下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A、不得高于最近2个会计年度实现的年均可分配利润B、不得高于最近3个会计年度的年均加权平均净资产收益率C、不得高于最近2个会计年度的年均加权平均净资产收益率D、不得高于最近2个会计年度的平均净资产收益率

题目

下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。

  • A、不得高于最近2个会计年度实现的年均可分配利润
  • B、不得高于最近3个会计年度的年均加权平均净资产收益率
  • C、不得高于最近2个会计年度的年均加权平均净资产收益率
  • D、不得高于最近2个会计年度的平均净资产收益率
相似考题

1.公开发行可转换债券的上市公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不得低于( )。A.2%B.4%C.6%D.8%

2.下列关于可转换债券的发行条件的说法中，错误的是()。A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%B.可转换债券发行后，公司资产负债率不高于50%C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

3.上市公司发行转债，应当具备的条件是（ ）。 A．最近3个会计年度的加权平均净资产利润率平均在10％以上 B．最近3个会计年度的加权平均净资产利润率平均在6％以上 C．转债发行后，资产负债率不得高于70％ D．转债发行后，资产负债率不得低于40％

4.向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5%。（ ）

更多“下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A、不得高于最近2个会计年度实现的年均可分配利润B、不得高于最近3个会计年度的年均加权平均净资产收益率C、不得高于最近2个会计年度的年均加权平均净资产收益率D、不得高于最近2个会计年度的平均净资产收益率”相关问题

  • 第1题：

    上市公司申请增发新股时，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于10％，且最近一个会计年度加权平均净资产收益率不低于10％。

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第2题：

    向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不应低于5%。（ ）


    正确答案：B
    考点：掌握新股公开发行和非公开发行的基本条件、一般规定、配股的特别规定、增发的特别规定。见教材第七章第一节，P234。

  • 第3题：

    下列说法正确的是（ ）。

    A．公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5%

    B．公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

    C．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息

    D．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券3年的利息


    正确答案：BC

  • 第4题：

    公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低予（ ）。

    A．3%

    B．5%

    C．6%

    D．7%


    正确答案：C

  • 第5题：

    以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（　　）。
    Ⅰ．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据
    Ⅱ．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％
    Ⅲ．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
    Ⅳ．最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

    A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
    B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ
    C.Ⅲ．Ⅳ
    D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

    答案：B
    解析：
    最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元时发行可转换公司债券可免于提供担保。但并非是公开发行可转债的条件。

  • 第6题：

    以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（ ）。[2015年11月真题]
    Ⅰ．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据
    Ⅱ．本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%
    Ⅲ．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
    Ⅳ．最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

    A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    《上市公司证券发行管理办法》第14条规定，公开发行可转换公司债券的公司，除应当符合证券发行的一般条件外，还应当符合下列规定：①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。②本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%。③最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。Ⅳ项，最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元时，发行可转换公司债券可免予提供担保，但其并不是公开发行可转债的条件。

  • 第7题：

    下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。

    A、不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润
    B、不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率
    C、不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率
    D、不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率

    答案：C
    解析：
    《优先股试点管理办法》第32条规定，优先股每股票面金额为100元。优先股发行价格和票面股息率应当公允、合理，不得损害股东或其他利益相关方的合法利益，发行价格不得低于优先股票面金额。公开发行优先股的价格或票面股息率以市场询价或证监会认可的其他公开方式确定。非公开发行优先股的票面股息率不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率。

  • 第8题：

    公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于()。

    A:5%
    B:6%
    C:7%
    D:8%

    答案：B
    解析：
    根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

  • 第9题：

    根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的有（）。

    A.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的40%
    B.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
    C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券l年的利息
    D.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%

    答案：B,C
    解析：
    A项中，正确说法是“本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%”。D项内容属于增发的条件，可转换公司债券的条件是“最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息”。

  • 第10题：

    公开发行可转换债券的上市公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不得低于（　）。

    • A、2%
    • B、4%
    • C、6%
    • D、8%

    正确答案:C

  • 第11题：

    单选题
    上市公司发行可转换债券必须符合的条件是    (    )
    A

    发行前2年不存在财务报表虚假记载或其他违法行为

    B

    最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％

    C

    本次发行后累计债券余额不超过最近一期末公司净资产额的60％

    D

    最近2个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（　　）。[2017年6月真题]
    A

    不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润

    B

    不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率

    C

    不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率

    D

    不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率


    正确答案： A
    解析：
    《优先股试点管理办法》第32条规定，优先股每股票面金额为100元。优先股发行价格和票面股息率应当公允、合理，不得损害股东或其他利益相关方的合法利益，发行价格不得低于优先股票面金额。公开发行优先股的价格或票面股息率以市场询价或证监会认可的其他公开方式确定。非公开发行优先股的票面股息率不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率。

  • 第13题：

    下列关于上市公司配股融资的说法中，正确的有（ ）。

    A．最近3个会计年度连续盈利

    B．最近3年以现金方式和股票股利累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%

    C．配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

    D．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%


    正确答案：AC
    最近3个会计年度连续盈利，以及最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%属于上市公司公开发行股票(包括配股和公开增发新股)应满足的一般条件。配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%；最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，属于公开增发新股应满足的条件，而不是配股的条件。

  • 第14题：

    某上市公司拟发行可转换债券，下列各项中，符合《增发管理办法》的有（ ）。

    A．以扣除非经常性损益前后的净利润低者计算，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6．5%

    B．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券l年的利息

    C．最近3年以现金或股票方式累计分配的利润为最近3年实现的年均可分配利润的25%

    D．本次发行后累计公司债券余额为最近1期末净资产额的48%


    正确答案：ABC
    本题考核上市公司发行可转换公司债券的条件。上市公司发行可转换公司债券的条件是：（1）最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6.扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；（2）本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的_；4；0％；（3）最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券l年的利息。
    　　因此选项A、B符合规定。另外，上市公司增发股票的一般条件之一是：最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不低于最近3年实现的年均可分配利润的20％，上市公司发行可转换公司债券还应符合增发股票的一般条件。因此选项c符合规定；（4）本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％，因此选项D不符合规定

  • 第15题：

    增发股时，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（ ）。

    A．3%

    B．4%

    C．5%

    D．6%


    正确答案：D

  • 第16题：

    根据《上市公司证券发行管理办法》规定，公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5%。（ ）


    正确答案：×

  • 第17题：

    以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（）。
    Ⅰ．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据
    Ⅱ．本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%
    Ⅲ．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
    Ⅳ．最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

    A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：C
    解析：
    《上市公司证券发行管理办法》第14条规定，公开发行可转换公司债券的公司，除应当符合证券发行的一般条件外，还应当符合下列规定：①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。②本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%。③最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。Ⅳ项，最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元时，发行可转换公司债券可
    免予提供担保，但其并不是公开发行可转债的条件。

  • 第18题：

    以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（ ）。
    Ⅰ 最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据
    Ⅱ 本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%
    Ⅲ 最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
    Ⅳ 最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：A
    解析：
    Ⅳ项，最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元时发行可转换公司债券可免予提供担保，但并非是公开发行可转债的条件。

  • 第19题：

    根据《证券法》规定，上市公司公开发行新股，应满足的条件之一是（ ）。

    A:最近3年无重大违法行为
    B:最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形
    C:最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%
    D:最近3年会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

    答案：A
    解析：
    根据《证券法》规定，上市公司公开发行新股，必须具备的条件有：(1)具备健全且运行良好的组织机构；(2)具有持续盈利能力，财务状况良好；(3)公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

  • 第20题：

    发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( )。

    A:5%
    B:6%
    C:7%
    D:8%

    答案：B
    解析：
    发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

  • 第21题：

    开发行可转换债券的上市公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不得低于（）。

    • A、2%
    • B、4%
    • C、6%
    • D、8%

    正确答案:C

  • 第22题：

    单选题
    某上市公司拟发行可转换债券（非分离交易），下列各项中，不符合相关法律规定的是（　　）。
    A

    以扣除非经常性损益前后的净利润低者计算，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.5%

    B

    最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

    C

    最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年实现的年均可分配利润的35%

    D

    本次发行后累计公司债券余额为最近一期末净资产额的48%


    正确答案： D
    解析：
    上市公司发行可转换公司债券（非分离交易）的条件是：①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；②本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%；③最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年的利息。另外，上市公司增发股票的一般条件之一是：最近3年以现金方式累计分配的利润不低于最近3年实现的年均可分配利润的30%，上市公司发行可转换公司债券还应符合增发股票的一般条件，C项的表述符合规定。

  • 第23题：

    单选题
    公开发行可转换债券的公司，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不得低于    (  )
    A

    8％

    B

    7％

    C

    6％

    D

    5％


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的是（　　）。
    A

    本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的40%

    B

    最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5%

    C

    最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

    D

    最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%


    正确答案： C
    解析：
    A项，发行可转换公司债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%；B项，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；D项，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。

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