査现金收款与付款职责是否正确分离。
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1.下列选项中属于金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告的大额交易的是()。A、王某2007年3月5日上午在某银行存入15万元人民币现金，并于当天下午取出现金10万元人民币。B、李某2007年3月9日上午在某银行转帐20万元给张某。C、赵某2007年4月5日上午在某银行存入8千美元现金，当天下午在该网点又存入9千美元现金。D、甲公司2007年5月5日转帐180万元人民币给乙公司。

2.企业出售多余材料收入现金3 000元，并将其存人银行。编制收入现金以及存入银行的分录。

3.企业将零星销售取得的现金收入存入银行，应根据有关原始凭证填制的凭证是( )。A．银行收款凭证B．现金付款凭证C．现金收款凭证D．转账凭证

4.公司现金收入可以第二天存入银行。()

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  • 第1题：

    （9）企业取得罚款收入40000元，存入银行；同时以库存现金2000元，支付延期提货的罚款。


    正确答案：
    借：银行存款                     40 000
    贷：营业外收入                           40 000
    借：营业外支出                2 000
    贷：库存现金                      2 000

  • 第2题：

    现金收入应在取得的当天或下一个营业日存入银行。下列哪项审计程序能证实现金被及时送存银行？

    A.比较每天的现金收入总额与银行存款金额
    B.审查出纳人员的现金盘点表
    C.审查现金收付与往来业务的账目登记是否进行职责分离
    D.审查现金日记账与银行存款日记账

    答案：A
    解析：
    只有现金收入总额和银行存款数核对无误的情况下才能证实现金被及时送存银行，所以选项A正确。

  • 第3题：

    可以从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。


    正确答案:错误

  • 第4题：

    银行处理抵债资产取得的处置收入大于抵债资产账面价值，差额计入（）

    • A、现金
    • B、营业外支出
    • C、活期存款
    • D、营业外收入

    正确答案:D

  • 第5题：

    下列选项中不产生现金流量的是（）。

    • A、用现金购买现金等价物
    • B、将库存现金存入银行
    • C、销售商品、提供劳务收到的现金
    • D、将现金等价物出售取得现金
    • E、从银行提取现金

    正确答案:A,B,D,E

  • 第6题：

    下列那些是开户单位违反《现金管理条例》的行为。（）

    • A、单位之间相互借用现金
    • B、谎报用途套取现金
    • C、利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金
    • D、将单位收入的现金以个人名义存入储蓄账户

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    多选题
    下列那些是开户单位违反《现金管理条例》的行为。（）
    A

    单位之间相互借用现金

    B

    谎报用途套取现金

    C

    利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金

    D

    将单位收入的现金以个人名义存入储蓄账户


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    公司将闲置的房屋出租给其他公司，收到房屋的租金后存入银行，相关会计分录正确的是（）。
    A

    借：库存现金贷：主营业务收入

    B

    借：库存现金贷：其他业务收入

    C

    借：银行存款贷：主营业务收入

    D

    借：银行存款贷：其他业务收入


    正确答案： A
    解析： 公司出租闲置房屋的收入，属于其他业务收入，所以会计分录中应有"其他业务收入"科目，该笔租金存入银行，应有"银行存款"科目，利用排除法即可解题。

  • 第9题：

    多选题
    在“取得银行短期借款存入银行”业务中，涉及到的会计账户有（）。
    A

    库存现金

    B

    短期借款

    C

    银行存款

    D

    营业外收入

    E

    实收资本


    正确答案： E,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列单位现金收支操作，属于错误的方式有（）。
    A

    开户单位现金收入应于当日送存银行

    B

    开户单位支付现金，从本单位的现金收入中直接支付

    C

    将单位收入的现金按个人储蓄方式存入银行

    D

    白条抵库


    正确答案： A,D
    解析： 本题考核现金收支的基本要求。开户单位支付现金，不得从本单位的现金收入中直接支付；不准用单位收入的现金按个人储蓄方式存入银行；不得"白条抵库"。

  • 第11题：

    单选题
    现金收入应在取得的当天或下一个营业日存入银行。请选择能证实现金被及时送存银行的最恰当审计程序。（）
    A

    审查记录每笔销售业务的收银条。

    B

    审査现金处理与保管会计记录的职责是否正确分离。

    C

    比较每天现金收入总额与银行存款金额。

    D

    审査现金收款与付款职责是否正确分离。


    正确答案： B
    解析： 只有现金收入总额和银行存款数核对无误的情况下才能证实现金被及时送存银行。
    A不正确。这只能证实销售业务的现金是否收到，但不能证明现金是否被及时送存银行。
    B不正确。现金送存银行是现金处理的一个程序，与职责分离关系不大。
    D不正确。收付款的分离职责与现金是否被及时送存银行没有直接关系。

  • 第12题：

    多选题
    根据权责发生制原则，收入的实现应符合（）条件
    A

    产生营业收入的交易已经完成；

    B

    伴随营业收入而来的新增资产已经取得或原有债务已经消失；

    C

    营业收入必需以现金或通过银行转入企业账户；

    D

    营业收入可以计量。


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    现金收入应该在收到的当天或第二天存入银行。下列( )项审计程序在确定立即将现金存入银行方面是最恰当的。

    A.检查每个销售点的收银机纸带
    B.检查现金处理职能和保持会计记录的恰当职务分离
    C.将每日的现金收入总额与银行存款进行比较
    D.检查现金的收款和付款职能的恰当职务分离

    答案：C
    解析：
    C将每日的现金收入总额与银行存款进行比较，可以确定现金是否被及时存入银行。选项A不正确，收银机纸带无法确保现金被存入了银行。选项B不正确，职务分离无法确保现金被存入了银行。选项D不正确，将收款和付款职能进行分离无法确保现金被及时存入了银行。

  • 第14题：

    在“取得银行短期借款存入银行”业务中，涉及到的会计账户有（）。

    • A、库存现金
    • B、短期借款
    • C、银行存款
    • D、营业外收入
    • E、实收资本

    正确答案:B,C

  • 第15题：

    根据我国现金管理的规定，正确的做法是（）。

    • A、各单位不能留存现金
    • B、各单位可以根据自己的需要来决定留存现金的数额
    • C、现金的收入、支出和保管业务由单位经理负责办理
    • D、各单位可以留存一定限额的现金，但是超过限额部分必须当天存入银行

    正确答案:D

  • 第16题：

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额的列报金额等于购买方以现金方式支付的合并对价，减去被购买的子公司或其他营业单位于购买日所持有的现金及现金等价物后的净额。


    正确答案:正确

  • 第17题：

    现金收付是指客户在营业网点办理现金存入或支取的业务。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    根据权责发生制原则，收入的实现应符合（）条件

    • A、产生营业收入的交易已经完成；
    • B、伴随营业收入而来的新增资产已经取得或原有债务已经消失；
    • C、营业收入必需以现金或通过银行转入企业账户；
    • D、营业收入可以计量。

    正确答案:A,B,D

  • 第19题：

    单选题
    根据现金管理要求，被审计单位每日发生的现金收入当天及时送存银行的控制目的是（）。
    A

    确保现金收支核算正确

    B

    确保现金收支经过适当授权审批

    C

    确保现金实物、现金收入记录的完整性

    D

    确保现金资产安全，防止出纳员或高层管理者侵占现金资产


    正确答案： D
    解析： 选项D正确。将现金收入每日及时送存银行主要是为了防止现金被盗和非法挪用。

  • 第20题：

    多选题
    关于单位定期存款说法正确的是（）
    A

    同一账户可以当天多次存入,但不能超过定存金额

    B

    证实书可以当天配发,也可以以后配发,以后配发要核准

    C

    单位定期存款不能直接存入现金

    D

    第一次配发证书时，配发原因处选择：“单位定期开户证实书”


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    可以从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列关于现金和银行存款的管理表述不正确的是（）。
    A

    企业应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行

    B

    企业现金收入应当及时存入银行，也可用于直接支付企业自身的支出

    C

    企业取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账

    D

    企业应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额的列报金额等于购买方以现金方式支付的合并对价，减去被购买的子公司或其他营业单位于购买日所持有的现金及现金等价物后的净额。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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