在审核了业务报告的结果后，管理高层决定对某些业务发现承担不采取纠正措施的风险。首席审计执行官应评价并选择以下哪个最佳的备选方案？（）A、将管理层的决定告之管制机构B、开展另外的业务程序，进一步确认违反政策的情形C、开展后续追踪业务，确定是否采取纠正措施D、如果剩余风险过大，与管理高层或尽可能是董事会讨论这个事件

题目

在审核了业务报告的结果后，管理高层决定对某些业务发现承担不采取纠正措施的风险。首席审计执行官应评价并选择以下哪个最佳的备选方案？（）

  • A、将管理层的决定告之管制机构
  • B、开展另外的业务程序，进一步确认违反政策的情形
  • C、开展后续追踪业务，确定是否采取纠正措施
  • D、如果剩余风险过大，与管理高层或尽可能是董事会讨论这个事件
相似考题

1.在发行审核制度改革后，承销业务管理的核心是规范业务流程，控制承销风险 ( )

2.跟踪审计发现，审计业务客户没有纠正严重的内部控制薄弱环节。首席审计执行官就此事与高层管理人员进行讨论，获悉管理层愿意承担不采取纠正措施所带来的风险。因此，首席审计执行官应该：A.不采取任何进一步的措施，因为决定是否针对已报告的审计发现和建议采取合适措施的责任在于管理层 B.启动舞弊调查，以确定员工是否已利用公司内部控制中存在的薄弱环节 C.告知高层管理人员，审计发现的内部控制薄弱环节必须得到纠正，并重新安排一次跟踪审计 D.评价高层管理人员决定接受风险的原因，并将高层管理人员的决定报告董事会

3.执行管理层在审核了报给审计委员会的审计报告的有关结果后，同意接受不对某些审计发现实施纠正措施的风险。评价下列选项并选择针对内部审计主管的最佳替代方案，为( )。A.向管制机构通报管理当局的决定 B.追加审计步骤，进一步识别违反政策的情形 C.开展后续跟进审计，确定是否采取纠正措施 D.内部审计责任已经履行，不用进一步采取审计行动

4.监控中心发现资产管理业务存在违法违规或者重大异常情况的，应当对期货公司进行核查或者采取相应监管措施，有关核查结果和监管措施应当及时报告中国证监会。（ ）

更多“在审核了业务报告的结果后，管理高层决定对某些业务发现承担不采取纠”相关问题

  • 第1题：

    在开展咨询业务之前，内部审计师应该与被审计单位就以下哪些内容达成谅解？Ⅰ．咨询业务目标；Ⅱ．内部审计师可以在多大程度上向高层管理人员和董事会披露咨询业务的结果；Ⅲ．客户与内部审计师各自的责任；Ⅳ．在确实咨询业务结束后开展确认业务的目标和范围时，应在多大程度上应用咨询业务的结果。

    A.只有Ⅰ是对的。
    B.只有Ⅳ是对的。
    C.只有Ⅰ和Ⅲ是对的。
    D.只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ是对的。

    答案：C
    解析：
    正确答案是C。根据IIA的《框架》的规定，内部审计师可以在多大程度上向高层管理人员和董事会披露咨询业务的结果不受被审计单位的限制。在确实咨询业务结束后开展保证业务的目标和范围时，应在多大程度上应用咨询业务的结果不用与被审计单位达成谅解。所以在开展咨询业务之前，内部审计师应该与被审计单位就咨询业务目标和客户与内部审计师各自的责任达成谅解。

  • 第2题：

    关于审核结论，以下说法正确的是（）

    • A、审核组综合了所有审核证据进行合理推断的结果
    • B、审核组综合了所有审核证据与受审核方充分协商的结果
    • C、审核组权衡了不符合的审核发现的数量及严重程度后得出的结果
    • D、审核组考虑了审核目的和所有审核发现后得出的审核结果

    正确答案:D

  • 第3题：

    对于管理层在重大审计事项上所做的决定，内部审计机构向董事会报告过后，高级管理层和董事会决定不采取任何行动并承担由此产生的风险，内部审计机构就不再承担责任。


    正确答案:正确

  • 第4题：

    审核中发现某些船员业务素质不能达到令人满意的水平如何处理？


    正确答案:船员的业务素质高低，往往决定着船舶安全管理水平的优劣，所以审核员总是对此十分重视，在进行审核时，大多从这方面入手。就我们国家而言，船员的素质参差不齐，审核时的表现往往不能使审核员感到满意，这也不是短时间能解决的问题。我们还是要靠自己的力量，一方面加强培训，另一方面切实提高培训效果。时间和财力要花在刀口上，要一步步循序渐进，不能急于求成。把培训作为实施安全管理体系的重要步骤之一，逐步提高船员的业务素质和其他素质，建设一支过得硬的船员队伍。在我们国家加入WTO后，如何使我们的船员能够挺进国际船员市场已经是迫在眉睫的事，我们只有迎头赶上。

  • 第5题：

    以下哪项是在反复发现存在违反公司关于竞争性投标政策行为时应该采取的措施？（）

    • A、最终业务报告应该注明在以前的业务中已经报告了相同的情况。
    • B、在出点会上，应该让管理层意识到这种违反行为没有得到纠正。
    • C、首席审计执行官应该确定是否管理层和董事会已经承担了不采取纠正措施带来的风险。
    • D、首席审计执行官应该确定是否应该将此情况报告给外部审计师和监管机构。

    正确答案:C

  • 第6题：

    关于贷后重估的评估报告，下列说法中错误的是（）。

    • A、法人信贷业务贷后重估可以适当简化内部评估报告
    • B、个人信贷业务贷后重估可不撰写内部评估报告
    • C、采用外部评估的，可以评估结果清单替代外部评估报告
    • D、对外部评估结果进行审核确认

    正确答案:C

  • 第7题：

    在C3中，贷后管理的操作流程是（）。

    • A、贷后管理业务发起→贷后管理意见审核→贷后管理意见落实→贷后管理意见确认→业务归档
    • B、贷后管理业务发起→贷后管理意见确认→贷后管理意见审核→贷后管理意见落实→业务归档
    • C、贷后管理业务发起→贷后管理意见审核→贷后管理意见确认→贷后管理意见落实→业务归档
    • D、贷后管理业务发起→贷后管理意见落实→贷后管理意见审核→贷后管理意见确认→业务归档

    正确答案:D

  • 第8题：

    多选题
    监事会的权力有（）。
    A

    指导公司战略方向

    B

    财务审核

    C

    高层管理业务执行的检查

    D

    参与经营决策

    E

    对高层管理人员的监督和罢免


    正确答案： D,A
    解析： 不仅有财务上的检查审核权，而且对董事会或经理人员的业务执行情况是否得当也拥有检查审核权。监事会虽然不参与公司经营决策的具体活动，但是有权对董事会成员和经理人员实施监督，对损害公司利益的玩忽职守者有权提出罢免意见。

  • 第9题：

    判断题
    因业务部门未及时反馈对账结果，日后发现差错，业务部门不承担相应的责任，并以书面形式说明原因。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    在审核了业务报告的结果后，管理高层决定对某些业务发现承担不采取纠正措施的风险。首席审计执行官应评价并选择以下哪个最佳的备选方案？（）
    A

    将管理层的决定告之管制机构

    B

    开展另外的业务程序，进一步确认违反政策的情形

    C

    开展后续追踪业务，确定是否采取纠正措施

    D

    如果剩余风险过大，与管理高层或尽可能是董事会讨论这个事件


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是实施跟踪活动并报告管理层对审计建议的回应。答案A不正确，不需要通告管制机构；管理层已决定承担责任，并且没有提到违反规章的情形；
    答案B和C不正确，不需要进一步的行动，除非首席审计执行官相信所要承担的剩余风险过大。
    答案D正确，根据标准2600，“如果首席审计执行官认为管理高层接受了不应为组织所接受的剩余风险，他/她就应与管理高层讨论这一事项。如果关于剩余风险的讨论无法解决问题，则首席审计执行官和管理高层应向董事会报告以求解决。”

  • 第11题：

    判断题
    对于管理层在重大审计事项上所做的决定，内部审计机构向董事会报告过后，高级管理层和董事会决定不采取任何行动并承担由此产生的风险，内部审计机构就不再承担责任。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    金融机构在报送可疑交易报告后，对可疑交易报告所涉客户、账户（或资金）和金融业务及时采取的适当的后续控制措施，包括但不限于（）。
    A

    接续报告可疑交易

    B

    提升客户风险等级

    C

    经机构高层审批后拒绝提供金融服务乃至终止业务

    D

    重新识别客户身份

    E

    经机构高层审批后采取措施限制客户或账户的交易方式、规模、频率等


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列哪项规定了内部审计部门有责任对审计报告所反映的审计发现采取后续行动？

    A.审计业务备忘录
    B.董事会决定
    C.内部审计部门的书面章程
    D.审计报告

    答案：C
    解析：
    内部审计部门的书面章程应规定内部审计部门有责任对审计报告所反映的审计发现采取后续行动。

  • 第14题：

    结束会议的作用之一是协助内部审计师：（）

    • A、针对发现的不足采取必要的纠正措施
    • B、根据业务客户的反馈意见来审核并证实审计报告的恰当性
    • C、审核内部审计师的业绩
    • D、向管理层提交最终审计报告

    正确答案:B

  • 第15题：

    因业务部门未及时反馈对账结果，日后发现差错，业务部门不承担相应的责任，并以书面形式说明原因。


    正确答案:错误

  • 第16题：

    监事会的权力有（）。

    • A、指导公司战略方向
    • B、财务审核
    • C、高层管理业务执行的检查
    • D、参与经营决策
    • E、对高层管理人员的监督和罢免

    正确答案:B,C,E

  • 第17题：

    下列说法错误的是？（）

    • A、打印的核查结果可按行社规定加盖相关印章，也可以不盖章，客户身份核查结果要件影像授权时不审核任何签章，但必须审核“核查结果”。
    • B、对同一客户同时办理多笔业务的，所办的多笔业务可使用同一个身份核查结果办理业务。
    • C、可以使用昨日及以前的客户身份核查结果办理业务。
    • D、客户身份核查经办人与业务经办柜员可不一致。

    正确答案:C

  • 第18题：

    在C3中，贷后管理的基本流转流程是（）。

    • A、贷后管理业务发起→贷后管理意见落实→贷后管理意见审核→贷后管理意见确认→业务归档
    • B、贷后管理业务发起→贷后管理意见确认→贷后管理意见审核→贷后管理意见落实→业务归档
    • C、贷后管理业务发起→贷后管理意见审核→贷后管理意见落实→贷后管理意见确认→业务归档
    • D、贷后管理业务发起→贷后管理意见审核→贷后管理意见确认→贷后管理意见落实→业务归档

    正确答案:D

  • 第19题：

    会计主管代表委派单位对所派驻营业网点会计业务全过程行使审核、控制、监督、报告等会计管理职责，具体包括下列（）内容。

    • A、重要业务审核
    • B、组织会计核算
    • C、会计管理和监督
    • D、工作报告和建议

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    单选题
    以下哪项是在反复发现存在违反公司关于竞争性投标政策行为时应该采取的措施？（）
    A

    最终业务报告应该注明在以前的业务中已经报告了相同的情况。

    B

    在出点会上，应该让管理层意识到这种违反行为没有得到纠正。

    C

    首席审计执行官应该确定是否管理层和董事会已经承担了不采取纠正措施带来的风险。

    D

    首席审计执行官应该确定是否应该将此情况报告给外部审计师和监管机构。


    正确答案： C
    解析： 由于成本或其他考虑，管理层和董事会可以决定承担不纠正报告中提到的问题所带来的风险。但是，如果已经确定了管理层和董事会愿意承担风险，且这种风险对组织来说是不可以接受的（即，问题很重要），则首席审计执行官就需要向审计委员会等部门报告。

  • 第21题：

    单选题
    关于审核结论，以下说法正确的是（）
    A

    审核组综合了所有审核证据进行合理推断的结果

    B

    审核组综合了所有审核证据与受审核方充分协商的结果

    C

    审核组权衡了不符合的审核发现的数量及严重程度后得出的结果

    D

    审核组考虑了审核目的和所有审核发现后得出的审核结果


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    在审核了业务报告的结果后，管理高层决定对某些审计发现承担不采取纠正措施的风险。首席审计官应评价并选择以下哪个的备选方案？（）
    A

    将管理层的决定告之管制机构

    B

    开展另外的业务程序，进一步确认违反政策的情形

    C

    开展后续追踪业务，确定是否采取纠正措施

    D

    如果剩余风险过大，与管理高层或董事会讨论这个事件


    正确答案： A
    解析： A不正确，不需要通告管制机构；管理层已决定承担责任，并且没有提到违反规章的情形。B不正确，不需要进一步的行动，除非首席审计官相信所要承担的剩余风险过大。D正确。根据《框架》规定，“如果首席审计官认为管理高层接受了不应为组织所接受的剩余风险，他/她就应与管理高层讨论这一事项。如果关于剩余风险的讨论无法解决问题，则首席审计官和管理高层应向董事会报告以求解决”。

  • 第23题：

    单选题
    在C3中，贷后管理的操作流程是（）。
    A

    贷后管理业务发起→贷后管理意见审核→贷后管理意见落实→贷后管理意见确认→业务归档

    B

    贷后管理业务发起→贷后管理意见确认→贷后管理意见审核→贷后管理意见落实→业务归档

    C

    贷后管理业务发起→贷后管理意见审核→贷后管理意见确认→贷后管理意见落实→业务归档

    D

    贷后管理业务发起→贷后管理意见落实→贷后管理意见审核→贷后管理意见确认→业务归档


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    判断题
    业务审核与审批是指在柜台办理某些风险较大、专业性要求较高的业务时，需先经运营主管等有权人审核后，签章（字）明示准许后，柜员方能办理。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

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