包括制度合规性的环境控制审计已经实施并得出了结论。在出点会上将对可能采取的纠正措施进行讨论。环境部门经理提出一个最低限度的建议，该方法既可安全管理危险废品，同时又遵循了公司现行的制度。审计师则倾向于既纠正缺陷又提高运营的方法，并且相信公司有责任遵循制度规定。对于这种分歧，审计师应该采取的是：（）A、询问董事会，根据建议进行下一步的行动。B、将讨论提交给管理层，并附上支持审计师观点的基础研究报告。C、接受经理所提的纠正措施。D、坚持要求采取审计师提出的措施。

题目

包括制度合规性的环境控制审计已经实施并得出了结论。在出点会上将对可能采取的纠正措施进行讨论。环境部门经理提出一个最低限度的建议，该方法既可安全管理危险废品，同时又遵循了公司现行的制度。审计师则倾向于既纠正缺陷又提高运营的方法，并且相信公司有责任遵循制度规定。对于这种分歧，审计师应该采取的是：（）

  • A、询问董事会，根据建议进行下一步的行动。
  • B、将讨论提交给管理层，并附上支持审计师观点的基础研究报告。
  • C、接受经理所提的纠正措施。
  • D、坚持要求采取审计师提出的措施。
相似考题

1.以下对于反洗部监督检查实施组成部门的说法错误的是()A、实施组成部门主要应包括合规部门、业务部门、审部门B、合规部门负责牵头支对本机构反洗控制度建立、执行落实情况进行监督检查C、业务部门负责对本部门执行落实反洗控制度情况开展自查D、审部门负责对合规部门执行反洗控制度落实情况实施外部监督检查

2.内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。( )此题为判断题(对，错)。

3.商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人。( )此题为判断题(对，错)。

4.内部控制制度实施是否有效，关键取决于实施内部控制制度的（ ）。A．人员素质B．健全性C．经常性D．合规、合法性

更多“包括制度合规性的环境控制审计已经实施并得出了结论。在出点会上将对”相关问题

  • 第1题：

    根据《商业银行合规风险管理指引》，内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估。( )


    答案：错
    解析：
    内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。

  • 第2题：

    内部审计师通过评估控制制度以减少构成安全威胁的漏洞而实施的业务，是：

    A.安全审计业务
    B.运营审计业务
    C.合规性审计业务
    D.程序审计业务

    答案：A
    解析：
    安全审计业务是内部审计师通过评估控制制度以减少构成安全威胁的漏洞而实施的一项业务，要求内部审计师针对组织中的物理和逻辑安全性提出一定程度的保证。

  • 第3题：

    在合规性审计期间进行固有风险评估时，内部审计者应考虑以下所有因素除了（）

    • A、指定合规性要求的复杂性。
    • B、相应实体针对特定合规性要求所采取的内部控制措施的有效性。
    • C、相应实体受指定合规性要求监管的时长。
    • D、实体以前在遵守指定要求方面的经历。

    正确答案:B

  • 第4题：

    保险公司重要的内部管理制度和业务规程在发布实施前，应当提交（）审查，并经（）签字认可。

    • A、审计部门、总经理
    • B、制度、流程发布部门经理总经理
    • C、合规管理部门、合规负责人
    • D、合规管理部门、总经理

    正确答案:C

  • 第5题：

    反洗钱内控制度的主要内容有（）

    • A、建立内部控制环境
    • B、持续的员工培训计划
    • C、建立内部控制措施
    • D、合规或审计部门对前述体系进行监督与评价

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能（）的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。


    正确答案:适当性和有效性

  • 第7题：

    商业银行合规风险管理的第一道防线是（）。

    • A、业务部门实施有效自我合规控制；
    • B、合规管理部门在事前和事中实施专业化合规管理；
    • C、内部审计事后控制
    • D、外部监管机构的监管监督

    正确答案:A

  • 第8题：

    单选题
    内部审计师通过评估控制制度以减少构成安全威胁的漏洞而实施的业务，是：（）
    A

    安全审计业务

    B

    运营审计业务

    C

    合规性审计业务

    D

    程序审计业务


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是安全审计业务；安全审计业务是内部审计师通过评估控制制度以减少构成安全威胁的漏洞而实施的一项业务，要求内部审计师针对组织中的物理和逻辑安全性提出一定程度的保证。

  • 第9题：

    单选题
    信息系统审计师正在检查一个测试流程，并得出了没有发现重要错误的审计结论。上述情形表述了哪类风险的存在？（）
    A

    检查风险

    B

    审计风险

    C

    控制风险

    D

    固有风险


    正确答案： A
    解析：

  • 第10题：

    判断题
    根据《商业银行合规风险管理指引》，内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    下列叙述有误的一项是（  ）。
    A

    商业银行应建立合规管理部门与风险管理部门在合规管理方面的协作机制

    B

    高级管理层应负责商业银行各项经营活动的合规性审计

    C

    内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估

    D

    商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人


    正确答案： D
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    包括制度合规性的环境控制审计已经实施并得出了结论。在出点会上将对可能采取的纠正措施进行讨论。环境部门经理提出一个最低限度的建议，该方法既可安全管理危险废品，同时又遵循了公司现行的制度。审计师则倾向于既纠正缺陷又提高运营的方法，并且相信公司有责任遵循制度规定。对于这种分歧，审计师应该采取的是：（）
    A

    询问董事会，根据建议进行下一步的行动。

    B

    将讨论提交给管理层，并附上支持审计师观点的基础研究报告。

    C

    接受经理所提的纠正措施。

    D

    坚持要求采取审计师提出的措施。


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是召开出点会。管理部门的责任是制定政策，建立业绩目标。当被审计单位的建议是足够的且有效的，审计师没有权利坚持采取不同形式的纠正行动。

  • 第13题：

    （）是为合理保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的监控措施。

    A.合规管理
    B.内部控制
    C.合规审计
    D.公司治理

    答案：B
    解析：
    内部控制是为合理保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的监控措施。
    考点
    内部控制的起源与发展

  • 第14题：

    信息系统审计师正在检查一个测试流程，并得出了没有发现重要错误的审计结论。上述情形表述了哪类风险的存在？（）

    • A、检查风险
    • B、审计风险
    • C、控制风险
    • D、固有风险

    正确答案:A

  • 第15题：

    商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估


    正确答案:正确

  • 第16题：

    内部审计师通过评估控制制度以减少构成安全威胁的漏洞而实施的业务，是：（）

    • A、安全审计业务
    • B、运营审计业务
    • C、合规性审计业务
    • D、程序审计业务

    正确答案:A

  • 第17题：

    下列不是审计部门的合规职责是（）

    • A、开展合规性审计
    • B、对规章制度和业务流程的合规性进行检查，纠正违规行为
    • C、对合规工作进行独立评价
    • D、对合规工作进行检查和评价

    正确答案:B

  • 第18题：

    商业银行合规风险管理的“三道防线”包括：（）。

    • A、业务部门实施有效自我合规控制
    • B、合规管理部门在事前和事中实施专业化合规管理
    • C、内部审计事后控制
    • D、合规文化建设

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    单选题
    下列不是审计部门的合规职责是（）
    A

    开展合规性审计

    B

    对规章制度和业务流程的合规性进行检查，纠正违规行为

    C

    对合规工作进行独立评价

    D

    对合规工作进行检查和评价


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    保险公司重要的内部管理制度和业务规程在发布实施前，应当提交（）审查，并经（）签字认可。
    A

    审计部门、总经理

    B

    制度、流程发布部门经理总经理

    C

    合规管理部门、合规负责人

    D

    合规管理部门、总经理


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    商业银行合规风险管理的第一道防线是（）。
    A

    业务部门实施有效自我合规控制；

    B

    合规管理部门在事前和事中实施专业化合规管理；

    C

    内部审计事后控制

    D

    外部监管机构的监管监督


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    商业银行合规风险管理的“三道防线”包括：（）。
    A

    业务部门实施有效自我合规控制

    B

    合规管理部门在事前和事中实施专业化合规管理

    C

    内部审计事后控制

    D

    合规文化建设


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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