某小城市自己管理养老基金。根据城市的规章，养老基金只能投资于债券.金融市场基金或高质量的股票。内部审计师已经证实存在养老金账户，基金余额并不特别大，由城市财务主管管理。内部审计师决定估计基金投资收益，方法是用基金平均余额乘以当前投资组合下的加权平均投资收益率。在这一过程中，内部审计师发现记录的收益额比预计的少得多。下一步内部审计师应该：（）A、询问财务人员投资收益少于预计金额的原因。B、通过了解红利和向有关服务组织咨询来编制一份更详细的收益估计报告，列出特定股票或债券支付的利息或股息。C、通知管理层和审计

题目

某小城市自己管理养老基金。根据城市的规章，养老基金只能投资于债券.金融市场基金或高质量的股票。内部审计师已经证实存在养老金账户，基金余额并不特别大，由城市财务主管管理。内部审计师决定估计基金投资收益，方法是用基金平均余额乘以当前投资组合下的加权平均投资收益率。在这一过程中，内部审计师发现记录的收益额比预计的少得多。下一步内部审计师应该：（）

  • A、询问财务人员投资收益少于预计金额的原因。
  • B、通过了解红利和向有关服务组织咨询来编制一份更详细的收益估计报告，列出特定股票或债券支付的利息或股息。
  • C、通知管理层和审计委员会可能会有舞弊行为，并建议邀请法律顾问一起完成调查。
  • D、从基金收入账户记录中抽样并追查至现金日记账，以便确定现金是否收到。
相似考题

1.关于各类养老基金在2008年金融危机中遭受的损失，以下说法正确的有()。①权益类投资比重越大，损失越大②企业养老基金的损失规模超过公共养老基金③现收现付制养老金计划的养老基金没有受到金融危机的影响④总体来说采取市场化投资策略的养老基金损失大于采取非市场化投资策略的养老基金⑤各国的主权养老基金在金融危机中没有遭受损失A、①②③B、①②④C、①②④⑤D、①②③④⑤

2.如果自己投资用于养老的资产,并决定投资于开放式基金。那么下列哪一种策略是合理的( )。A、应尽可能地投资于多只基金，以分散风险B、每年评估基金业绩，将基金转换成历史业绩最好的基金C、随着退休日期的临近，逐渐加大指数基金的投资比重D、年轻时股票基金比重较大，随着年龄的增长，逐渐加大债券基金的比重

3.按照1993年实施的《企业职工养老保险基金管理规定》的要求,目前养老保险基金的投资渠道主要包括()A、建立证券基金进行证券投资B、银行定期存款C、购买国库券D、购买国家银行发行的债券

4.关于养老保险基金与中小投资者的投资偏好的比较，以下结论比较具有普遍性的是()。①养老保险基金更倾向于采取“购买——持有”策略②养老保险基金的股权购买频率往往比证券市场股权平均购买频率高③养老保险基金的股权售卖频率往往比市场的平均售卖频率低④养老保险基金投资更为注重长期回报⑤养老保险基金更倾向选择期限长的资产组合A、①②③B、①④⑤C、②③④⑤D、①②③④⑤

更多“某小城市自己管理养老基金。根据城市的规章，养老基金只能投资于债券”相关问题

  • 第1题：

    通过发售基金份额或收益凭证，将众多投资者分散的资金集中起来，由专业管理人员投资于股票、债券或其他金融资产，并将投资收益按投资份额分配给基金持有者。

    A．信托基金

    B．养老基金

    C．投资基金

    D．对冲基金


    正确答案：C
    解析：投资基金通过发售基金份额或收益凭证，将众多投资者分散的资金集中起来，由专业管理人员投资于股票、债券或其他金融资产，并将投资收益按投资份额分配给基金持有者。它是一种利益共享、风险共担的集合投资方式，其本质是股票、债券和其他证券投资的机构化。

  • 第2题：

    个人养老保险的积累方式包括()和购买商业养老保险。

    A:银行储蓄
    B:基金投资
    C:债券投资
    D:以上都对

    答案：D
    解析：

  • 第3题：

    就我国的现实情况看，养老基金的管理人欲构造符合养老基金投资目标的投资组合，除需考虑所选资产的类别外，还应该考虑（）。

    A:我国证券经纪人制度的变化
    B:养老基金管理人的个人投资需求
    C:我国证券业从业人员资格的变化
    D:养老基金的负债情况

    答案：D
    解析：
    构造最优资产组合的过程是只考虑资产类别范围时的过程，而对于那些有负债的机构（如养老金计划等）来说，在通过资产配置构建投资组合时应同时考虑负债。不同的负债特征可能会影响最终的资产配置结果。

  • 第4题：

    在美国，由政府管理的用于支付退休收益的基金称为（）养老基金。

    • A、公司养老基金
    • B、社会养老基金
    • C、私人养老基金
    • D、公众养老基金

    正确答案:D

  • 第5题：

    我国养老保险基金可以投资于（）。

    • A、国家债券
    • B、债券型基金
    • C、大额存单
    • D、股票

    正确答案:A

  • 第6题：

    法国对企业年金基金投资管理的监管中规定，在补充性养老基金的资产中，投资于政府债券的比例必须达到（）。

    • A、50%
    • B、40%
    • C、30%
    • D、20%

    正确答案:A

  • 第7题：

    2012年3月，经国务院批准，全国社会保障基金理事会受广东省政府委托，投资运营广东省城镇职工基本养老保险结存资金，年初就引发热烈讨论的“养老金入市”话题更是受到了广泛关注。广东城镇职工基本养老保险基金委托投资运营是一个改革试点，对于其他地区来说，仍然应当按照国家的有关投资管理规定安排养老保险基金的投资事宜。基于当前我国各项养老保险基金的投资管理政策，回答以下问题。 根据目前我国的有关投资管理规定，各类养老保险基金明确可以投资于股市的有（） ①基本养老保险社会统筹账户基金； ②基本养老保险个人账户基金； ③（试点地区）做实基本养老保险个人账户基金的中央补助资金； ④企业年金基金； ⑤商业养老保险基金。

    • A、①⑤
    • B、④⑤
    • C、③④⑤
    • D、②④⑤

    正确答案:C

  • 第8题：

    为规范基本养老保险基金投资管理行为，保护基金委托人及相关当人事的合法权益，国务国务院于2015年印发了《基本养老保险基金投资管理办法》。下列符合该管理办法要求的是（）

    • A、养老基金可在全球范围内投资
    • B、养老金委托投资的受托机构必须由国家设立
    • C、该管理办法同样适用于企业员工企业年金的管理
    • D、养老基金资产可归为相应投资管理机构的固有财产

    正确答案:B

  • 第9题：

    单选题
    我国养老保险基金的结余可以投资于（）。
    A

    国家债券

    B

    企业债券

    C

    货币市场基金

    D

    大额存单


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    我国养老保险基金可以投资于（）。
    A

    国家债券

    B

    债券型基金

    C

    大额存单

    D

    股票


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    在美国，由政府管理的用于支付退休收益的基金称为（）养老基金。
    A

    公司养老基金

    B

    社会养老基金

    C

    私人养老基金

    D

    公众养老基金


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    某小城市自己管理养老基金。根据城市的规章，养老基金只能投资于债券.金融市场基金或高质量的股票。内部审计师已经证实存在养老金账户，基金余额并不特别大，由城市财务主管管理。内部审计师决定估计基金投资收益，方法是用基金平均余额乘以当前投资组合下的加权平均投资收益率。在这一过程中，内部审计师发现记录的收益额比预计的少得多。下一步内部审计师应该：（）
    A

    询问财务人员投资收益少于预计金额的原因。

    B

    通过了解红利和向有关服务组织咨询来编制一份更详细的收益估计报告，列出特定股票或债券支付的利息或股息。

    C

    通知管理层和审计委员会可能会有舞弊行为，并建议邀请法律顾问一起完成调查。

    D

    从基金收入账户记录中抽样并追查至现金日记账，以便确定现金是否收到。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是舞弊的调查。
    答案A不正确，内部审计师在与财务主管讨论该事件前应进一步精确估计值。即便内部审计师对第一次的估计值有信心，但他仍应对潜在的舞弊怀疑采取进一步的行动，如在面对财务主管前将第一步得来的估计收入追踪到现金收入登记簿；
    答案B正确，当分析性审计程序发现意外的结果或关系时，内部审计师应检查并评价这些结果和关系。检查和评价通过应用分析性程序而发现的意外结果或关系应该包括对管理者（在本题中不应对财务主管）进行问询，并运用其他业务程序，直到内部审计师确信这些结果或关系得到了充分的解释。如果此类结果或关系无法得到解释，则表明存在潜在的差错、不合规现象或违法行为等严重情形（实务公告2320-1）。尽管大量的差异看上去值得怀疑，但内部审计师在决定采取恰当的行动时应准备更为详尽的估计值。
    答案C不正确，内部审计师没有充分的证据合理地得出舞弊已发生的结论；
    答案D不正确，这个程序提供的仅仅是有关账面收入的信息。

  • 第13题：

    2012年3月，经国务院批准，全国社会保障基金理事会受广东省政府委托，投资运营广东省城镇职工基本养老保险结存资金，年初就引发热烈讨论的“养老金入市”话题更是受到了广泛关注。广东城镇职工基本养老保险基金委托投资运营是一个改革试点，对于其他地区来说，仍然应当按照国家的有关投资管理规定安排养老保险基金的投资事宜。基于当前我国各项养老保险基金的投资管理政策，回答以下问题。

    3.根据目前我国的有关投资管理规定，各类养老保险基金明确可以投资于股市的有( )

    ①基本养老保险社会统筹账户基金

    ②基本养老保险个人账户基金

    ③(试点地区)做实基本养老保险个人账户基金的中央补助资金

    ④企业年金基金

    ⑤商业养老保险基金

    A.①⑤

    B.④⑤

    C.③④⑤

    D.②④⑤


    参考答案：C

  • 第14题：

    3.为规范基本养老保险基金投资管理行为，保护基金委托人及相关当人事的合法权益，国务国务院于2015年印发了《基本养老保险基金投资管理办法》。下列符合该管理办法要求的是

    A. 养老基金可在全球范围内投资
    B. 养老金委托投资的受托机构必须由国家设立
    C. 该管理办法同样适用于企业员工企业年金的管理
    D. 养老基金资产可归为相应投资管理机构的固有财产

    答案：B
    解析：
    本办法所称受托机构，是指国家设立、国务院授权的养老基金管理机构。

  • 第15题：

    如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，则一般需要有三个受托人。其中()主要负责按照与基金法人签订的信托合同和规则的要求对养老保险基金进行管理，对养老基金拥有经营权，并负责承担与养老金计划运行相关的法律功能，主要职责是维护养老保险计划受益人（职工）的利益，确保养老保险基金的投资安全。

    A:基金受托人
    B:管理受托人
    C:操作受托人
    D:保管受托人

    答案：B
    解析：

  • 第16题：

    和公司养老基金相比，公众养老基金有（）不同。

    • A、公司养老基金比公众养老基金的规模大
    • B、公众养老基金比公司养老基金的预算严格
    • C、与公司养老基金不同，公众养老基金不受《雇员退休收入保障法案》的管制，而是受各州有关法令的指引
    • D、公司养老基金更倾向于规避风险和更短的回报期

    正确答案:B,C

  • 第17题：

    下列（）投资者视为合格投资者。 Ⅰ．社会保障基金、企业年金等养老基金 Ⅱ．慈善基金等社会公益基金 Ⅲ．依法设立并在基金业协会备案的投资计划 Ⅳ．投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员

    • A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    • B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:D

  • 第18题：

    根据国务院2015年8月17日发布的《国务院关于印发<基本养老保险基金投资管理办法>的通知》（国发【2015】48号），基本养老保险基金的投资范围不包括（）。

    • A、银行存款
    • B、国债
    • C、股票
    • D、境外债券

    正确答案:D

  • 第19题：

    我国养老保险基金的结余可以投资于（）。

    • A、国家债券
    • B、企业债券
    • C、货币市场基金
    • D、大额存单

    正确答案:A

  • 第20题：

    单选题
    根据《人力资源社会保障部财政部关于建立城乡居民基本养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制的指导意见》规定，各地要开展城乡居民基本养老保险（），实现基金保值增值，提高个人账户养老金水平和基金支付能力。
    A

    基金风险防控

    B

    基金委托投资

    C

    基金投资监管

    D

    基金省级管理


    正确答案： C
    解析： 根据《人力资源社会保障部、财政部关于建立城乡居民基本养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制的指导意见》规定，各地要开展城乡居民基本养老保险基金委托投资，实现基金保值增值，提高个人账户养老金水平和基金支付能力。

  • 第21题：

    多选题
    和公司养老基金相比，公众养老基金有（）不同。
    A

    公司养老基金比公众养老基金的规模大

    B

    公众养老基金比公司养老基金的预算严格

    C

    与公司养老基金不同，公众养老基金不受《雇员退休收入保障法案》的管制，而是受各州有关法令的指引

    D

    公司养老基金更倾向于规避风险和更短的回报期


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    法国对企业年金基金投资管理的监管中规定，在补充性养老基金的资产中，投资于政府债券的比例必须达到（）。
    A

    50%

    B

    40%

    C

    30%

    D

    20%


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    某个小城市自己管理养老基金。根据城市章程，这笔基金可以投资到债券、金融市场或者高质量的股票。审计师已经核实了该笔养老金的存在性。基金余额不是很大，且由城市财政人员管理。审计师决定根据当前投资组合的权重收益乘以平均的基金余额，来估计这笔基金的投资收益。这样，审计师发现账面收入大大低于预期数。审计师下一步应该（）。
    A

    询问财政人员，为何收入数看起来要低于预期数

    B

    编制更加详细的收入估计数，列出具体的股票和债券支付的利息或红利

    C

    向管理层和审计委员会告知可疑的舞弊行为，并建议召集法律顾问来完成这项调查

    D

    选择养老金收入账户的分录样本，追溯到现金日记账，确定是否收到现金


    正确答案： C
    解析： B虽然大量的差异数看起来可疑，可是审计师应该在决定采取最恰当的审计行动之前编制更加详细的估计数。选项A不正确，审计师在同财政人员讨论该事件之前，应当进一步提炼估计数。即便审计师对最初的估计数有信心，怀疑存在潜在的舞弊，也应当使审计师开展进一步的工作，比如在面对财政人员之前，将步骤A形成的估计收入追溯到现金收入账簿。选项C不正确，审计师没有充分的证据来证实结论或这个行动是否合法。选项D不正确，该程序只能提供账面已收现金的证据，分析性程序表明要对收入更加关注，而不是对账面收入更加关注。

  • 第24题：

    单选题
    （超纲）根据《居民养老保险基金投资管理办法》，下列关于基本养老保险基金投资比例的说法，正确的是（）
    A

    投资银行活期存款的比例，不得高于基本养老保险基金资产净值的5%

    B

    投资国家重大项目的比例，不得低于基本养老保险基金资产净值的20%

    C

    投资股票的比例，不得高于基本养老保险基金资产净值的30%

    D

    投资重点企业股权的比例，不得低于基本养老保险基金资产净值的40%


    正确答案： C
    解析：

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