内部控制制度实施是否有效，关键取决于实施内部控制制度的（ ）。A．人员素质B．健全性C．经常性D．合规、合法性

题目

内部控制制度实施是否有效，关键取决于实施内部控制制度的（ ）。

A．人员素质

B．健全性

C．经常性

D．合规、合法性

相似考题

1.在进行企业内部控制制度设计咨询时，要正确评估内部控制环境，保证内部控制制度的有效性。以下对内部控制环境与内部控制制度的理解，正确的是（ ）。A．高层领导采取强硬的集权管理方式，可能不利于内部控制制度的制定和执行B．企业建立权责明晰的组织制度，为实施内部控制制度提供组织保障C．良好的人事政策，有利于内部控制制度发挥作用D．内部审计可以监督内部控制制度的有效实施，有利于建立良好的内部控制环境E．企业内部控制制度只能适应企业环境条件，并根据企业的环境，建立内部控制制度系统

2.审计人员在对内部控制进行初评后，认为应该实施内部控制测试的情况是（ ）。 A．内部控制存在的重大缺陷 B．初步评估控制风险较低 C．进行内部控制测试不经济 D．难以对内部控制的健全性有效性做出评价

3.审计人员在内部控制测评中的责任是（ ）。 A．建立健全内部控制 B．保证内部控制有效实施 C．对内部控制的健全性和有效性进行评价 D．在任何情况下都要实施内部控制测试

4.监督检查是企业对其内部控制制度的健全性和合理性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。 ( )A．正确B．错误

参考答案和解析
正确答案：A
更多“内部控制制度实施是否有效,关键取决于实施内部控制制度的( )。 A.人员素质 B.健全性 ”相关问题

  • 第1题：

    基金销售机构内部控制的( )原则，即通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内部控制程序，确保内部控制制度的有效执行．

    A．健全性

    B．有效性

    C．独立性

    D．审慎性


    正确答案：B
    26.B【解析】基金销售机构内部控制应履行健全性、有效性、独立性和审慎性原则，有效性原则，即通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。

  • 第2题：

    内部审计对内部控制的评价内容包括()。

    A、评价内部控制制度的合法性

    B、评价内部控制制度的健全性

    C、评价内部控制制度的有效性

    D、评价内部控制制度的重要性

    E、评价内部控制制度的及时性


    参考答案：ABC

  • 第3题：

    基金管理公司内部控制的（ ）要求通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序，维护内部控制制度的有效执行。

    A．健全性原则

    B．有效性原则

    C．相互制约原则

    D．成本效益原则


    正确答案：B

  • 第4题：

    审计人员在对内部控制进行初评后，认为应该实施内部控制测试的情况的是：　　

    A.内部控制的设置极为有限　　
    B.进行内部控制测试不经济　　
    C.难以对内部控制的健全性有效性做出评价　　
    D.内部控制风险较低　

    答案：D
    解析：
    这个知识点考核的是对内部控制进行初步评价的内容。经过初步评价，如果认为控制系统正常，相关的内部控制能够防止或发现和纠正重大错报或漏报，审计　　人员就应适当减低控制风险的评估水平，转入内部控制测试阶段。但如果认为内部控制的设置极为有限，或审计人员不宜进行内部控制测试时，则转入实质性测试阶段。当进行内部控制测试不经济时，审计人员也不再对内部控制实施测试，而是直接转入实质性测试阶段。

  • 第5题：

    基金销售机构内部控制的()原则，即通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。

    A:审慎性
    B:独立性
    C:健全性
    D:有效性

    答案：D
    解析：
    基金销售机构内部控制应履行健全性、有效性、独立性和审慎性原则。有效性原则是指通过科学的内部控制制度和方法，建立合理的内部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。

  • 第6题：

    审计人员在内部控制测评中的责任是（）。

    • A、建立健全内部控制
    • B、保证内部控制有效实施
    • C、对内部控制的健全性和有效性进行评价
    • D、在任何情况下都要实施内部控制测试

    正确答案:C

  • 第7题：

    被审计单位的内部控制是否有效，关键取决于（）。

    • A、执行的经常性
    • B、制度的健全性
    • C、执行人的素质
    • D、外部的监督

    正确答案:C

  • 第8题：

    评价内部控制系统健全性、有效性的审计依据主要有（）。

    • A、规章制度
    • B、内部管理控制制度
    • C、内部会计控制制度
    • D、内部审计制度
    • E、业务规范和技术经济标准

    正确答案:B,C,D

  • 第9题：

    基金销售机构内部控制的（）原则，即通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内部控匍程序，确保内部控制制度的有效执行。

    • A、健全性
    • B、有效性
    • C、独立性
    • D、审慎性

    正确答案:B

  • 第10题：

    多选题
    内部审计对内部控制的评价内容包括（）。
    A

    评价内部控制制度的合法性

    B

    评价内部控制制度的健全性

    C

    评价内部控制制度的有效性

    D

    评价内部控制制度的重要性

    E

    评价内部控制制度的及时性


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    被审计单位的内部控制是否有效，关键取决于（）。
    A

    执行的经常性

    B

    制度的健全性

    C

    执行人的素质

    D

    外部的监督


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    审计人员在内部控制测评中的责任是()。
    A

    建立健全内部控制

    B

    保证内部控制有效实施

    C

    对内部控制的健全性和有效性进行评价

    D

    在任何情况下都要实施内部控制测试


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内部控制的（ ）要求通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序，维护内部控制制度的有效执行。

    A．健全性原则

    B．有效性原则

    C．独立性原则

    D．成本效益原则


    正确答案：B

  • 第14题：

    通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。体现了基金销售机构内部控制原则中的（ ）。

    A．独立性原则

    B．有效性原则

    C．健全性原则

    D．审慎性原则


    正确答案：B
    B
    本题考查基金销售机构内部控制应履行的有效性原则。有效性原则，即通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。

  • 第15题：

    （ ）是通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序，维护内部控制制度的有效执行。

    A．健全性原则

    B．有效性原则

    C．独立性原则

    D．相互制约原则


    正确答案：B

  • 第16题：

    基金销售机构内部控制的（ ）原则，即通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内 部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。

    A.审慎性 B.独立性
    C.健全性 D.有效性


    答案：D
    解析：
    基金销售机构内部控制应履行健全性、 有效性、独立性和审慎性原则。有效性原则是指 通过科学的内部控制制度和方法，建立合理的内 部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。

  • 第17题：

    商业银行实施内部控制的基础是(　)。

    A．内部控制制度

    B．内部控制人员

    C．内部控制流程

    D．内部控制环境

    答案：D
    解析：
    商业银行内部控制环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。

  • 第18题：

    内部控制制度的有效性程度，关键取决于执行内部控制制度的（）。

    • A、人员素质
    • B、领导水平
    • C、制度健全
    • D、管理理念

    正确答案:A

  • 第19题：

    内部控制系统实施是否有效，关键取决于实施内部控制系统的（）。

    • A、人员素质
    • B、健全性
    • C、经常性
    • D、合规、合法性

    正确答案:A

  • 第20题：

    下列关于现场检查中测试的步骤顺序正确的是（）

    • A、了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施实质性测试，评价内部控制，实施符合性测试
    • B、了解内部控制环节，实施实质性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施符合性测试
    • C、了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施符合性测试，评价内部控制，实施实质性测试
    • D、了解内部控制环节，实施符合性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施实质性测试

    正确答案:C

  • 第21题：

    单选题
    内部控制系统实施是否有效，关键取决于实施内部控制系统的（）。
    A

    人员素质

    B

    健全性

    C

    经常性

    D

    合规、合法性


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    评价内部控制系统健全性、有效性的审计依据主要有（）。
    A

    规章制度

    B

    内部管理控制制度

    C

    内部会计控制制度

    D

    内部审计制度

    E

    业务规范和技术经济标准


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    内部控制制度的有效性程度，关键取决于执行内部控制制度的（）。
    A

    人员素质

    B

    领导水平

    C

    制度健全

    D

    管理理念


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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