对纳税人偷税未构成犯罪的，处理方式有（）。A、追缴税款B、加收滞纳金C、罚款D、追究刑事责任

题目

对纳税人偷税未构成犯罪的，处理方式有（）。

  • A、追缴税款
  • B、加收滞纳金
  • C、罚款
  • D、追究刑事责任
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1.纳税人因偷税未缴或少缴的税款,税务机关可以无期限追缴。()此题为判断题(对，错)。

2.对企业所得税税额的影响是（ ）。A．未偷税B．应退税C．偷税12276元D．偷税13893元

3.纳税人因偷税未缴或少缴的税款，税务机关可以在10年内追征。 （ ）

4.纳税人偷税未构成犯罪的，处罚方式有（ ）。A．追缴税款B．加收滞纳金C．罚款D．追究刑事责任

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  • 第1题：

    关于税收征收管理法对税款追征制度的说法，正确的有()。

    A:对偷税行为，税务机关追征偷税税款的期限为10年
    B:因纳税人失误造成的未缴或少缴税款，追征期一般为5年
    C:因扣缴义务人计算错误等失误造成的少缴税款，追征期一般为3年
    D:因税务机关的责任致使纳税人未缴或少缴税款的，追征期为5年，不加收滞纳金
    E:由于纳税人的责任造成未缴或少缴税款的，税务机关除追征税款外，还要追征滞纳金

    答案：C,E
    解析：
    考查税款追征与退还。税款的追征处理：

  • 第2题：

    对（）的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金，不受法定期限的限制。

    • A、偷税
    • B、抗税
    • C、因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的
    • D、因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的

    正确答案:A,B

  • 第3题：

    对纳税人偷税未构成犯罪的，处罚方式有（）。

    • A、追缴税款
    • B、加收滞纳金
    • C、罚款
    • D、追究刑事责任

    正确答案:A,B,C

  • 第4题：

    新《税收征管法》对纳税人偷税行为的处理与原规定相比有何主要区别？


    正确答案: 1、对偷税行为的认定上将原《税收征管法》中“纳税人采取伪造、变造、隐匿，擅自销毁帐簿、记帐凭证，在帐簿上多列支出或者不列、少列收入”这一条件，定义为“纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入”两个并列条件，方便了税务机关对偷税行为的认定。同时，在认定条件上增加了“或者经税务机关通知申报而拒不申报”的内容，与刑法相衔接。
    2、规定对偷税行为税务机关除应追缴不缴少缴的税款外还应同时追缴不缴少缴税款的滞纳金。
    3、明确了偷税先由税务机关实施行政处罚，对构成犯罪的再移送司法机关追究刑事责任，取消了原《税收征管法》税务机关只能对未构成犯罪的偷税行为实施行政处罚的限制。
    4、对偷税行为增加了处罚下限，增大了对偷税的打击力度。

  • 第5题：

    下列关于纳税违章行为的说法正确的是（）。

    • A、违章处理是对纳税人违反税法行为的处置
    • B、纳税人的违章行为通常包括偷税、抗税、漏税、欠税等不同情况
    • C、漏税和欠税是一般违章行为，不构成犯罪
    • D、偷税和抗税是违法犯罪行为
    • E、偷税和抗税是一般违章行为

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    对纳税人未构成犯罪的偷税行为的处罚措施有（）。

    • A、追缴其不缴或者少缴的税款
    • B、追缴其不缴或者少缴的滞纳金
    • C、处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款
    • D、由税务机关吊销其营业执照

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    只有当纳税人偷税的数额超过10000元，并且该数额占到其应纳税额的（）以上，才达到偷税罪对偷税数额的要求。

    • A、10%
    • B、20%
    • C、30%
    • D、50%

    正确答案:A

  • 第8题：

    多选题
    税务人员在（）情形下，尚未构成犯罪的，依法给予行政处分。
    A

    与纳税人勾结，唆使或者协助纳税人偷税的

    B

    利用职务上的便利，收受纳税人财物

    C

    徇私舞弊，少征应征税款，致使国家税收遭受损失

    D

    对检举税收违法违纪行为的纳税人进行打击报复


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    税务人员与纳税人、扣缴义务人勾结，唆使或者协助纳税人、扣缴义务人偷税等违法行为，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    对纳税人未构成犯罪的偷税行为的处罚措施有（）。
    A

    追缴其不缴或者少缴的税款

    B

    追缴其不缴或者少缴税款的滞纳金

    C

    处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款

    D

    由当地上级主管部门给偷税企业的领导人记过或警告、撤职处分


    正确答案： B,C
    解析： 对于选项D的陈述，税法没有此规定。

  • 第11题：

    多选题
    对纳税人偷税未构成犯罪的，处罚方式有（）。
    A

    追缴税款

    B

    加收滞纳金

    C

    罚款

    D

    追究刑事责任


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列关于纳税违章行为的说法正确的是（）。
    A

    违章处理是对纳税人违反税法行为的处置

    B

    纳税人的违章行为通常包括偷税、抗税、漏税、欠税等不同情况

    C

    漏税和欠税是一般违章行为，不构成犯罪

    D

    偷税和抗税是违法犯罪行为

    E

    偷税和抗税是一般违章行为


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    可以构成偷税罪的是（　　）。
    A.纳税人偷税数额占应纳税额的10％以上，且数额在5 000元以上
    B.纳税人因偷税被税务机关给予两次以上的行政处罚又偷税
    C.纳税人偷税数额占应纳税额的30％以上，不论实际数额是否在1万元以上
    D.纳税人一年之内偷税两次以上


    答案：B
    解析：
    【精解】构成偷税罪有两种情况。一种情况是纳税人偷税数额占应纳税额的10％以上，且数额在1万元以上，这两个条件必须同时达到才能按照犯罪处理。排除A项和c项。偷税罪的另外一种情况是纳税人因偷税被税务机关给予两次以上的行政处罚又偷税。故选B项。

  • 第14题：

    已办理税务登记的纳税人逾期不申报，造成未缴或少缴税款的，税务机关应按偷税处理。


    正确答案:正确

  • 第15题：

    稽查人员与纳税人、扣缴义务人勾结、唆使或者协助纳税人、扣缴义务人偷税、骗税、逃避追缴欠税，构成犯罪的，按（）追究刑事责任。

    • A、共同犯罪
    • B、受贿罪
    • C、协助犯罪
    • D、徇私舞弊罪

    正确答案:A

  • 第16题：

    对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款（）以上（）以下的罚款；构成犯罪的，依法追究（）。


    正确答案:50%，5倍，刑事责任

  • 第17题：

    税务人员在（）情形下，尚未构成犯罪的，依法给予行政处分。

    • A、与纳税人勾结，唆使或者协助纳税人偷税的
    • B、利用职务上的便利，收受纳税人财物
    • C、徇私舞弊，少征应征税款，致使国家税收遭受损失
    • D、对检举税收违法违纪行为的纳税人进行打击报复

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    税务人员与纳税人、扣缴义务人勾结，唆使或者协助纳税人、扣缴义务人偷税等违法行为，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。


    正确答案:正确

  • 第19题：

    单选题
    纳税人的偷税行为构成犯罪的标准是（）。
    A

    偷税额占应纳税额的10%以上，且偷税额在一万元以上的

    B

    偷税额占应纳税额的10%以下，且偷税额在一万元以上的

    C

    偷税额占应纳税额的30%以上，且偷税额在一万元以下的

    D

    偷税额占应纳税额的30%以下，且偷税额在一万元以上的


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    对于税务人员的违法行为，依法应该追究刑事责任的有（）。
    A

    税务人员徇私舞弊，对依法应当移交司法机关追究刑事责任的不移交，情节严重的

    B

    税务机关、税务人员查封、扣押纳税人个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品的，构成犯罪的

    C

    税务人员与纳税人、扣缴义务人勾结，唆使或者协助纳税人、扣缴义务人偷税等违法行为，构成犯罪的

    D

    税务人员利用职务上的便利，收受或者索取纳税人、扣缴义务人财物或者谋取其他不正当利益，尚不构成犯罪的


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    对纳税人偷税未构成犯罪的，处理方式有（）。
    A

    追缴税款

    B

    加收滞纳金

    C

    罚款

    D

    追究刑事责任


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    对纳税人未构成犯罪的偷税行为的处罚措施有（）。
    A

    追缴其不缴或者少缴的税款

    B

    追缴其不缴或者少缴的滞纳金

    C

    处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款

    D

    由税务机关吊销其营业执照


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    已办理税务登记的纳税人逾期不申报，造成未缴或少缴税款的，税务机关应按偷税处理。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

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