确认业务应该熟练地、以应有的职业审慎性来开展。相应地，《标准》要求内部审计师：（） Ⅰ.考虑重大的不合规行为的可能性。 Ⅱ.以应有的职业审慎性来开展确认业务，以识别出所有重要的风险。 Ⅲ.将确认成本与收益比较。A、Ⅰ和ⅡB、Ⅰ和ⅢC、Ⅱ和ⅢD、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ

题目

确认业务应该熟练地、以应有的职业审慎性来开展。相应地，《标准》要求内部审计师：（） Ⅰ.考虑重大的不合规行为的可能性。 Ⅱ.以应有的职业审慎性来开展确认业务，以识别出所有重要的风险。 Ⅲ.将确认成本与收益比较。

  • A、Ⅰ和Ⅱ
  • B、Ⅰ和Ⅲ
  • C、Ⅱ和Ⅲ
  • D、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
相似考题

1.基金管理公司开展客户风险等级划分以及相应风险监控工作应坚持的原则有（ ）。 A．全面性 B．审慎性 C．持续性 D．公开性

2.商业银行应按照符合客户利益和风险承受能力的原则，审慎尽责地开展个人理财业务。（　　）

3.内部审计师观察到负责应收款项的职员能实地接触现金，并对现金进行控制。审计师在此之前与这位职员共事了许多年，并建立了高度的个人信任关系。相应地，审计师在业务工作底稿中记录对现金的控制是充分的。审计师是否开展了应有的职业审慎性检查？A.是的，审计师已采取了合理的审慎性检查。 B.没有，审计师没有记录违规行为。 C.没有，审计师没有标出最有可能预示违规情形的警示。 D.是的，审计师在业务工作底稿中作出了评注。

4.根据《内部审计专业实务标准》，内部审计师只要以应有的职业审慎性开展工作，就能发现所有的重大风险。()此题为判断题(对，错)。

参考答案和解析
正确答案:B
更多“确认业务应该熟练地、以应有的职业审慎性来开展。相应地，《标准》”相关问题

  • 第1题：

    根据框架，下列内部审计师的行为没有保持职业审慎的是：

    A.考虑每笔业务发生严重不合规现象的概率
    B.以充分的审慎态度开展确认服务的各项程序，以确保所有的风险均得到识别
    C.权衡确认服务的成本与效益
    D.以上三项均不是

    答案：B
    解析：
    内部审计师必须具备并保持合理的审慎水平和胜任能力所要求的谨慎和技能，并不代表永不犯错，也不可能保证所有的风险均得到识别。

  • 第2题：

    在为某公司开展一项正式的咨询业务时，除了独立性、客观性和应有的职业审慎性考虑之外，应该做到以下哪一方面？( )

    A.以书面协议或计划的形式记录正式咨询业务的一般条件、共识、意见或其他关键因素
    B.评价咨询业务是否与内部审计活动的总体业务计划一致
    C.举办适当的会议并收集必要的信息，以评估所需提供服务的性质和范围
    D.以上全部

    答案：D
    解析：
    D正确。除了对独立性、客观性和应有的专业审慎性的考虑之外，内部审计师应该：举办适当的会议并收集必要的信息，以评估所需服务的性质和范围；证实接受服务的人员理解并同意内部审计章程中所包括的相关指导内容，内部审计活动的政策和程序以及其他管辖咨询业务的指南；评价咨询业务是否与内部审计活动的总体业务计划相一致。内部审计活动以风险为基础制定的业务计划可能会在恰当的程度上包括并依赖于咨询业务，以便为组织提供必要的审计范围。以书面协议或计划的形式记录正式咨询业务的一般条件、共识、意见或其他关键因素。内部审计师和接受咨询服务的人员都有必要了解并同意咨询业务的报告和沟通要求。

  • 第3题：

    某公司的首席审计执行官（CAE）已经接到指示，要求其对某信息技术系统开展审计确认业务，而在去年该系统则是内部审计咨询业务的工作对象。首席审计执行官应该如何应对此种情况？

    A.拒绝这笔业务，因为一旦接受，审计的独立性和客观性都将受到损害。
    B.推迟审计确认服务的开展，以确保审计业务与咨询业务之间有两年的时间间隔。
    C.接受这笔业务，并指派其他审计师开展该项审计确认业务。
    D.促成控制自我评估讨论会的召开，但不开展审计确认业务。

    答案：C
    解析：
    C正确。CAE应该接受这笔业务。但为了避免审计的独立性和客观性受到损害，CAE应该指派其他审计师开展该项审计确认业务。\"}

  • 第4题：

    银行应审慎开展境内保函展期、境外借新还旧业务。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    保持职业审慎是内部审计师的一项技能，下列选项中，属于内部审计师应该保持审慎性的内容是：（） ①内部审计师应当理解开展咨询业务的可能动机和原因 ②对先前经审计委员会批准过的审计计划工作范围的作用的理解 ③首席审计执行官应根据风险制定计划，来确定符合组织目标、内部审计的工作重点

    • A、①②③
    • B、①③
    • C、②③
    • D、①②

    正确答案:A

  • 第6题：

    根据《标准》，以下哪一项内容属于在开展确认业务时内部审计师必须履行的应有的职业审慎的内容？（） Ⅰ.考虑被审计对象的需要和期望。 Ⅱ.考虑出现严重失误、违法乱纪现象和违犯相关法律法规行为的概率。 Ⅲ.考虑需要审计的会计事项的数量。 Ⅳ，相对于审计可能带来的种种好处，考虑审计业务的成本。

    • A、Ⅰ和Ⅳ是对的
    • B、Ⅱ和Ⅲ是对的
    • C、Ⅱ和Ⅳ是对的
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ都对

    正确答案:C

  • 第7题：

    开展电子银行业务应确保业务处理系统的（）

    • A、安全性
    • B、稳健性
    • C、审慎性
    • D、可操作性

    正确答案:A

  • 第8题：

    开展控货融资业务，应遵循（）的原则。

    • A、贸易真实
    • B、封闭操作
    • C、全程监控
    • D、审慎开展

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    单选题
    开展电子银行业务应确保业务处理系统的（）
    A

    安全性

    B

    稳健性

    C

    审慎性

    D

    可操作性


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    IIA《准则》要求内部审计师在开展内部审计时，要保持应有的职业审慎性。职业审慎性包括（）。
    A

    在内部审计主管和董事会之间建立直接的沟通

    B

    评估已有的经营标准，确定这些准则是否可接受，以及是否达到标准

    C

    积累足够的证据，这样审计师能够就不存在违规行为做出绝对的保证

    D

    建立适当的教育和经验标准，为内部审计职位招聘人才


    正确答案： C
    解析： BIIA《准则》中关于尽职调查的定义包括评估已有的经营标准，确定这些标准是否可以接受，以及是否达到标准。选项A不正确，内部审计主管和董事会之间的沟通是独立性标准的一部分，但不是应有的职业审慎性标准的一部分。选项C不正确，如果审计师要对不存在违规行为做出绝对的保证，那么耗费的审计时间和努力将是巨大的，以至于审计成本将超过审计收益。选项D不正确，为内部审计职位招聘人才的标准与职员标准有关，但和审计人员的绩效无直接关系。

  • 第11题：

    单选题
    确认业务应该熟练地、以应有的职业审慎性来开展。相应地，《标准》要求内部审计师：（） Ⅰ.考虑重大的不合规行为的可能性。 Ⅱ.以应有的职业审慎性来开展确认业务，以识别出所有重要的风险。 Ⅲ.将确认成本与收益比较。
    A

    Ⅰ和Ⅱ

    B

    Ⅰ和Ⅲ

    C

    Ⅱ和Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ


    正确答案： A
    解析： Ⅰ.正确。《框架》规定，应有的职业审慎意味着合理的谨慎和能力，而不是绝无差错或者业绩优异。应有的职业审慎要求内部审计师合理地开展检查验证工作。
    Ⅱ，不正确，《框架》规定，内部审计师必须警惕可能影响目标、运营或资源的重大风险。但是，即使是以应有的职业审慎开展工作，确认程序本身并不能保证发现所有的重大风险。
    Ⅲ.正确。内部审计师持应有的职业审慎需要关注与潜在效益相对的确认成本，即要考虑成本效益原则。故选B。

  • 第12题：

    单选题
    确认业务应该熟练地、以应有的职业审慎性来开展。相应地，标准要求审计师（）Ⅰ．考虑重大的不合规行为的可能性Ⅱ．以应有的职业审慎性来开展确认业务，以识别出所有重要的风险Ⅲ．将确认成本与收益比较
    A

    仅有Ⅰ和Ⅱ

    B

    仅有Ⅰ和Ⅲ

    C

    仅有Ⅱ和Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    杰克在为X公司开展一项正式的咨询业务。除了独立性，客观性和应有的职业审慎性考虑之外，他应该做到以下哪方面？

    A.以书面协议或计划的形式记录正式咨询业务的一般条件、共识、意见或其他关键因素。
    B.评价咨询业务是否与内部审计活动的总体业务计划一致。
    C.举办适当的会议并收集必要的信息，以评估所需供服务的性质和范围。
    D.以上全部。

    答案：D
    解析：
    D正确。除了对独立性，客观性和应有的专业审慎性的考虑之外，内部审计师应该：举办适当的会议并收集必要的信息，以评估所需服务的性质和范围；证实接受服务的人员理解并同意内部审计章程中所包括的相关指导内容，内部审计活动的政策和程序以及其他管辖咨询业务的指南；评价咨询业务是否与内部审计活动的总体业务计划相一致。内部审计活动以风险为基础制定的业务计划可能会在恰当的程度上包括并依赖于咨询业务，以便为组织提供必要的审计范围。以书面协议或计划的形式记录正式咨询业务的一般条件，共识，意见或其他关键因素。内部审计师和接受咨询服务的人员都有必要了解并同意咨询业务的报告和沟通要求。

  • 第14题：

    根据《标准》，以下哪项内容是对应有的职业审慎的最佳阐述？( )

    A.内部审计师应该发挥一位拥有合理审慎性和胜任能力的内部审计师所应有的勤勉和技能
    B.内部审计师应该拥有履行其审计职责所必需的知识、技能和其他胜任能力
    C.内部审计师应该拥有发现舞弊所必需的充分知识
    D.内部审计师应该在缺乏全面评估被审计领域所需的充分知识、技能和胜任能力时不再参与审计业务

    答案：A
    解析：
    A正确。本选项描述了《框架》对职业审慎的定义，内部审计师必须具备并保持合理的审慎水平和胜任能力所要求的谨慎和技能。但是，应有的职业审慎并不意味着永不犯错。

  • 第15题：

    根据《专业实务框架》，内部审计师在开展正式咨询业务时需履行应尽的职业审慎，但以下哪项内容不代表这种应尽的职业审慎？

    A.必须拥有开展业务所需的技能和资源。
    B.检查该笔业务对审计计划范围的影响。
    C.考虑该笔业务对未来审计任务和业务的潜在影响。
    D.收集关于该笔业务将要采用的假定与程序的信息。

    答案：D
    解析：
    D，正确。收集关于该笔业务将要采用的假定与程序的信息是正常的实施咨询业务不是应有的职业审慎性。应尽的职业审慎应该考虑该笔业务对未来审计任务和业务的潜在影响；应该检查该笔业务对审计计划范围的影响；应该必须拥有开展业务所需的技能和资源。

  • 第16题：

    董事会应定期核查其（）能否充分保证银行有序和审慎地开展业务。

    • A、公司治理结构
    • B、内部控制系统
    • C、风险控制环境
    • D、风险监测体系

    正确答案:B

  • 第17题：

    确认业务应该熟练地、以应有的职业审慎性来开展。相应地，《标准》要求内部审计师：（） Ⅰ.考虑重大的不合规行为的可能性。 Ⅱ.以应有的职业审慎性来开展确认业务，以识别出所有重要的风险。 Ⅲ.将确认成本与收益比较。

    • A、Ⅰ和Ⅱ
    • B、Ⅰ和Ⅲ
    • C、Ⅱ和Ⅲ
    • D、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ

    正确答案:B

  • 第18题：

    班（组）应开展经常性、多样性的安全学习、宣传教育和岗位练兵活动，使职工熟练地掌握岗位的安全操作技术及安全作业标准，不断提高职工的（）意识和自我保护能力。

    • A、质量
    • B、安全
    • C、施工
    • D、管理

    正确答案:B

  • 第19题：

    行社开展理财业务应严格遵循国家法律、法规、监管部门的监管规定及省联社相关制度；应按照（）的原则，审慎尽责地开展业务。

    • A、成本可算
    • B、风险可控
    • C、利益最大化
    • D、信息充分披露

    正确答案:A,B,D

  • 第20题：

    基金管理公司开展客户风险等级划分以及相应风险监控工作应坚持的原则有（）。

    • A、全面性
    • B、审慎性
    • C、持续性
    • D、公开性

    正确答案:A,B,C

  • 第21题：

    判断题
    根据《内部审计专业实务标准》，内部审计师只要以应有的职业审慎性开展工作，就能发现所有的重大风险。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    开展控货融资业务，应遵循（）的原则。
    A

    贸易真实

    B

    封闭操作

    C

    全程监控

    D

    审慎开展


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    以下哪项有关审计师的应有的职业审慎性的陈述是准确的（）
    A

    在内部审计师绝对确信某项内容时，才可以在业务沟通中提及该项内容；

    B

    内部审计师在沟通业务结果之前应该开展详细的测试；

    C

    绝不应该将业务沟通看作是对有关内容提供了绝对正确的事实；

    D

    内部审计师没有责任对改进提出建议。


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    应有的职业审慎性是很重要的，以下哪项没有必要（）
    A

    开展合理限度的检查与核证

    B

    开展广泛的检查

    C

    对合规性确实存在做出合理的保证

    D

    考虑重大违规行为的可能性


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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