中国人寿保险股份有限公司XX分公司缴纳企业所得税开具税票时预算科目是（）预算分配比例是（）A、分支机构预缴所得税，中央60%省40%B、分支机构预缴所得税，中央60%省15%地市25％C、中国人寿保险股份有限公司所得税，中央60%省40%D、中国人寿保险股份有限公司所得税，中央60%省15%地市25％

题目

中国人寿保险股份有限公司XX分公司缴纳企业所得税开具税票时预算科目是（）预算分配比例是（）

  • A、分支机构预缴所得税，中央60%省40%
  • B、分支机构预缴所得税，中央60%省15%地市25％
  • C、中国人寿保险股份有限公司所得税，中央60%省40%
  • D、中国人寿保险股份有限公司所得税，中央60%省15%地市25％
相似考题

1.某企业通过横向联网系统缴纳了税款,CTAIS征收人员应()。A.开具税收缴款书，并上解销号B.只上解销号C.不开具税收缴款书，也不上解销号D.企业需要换开税票的，可为其换开《税收转账专用完税证》

2.下列单位的所属企业就地缴纳企业所得税的是（ ）。A．中国人民保险公司所属分公司B．国家邮政局及所属各级邮政企业C．中国人寿保险公司所属分公司D．民航总局所属航空公司及其分公司

3.分公司B的企业所得税的征缴方法（）。A.由分公司B向其所在的乙市税务机关单独缴纳企业所得税B.分公司B应当与A公司汇总计算缴纳企业所得税C.由A公司选择单独缴纳或者汇总缴纳企业所得税D.由税务机关审核决定是否汇总缴纳企业所得税

4.甲公司的分公司所得税的征缴方法为( )。A．由分公司向其所在地税务机关缴纳B．与甲公司汇总计算缴纳企业所得税C．由甲公司选择单独或者汇总缴纳D．由甲公司所在地税务机关决定向何地税务机关缴纳

参考答案和解析
正确答案:A
更多“中国人寿保险股份有限公司XX分公司缴纳企业所得税开具税票时预算科”相关问题

  • 第1题：

    我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，2017年该企业境内应纳税所得额－14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2018年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。要求：根据上述资料，回答下列问题：
    2017年度汇总纳税时，境外分公司所得抵免限额为(　)万元。

    A.0
    B.3.00
    C.3.57
    D.4.29

    答案：A
    解析：
    企业当期境内、境外应纳税所得总额是零，其当期境外所得税的抵免限额也为零。

  • 第2题：

    我国境内某居民企业（以下称该企业）在境外A国设立一分公司（以下称境外分公司），2019年该企业的应纳税所得额20万元，适用的所得税税率为25%，境外分公司税后所得20万元，分支机构所在国的所得税税率为20%（境外分公司实际适用该国的优惠税率15%），实际在境外缴纳了所在国的所得税为3.53万元。
    已知：本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响。
    <4>、2019年汇总纳税该企业实际应缴纳的企业所得税为（ ）万元。

    A.7.35
    B.5.00
    C.2.35
    D.5.35

    答案：A
    解析：
    2019年境内所得应缴纳所得税＝20×25%＝5（万元）,境外分公司应补缴所得税＝5.88－3.53＝2.35（万元），所以汇总纳税实际应缴纳企业所得税＝5＋2.35＝7.35（万元）。

  • 第3题：

    A国一居民企业在B国设有一个分公司，总公司在本国取得所得250万元，设在B国的分公司取得所得60万元。分公司按40%的税率向B国缴纳所得税24万元。A国所得税税率为30%，实行限额抵免法。计算该居民企业应向本国缴纳所得税额（　）万元。

    A.55
    B.60
    C.70
    D.75

    答案：D
    解析：
    （1）B国分公司抵免限额=60×30%=18（万元）
    （2）由于抵免限额（18万元）<实缴税额（24万元），允许抵免的税额=18（万元），
    因此，应向本国缴纳所得税额=（250+60）×30%-18=75（万元）。

  • 第4题：

    某操作员在日常申报窗口打印完电脑通用缴款书时，立即就发现票据上显示的个人所得税预算级次错误，下面处理的方法中哪些是可行的（）

    • A、在税票删除窗口删除税票后再重新申报开票即可
    • B、在申报数据删除窗口删除申报数据后再重新申报开票即可
    • C、在申报征收常用数据维护窗口中修改申报明细表和开票明细表中的个人所得税预算级次即可
    • D、在税票重打窗口重新打印税票即可

    正确答案:A,B

  • 第5题：

    以下哪些跨省市总分机构企业缴纳的企业所得税，不实行《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》（）

    • A、国有邮政企业（包括中国邮政集团公司及其控股公司和直属单位）
    • B、中国建设银行股份有限公司
    • C、交通银行股份有限公司
    • D、中国农业发展银行
    • E、中国石油化工股份有限公司

    正确答案:A,B,D,E

  • 第6题：

    下列哪些企业所得税入库级次为“中央%，省%”。（）

    • A、交通银行安徽省分行预缴企业所得税
    • B、中国平安保险公司安徽分公司缴纳以前年度的企业所得税
    • C、安徽省烟草公司芜湖分公司缴纳的查补企业所得税
    • D、建设银行安徽省分行缴纳的查补企业所得税

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    某地税机关为某按季征收企业所得税的纳税人按顺序做了如下操作： 1、在“08版企业所得税申报表录入”窗口中申报2011年第一季度企业所得税10000元，不开具税票，直接保存 2、在“08版企业所得税申报表录入”窗口中申报2011年第二季度企业所得税30000元，不开具税票，直接保存 则在“缓欠开票”窗口中对该纳税人提取出来的欠税金额是多少（）

    • A、40000元
    • B、30000元
    • C、20000元
    • D、10000元

    正确答案:B

  • 第8题：

    某企业通过横向联网系统缴纳了税款，CTAIS征收人员应（）。

    • A、开具税收缴款书，并上解销号
    • B、只上解销号
    • C、不开具税收缴款书，也不上解销号
    • D、企业需要换开税票的，可为其换开《税收转账专用完税证》

    正确答案:C,D

  • 第9题：

    多选题
    分公司B的企业所得税的征缴方法（　　）。[2007年真题]
    A

    由分公司B向其所在的乙市税务机关单独缴纳企业所得税

    B

    分公司B应当与A公司汇总计算缴纳企业所得税

    C

    由A公司选择单独缴纳或者汇总缴纳企业所得税

    D

    由税务机关审核决定是否汇总缴纳企业所得税


    正确答案： D,A
    解析：
    居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。《企业所得税法》第50条规定，居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。材料中，A公司属于居民企业，而分公司B是A公司设立的不具有法人资格的营业机构，因此，分公司B应当与A公司汇总计算缴纳企业所得税。

  • 第10题：

    单选题
    中国人寿保险股份有限公司XX分公司缴纳企业所得税开具税票时预算科目是（）预算分配比例是（）
    A

    分支机构预缴所得税，中央60%省40%

    B

    分支机构预缴所得税，中央60%省15%地市25％

    C

    中国人寿保险股份有限公司所得税，中央60%省40%

    D

    中国人寿保险股份有限公司所得税，中央60%省15%地市25％


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    我国境内某居民企业（以下称该企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2015年该企业境内应纳税所得额-14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。（2017年）要求：根据上述资料，回答下列问题。2015年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵免限额是()万元。
    A

    4.29

    B

    3.57

    C

    3.00

    D

    0


    正确答案： D
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    根据《企业所得税法》，下列企业不缴纳企业所得税的有(    )。
    A

    股份有限公司

    B

    有限责任公司

    C

    合伙企业

    D

    外商投资企业

    E

    个人独资企业


    正确答案： E,D
    解析：

  • 第13题：

    我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，2017年该企业境内应纳税所得额－14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2018年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。要求：根据上述资料，回答下列问题：
    2018年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳的企业所得税为(　)万元。

    A.6.50
    B.7.50
    C.8.25
    D.9.00

    答案：B
    解析：
    2018年度境内应纳税所得额是30万元，境外所得不用补税，所以实际应纳税额＝30×25%＝7.5（万元）。

  • 第14题：

    我国境内某居民企业（以下称该企业）在境外A国设立一分公司（以下称境外分公司），2019年该企业的应纳税所得额20万元，适用的所得税税率为25%，境外分公司税后所得20万元，分支机构所在国的所得税税率为20%（境外分公司实际适用该国的优惠税率15%），实际在境外缴纳了所在国的所得税为3.53万元。
    已知：本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响。
    <3>、2019年度汇总纳税时，境外分公司所得实际抵免的所得税税额为（ ）万元。

    A.5.88
    B.3.53
    C.4.70
    D.2.60

    答案：B
    解析：
    计算的抵免限额为5.88万元，实际缴纳的税额为3.53万元，实际抵免的所得税税额为3.53万元。

  • 第15题：

    A国一居民企业在B国设有一个分公司，总公司在本国取得所得250万元，设在B国的分公司取得所得60万元。分公司按40%的税率向B国缴纳所得税24万元。A国所得税税率为30%，实行限额抵免法。计算该居民企业应向本国缴纳所得税额（　）万元。

    A.55
    B.60
    C.70　
    D.75

    答案：D
    解析：
    （1）B国分公司抵免限额=60×30%=18（万元）
    （2）由于抵免限额（18万元）<实缴税额（24万元），允许抵免的税额=18（万元），
    因此，应向本国缴纳所得税额=（250+60）×30%-18=75（万元）。

  • 第16题：

    留存业务实务（2013版）由（）负责解释。

    • A、中国人寿保险（集团）公司业务部
    • B、中国人寿保险股份有限公司业务管理部
    • C、中国人寿保险股份有限公司省级分公司
    • D、中国人寿保险股份有限公司省级分公司业务管理中心

    正确答案:A

  • 第17题：

    外商投资企业和外国企业缴纳的3%地方所得税属于哪一预算级次？


    正确答案:外商投资企业和外国企业缴纳的3%地方所得税，除海洋石油天然气企业缴纳的3%所得税作为中央收入外，其他外商投资企业和外国企业缴纳的3%地方所得税均属于中央与地方共享范围。

  • 第18题：

    中国人寿保险股份有限公司×市分公司入库2009年税款选择的预算科目为（）。

    • A、中国人寿保险股份有限公司所得税
    • B、其他股份制企业所得税
    • C、股份制企业所得税
    • D、分支机构预缴所得税科目下的股份制企业分支机构预缴所得税
    • E、跨市县分支机构预缴所得税科目下的股份制企业分支机构预缴所得税

    正确答案:D

  • 第19题：

    下列窗口中开具的税票可以使用税票删除窗口删除的是（）

    • A、直接开票
    • B、退库开票
    • C、网上申报
    • D、企业所得税标准申报

    正确答案:A

  • 第20题：

    单选题
    甲居民企业适用的企业所得税税率为 25%，2017 年境内应纳税所得额为 300 万元，其设 在 A 国的分公司应纳税所得额为 90 万元（折合人民币，下同），在 A 国已缴纳企业所得税 25 万元。其设在 B 国的分公司应纳税所得额为 100 万元，在 B 国已缴纳企业所得税 20 万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业 2017 年在我国实际应缴纳的企业所得税为 （　）万元。
    A

    72.5

    B

    80

    C

    75

    D

    97.5


    正确答案： D
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    我国境内某居民企业（以下称该企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2015年该企业境内应纳税所得额-14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。（2017年）要求：根据上述资料，回答下列问题。2016年度汇总纳税时，境外分公司所得实际抵免的所得税税额是()万元。
    A

    6.00

    B

    5.00

    C

    3.25

    D

    3.00


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    下列哪些企业所得税入库级次为“中央%，省%”。（）
    A

    交通银行安徽省分行预缴企业所得税

    B

    中国平安保险公司安徽分公司缴纳以前年度的企业所得税

    C

    安徽省烟草公司芜湖分公司缴纳的查补企业所得税

    D

    建设银行安徽省分行缴纳的查补企业所得税


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    以下哪些跨省市总分机构企业缴纳的企业所得税，不实行《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》（）
    A

    国有邮政企业（包括中国邮政集团公司及其控股公司和直属单位）

    B

    中国建设银行股份有限公司

    C

    交通银行股份有限公司

    D

    中国农业发展银行

    E

    中国石油化工股份有限公司


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

相关内容