基金会计核算的特殊性包括（）。A、会计客体是证券投资基金B、会计分期细化到日C、只对实现利得进行确认D、基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

题目

基金会计核算的特殊性包括（）。

  • A、会计客体是证券投资基金
  • B、会计分期细化到日
  • C、只对实现利得进行确认
  • D、基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
相似考题

1.基金托管人对会计核算进行复核的主要内容包括：基金账务的复核、基金头寸的复核。基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费用与收益分配复核。 （ ）

2.基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核的内容包括（ ）。A．基金资产净值B．基金头寸C．基金费用D．基金账务

3.基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核，不应按基金进行独立会计核算。（ ）

4.基金份额登记机构的主要职责不包括（ ）。A.建立并管理投资人的基金账户B.基金会计核算C.基金交易确认D.代理发放红利

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  • 第1题：

    证券投资基金业务主要包括（ ）。 A．基金募集与销售 B．基金的投资管理 C．基金的会计核算 D．基金运营服务


    正确答案：ABD
    考点：了解基金管理公司的主要业务。见教材第四章第一节，P84。

  • 第2题：

    基金会计核算中基金费用的核算包括（ ）。 A．托管费 B．预提费用 C．计提基金管理费 D．交易费用


    正确答案：ABCD
    基金会计核算的基金费用核算包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般按日计提，并于当日确认为费用。

  • 第3题：

    专用会计核算软件重点考虑单位会计处理的特殊性。 （ ）


    正确答案：√
    专用会计核算软件重点考虑的是单位会计处理的特殊性。

  • 第4题：

    关于基金会计核算的特点，以下表述错误的是( )。

    A.基金会计核算以证券投资资金为会计核算主体

    B.目前，我国基金会计核算已细化到日

    C.基金会计核算的责任主体是基金管理人

    D.基金取得的金额资产或负债按照持有到期类进行初始确认


    正确答案：C

  • 第5题：

    基金会计核算中，()是基金会计核算的责任主体。

    A.证监会

    B.基金管理公司

    C.基金托管人

    D.基金持有人


    正确答案：B
    考18;见销售基础教材P109

  • 第6题：

    基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核的内容包括（ ）。
    A.基金头寸 B.基金资产净值
    C.基金财务报表 D.基金费用


    答案：A,B,C,D
    解析：
    答案为ABCD。基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核的主要内容包括：基金账务的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费用与收益分配的复核和业绩表现数据的复核等。

  • 第7题：

    信托（契约）型基金合同的内容主要包括（ ）。
    Ⅰ.基金份额的登记
    Ⅱ.交易及清算交收安排
    Ⅲ.基金财产的估值和会计核算
    Ⅳ.基金财产的估值

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    根据《证券投资基金法》的要求，信托（契约）型基金合同应包括：前言（订立基金合同的目的、依据和原则）；基金的基本情况；基金的申购、赎回与转让；基金份额持有人大会及日常机构；基金份额的登记；基金的财产；交易及清算交收安排；基金财产的估值和会计核算；基金合同的效力、变更、解除与终止；基金的清算；违约责任；争议
    的处理。

  • 第8题：

    证券投资基金业务主要包括（）。

    • A、基金募集与销售
    • B、基金的投资管理
    • C、基金的会计核算
    • D、基金营运服务

    正确答案:A,B,D

  • 第9题：

    单选题
    基金托管的服务内容不包括（  ）。
    A

    基金估值

    B

    账户管理

    C

    会计核算

    D

    份额登记


    正确答案： C
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    基金托管人在基金运作的作用包括（）。Ⅰ.基金财产由独立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产的安全Ⅱ.基金托管人对基金管理人的投资运作（包括投资对象.投资范围.投资比例.禁止投资行为等）进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金财产，有利于保护基金投资者的合法权益Ⅲ.基金托管人对基金财产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范.减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性Ⅳ.基金托管人对基金财产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范.减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和完整性
    A

    Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

    B

    Ⅱ.Ⅲ

    C

    Ⅲ.Ⅳ

    D

    Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ


    正确答案： A
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    基金的估值核算不包括（）。
    A

    基金会计核算

    B

    基金的估值

    C

    基金交易确认

    D

    基金的信息披露


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    基金份额登记机构的主要职责不包括（　　）。
    A

    建立并管理投资人的基金账户

    B

    基金会计核算

    C

    基金交易确认

    D

    代理发放红利


    正确答案： C
    解析：
    基金份额登记机构的主要职责包括：①建立并管理投资人的基金账户；②负责基金份额的登记；③基金交易确认；④代理发放红利；⑤建立并保管基金份额持有人名册；⑥法律法规或份额登记服务协议规定的其他职责。B项是基金估值核算机构的职责。

  • 第13题：

    基金会计核算的特殊性包括（ ）。 A．会计客体是证券投资基金 B．会计分期细化到日 C．只对实现利得进行确认 D．基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债


    正确答案：BD
    掌握基金会计核算的特点。见教材第七章第三节，P171、P172。

  • 第14题：

    基金的后台管理服务包括（ ）。 A．基金份额的注册登记 B．基金资产的估值 C．基金管理人的服务价值 D．会计核算


    正确答案：ABD
    基金的市场营销主要涉及基金份额的募集与客户服务，基金的投资管理体现了基金管理人的服务价值，后台管理服务包括基金份额的注册登记、基金资产的估值、会计核算、信息披露等，对保障基金的安全运作起着重要的作用。

  • 第15题：

    基金会计核算的特殊性包括（ ）。

    A．会计主体是基金管理公司

    B．会计分期细化到日

    C．只对实现利得进行确认

    D．成交价值计量


    正确答案：B

  • 第16题：

    根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金会计核算主要包括以下几类业务()。

    A.证券和衍生工具交易及其清算的核算

    B.基金资产估值的核算

    C.持有证券的上市公司行为的核算

    D.各类资产的利息核算


    正确答案：ABCD
    考20;见销售基础教材P113

  • 第17题：

    基金的后台管理运作不包括（ ）。

    A.基金份额的销售
    B.基金会计核算和信息披露
    C.基金资产的估值
    D.基金份额的注册登记

    答案：A
    解析：
    基金的运作活动从基金管理人的角度看，可分为基金的市场营销、基金的投资管理与基金的后台管理三大部分。基金的市场营销主要涉及基金份额的募集与客户服务，基金的投资管理体现了基金管理人的服务价值，而基金份额的注册登记、基金资产的估值、会计核算、信息披露等后台管理服务则对保障基金的安全运作起着重要的作用。

  • 第18题：

    概括而言，基金托管人的职责主要包括()。

    A:安全保管基金财产
    B:进行基金会计核算
    C:完成基金资产清算
    D:监督基金投资运作

    答案：A,B,C,D
    解析：
    概括而言，基金托管人的职责主要包括安全保管基金财产、完成基金资产清算、进行基金会计核算、监督基金投资运作等方面。

  • 第19题：

    企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。

    • A、基金托管人
    • B、基金管理人
    • C、基金份额持有人
    • D、基金管理公司

    正确答案:D

  • 第20题：

    基金的后台管理服务包括（）。

    • A、基金份额的注册登记
    • B、基金资产的估值
    • C、会计核算
    • D、信息披露

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    单选题
    基金的后台管理运作不包括（  ）。
    A

    基金份额的销售

    B

    基金会计核算和信息披露

    C

    基金资产的估值

    D

    基金份额的注册登记


    正确答案： A
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    信托（契约）型基金合同的内容主要包括（  ）。Ⅰ.基金份额的登记Ⅱ.交易及清算交收安排Ⅲ.基金财产的估值和会计核算Ⅳ.基金的财产
    A

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。
    A

    基金托管人

    B

    基金管理人

    C

    基金份额持有人

    D

    基金管理公司


    正确答案： C
    解析： 基金会计以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是基金管理公司。

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