个人将股权转让给其他个人或法人，属于《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》中规定情形的，应报送（）。A、《个人所得税自行纳税申报表（A表）》3份B、《个人所得税基础信息表（B表）》3份C、股权转让合同（协议）、股权转让双方身份证明D、按规内需要进行资产评估的，需提供具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告

题目

个人将股权转让给其他个人或法人，属于《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》中规定情形的，应报送（）。

  • A、《个人所得税自行纳税申报表（A表）》3份
  • B、《个人所得税基础信息表（B表）》3份
  • C、股权转让合同（协议）、股权转让双方身份证明
  • D、按规内需要进行资产评估的，需提供具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告
相似考题

1.税法针对自然人股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为,包括以下情形:( )A、出售股权B、公司回购股权C、发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售D、股权被司法或行政机关强制过户E、以股权对外投资或进行其他非货币性交易

2.个人股权转让所得个人所得税,以股权转让方为纳税人,以转让方为扣缴义务人。( )此题为判断题(对，错)。

3.根据个人所得税法，下列情形中，主管税务机关可以核定个人股权转让收入的有( )。A.转让方拒不提供股权转让收入的有关资料 B.申报的股权转让收入等于股权对应的净资产份额 C.未按照规定期限办理纳税申报的 D.将股权低价转让给自己的妹妹 E.转让方无法提供股权转让收入的有关资料

4.个人公司股权对外投资,属于个人转让非货币性资产和投资同时发生。对个人转让非货币性资产的所得,应按照( )项目,依法计算缴纳个人所得税。A、股息所得B、劳务报酬所得C、工资薪金所得D、财产转让所得

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  • 第1题：

    根据个人所得税法，下列情形中，主管税务机关可以核定个人股权转让收入的有()。

    A.转让方拒不提供股权转让收入的有关资料
    B.申报的股权转让收入等于股权对应的净资产份额
    C.转让方未按照规定期限办理纳税申报的
    D.转让方将股权低价转让给自己的妹妹
    E.转让方无法提供股权转让收入的有关资料

    答案：A,E
    解析：
    本题考查个人所得税的计税依据。符合下列情形之一的，主管税务机关可以核定股权转让收入：(1)申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的。(2)未按照规定期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。(3)转让方无法提供或拒不提供股权转让收入的有关资料。(4)其他应核定股权转让收入的情形。

  • 第2题：

    下列关于个人转让股权缴纳个人所得税的表述正确的有（ ）。

    A.股权转让收入是指转让方因股权转让而获得的现金.实物.有价证券和其他形式的经济利益
    B.纳税人按照合同约定，在满足约定条件后取得的后续收入，不作为股权转让收入
    C.股权转让收入应当按照公平交易原则确定
    D.个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税
    E.扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后5个工作日内，将股权转让的有关情况报告主管税务机关

    答案：A,C,D,E
    解析：
    选项B，纳税人按照合同约定，在满足约定条件后取得的后续收入，应当作为股权转让收入。

  • 第3题：

    根据个人所得税相关规定，税务机关对个人股东股权转让计税依据进行评估和审核的内容有()。

    A:判断股权转让行为是否符合独立交易原则
    B:判断股权转让行为是否符合合理性经济行为及实际情况
    C:判断股权转让行为是否符合个人所得税的征税和优惠政策
    D:判断股权转让过程中个人股东所提供的股权登记信息是否真实和完整
    E:判断股权转让过程中个人所得税内部控管机制是否严谨、管理链条是否完整

    答案：A,B
    解析：
    税务机关应加强对股权转让所得计税依据的评估和审核。对扣缴义务人或纳税人申报的股权转让所得相关资料应认真审核，判断股权转让行为是否符合独立交易原则，是否符合合理性经济行为及实际情况。

  • 第4题：

    下列关于股权转让所得个人所得税相关政策的表述，不正确的是(　)。

    A.股权转让合同履行完毕.股权已作变更登记，且所得已经实现的，转让人取得的股权转让收入应当依法缴纳个人所得税，转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同.退回股权的协议，对前次转让行为征收的个人所得税款应予退回
    B.对个人多次取得同一被投资企业股权的，转让部分股权时，采用“加权平均法”确定股权原值
    C.股权转让合同未履行完毕，因执行仲裁委员会作出的解除股权转让合同及补充协议的裁决.停止执行原股权转让合同，并原价收回已转让股权的，纳税人不应缴纳个人所得税
    D.能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权的，属于股权转让收入明显偏低但视为有正当理由的情形

    答案：A
    解析：
    选项A，股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记，且所得已经实现的，转让人取得的股权转让收入应当依法缴纳个人所得税。转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回。

  • 第5题：

    个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以被投资企业为扣缴义务人。


    正确答案:错误

  • 第6题：

    税务总局近日发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》，《办法》规定股权转让（）为扣缴义务人。

    • A、受让方
    • B、转让方
    • C、中介方
    • D、担保方

    正确答案:A

  • 第7题：

    个人将股权转让给其他个人或法人，属于《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》中规定情形的，进行个人所得税自行申报时报送资料有误的是（）。

    • A、《个人所得税基础信息表（B表）》
    • B、股权转让双方身份证明
    • C、按规定需要进行资产评估的，需提供公司出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告
    • D、股权转让合同（协议）

    正确答案:C

  • 第8题：

    下列不符合我国现行个人所得税规定的是（）。

    • A、个人所得税申报纳税方式可以是本人直接申报纳税
    • B、个人所得税申报纳税方式也可以是委托他人代为申报纳税
    • C、纳税人股权转让完毕在缴纳完个人所得税以后，双方自愿解除原转让股权合同的，准予退回转让环节的个人所得税
    • D、企业高级管理人员在股票认购权行使前将股票认购权转让的，应当并入当月工资收入，按照“工资、薪金所得”计算缴纳个人所得税

    正确答案:C

  • 第9题：

    单选题
    下列不符合我国现行个人所得税规定的是（）。
    A

    个人所得税申报纳税方式可以是本人直接申报纳税

    B

    个人所得税申报纳税方式也可以是委托他人代为申报纳税

    C

    纳税人股权转让完毕在缴纳完个人所得税以后，双方自愿解除原转让股权合同的，准予退回转让环节的个人所得税

    D

    企业高级管理人员在股票认购权行使前将股票认购权转让的，应当并入当月工资收入，按照“工资、薪金所得”计算缴纳个人所得税


    正确答案： A
    解析： 个人所得税的申报纳税方式主要有三种：本人直接申报纳税、委托他人代为申报纳税、邮寄方式；转让人取得的股权转让收入依法缴纳个人所得税的，在转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回。

  • 第10题：

    单选题
    个人转让股权以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按()缴纳个人所得税。
    A

    财产转让所得

    B

    劳务报酬所得

    C

    股息所得

    D

    红利所得


    正确答案： A
    解析： 个人转让股权以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按"财产转让所得"缴纳个人所得税。

  • 第11题：

    判断题
    个人股权转让后又收回原已转让股权的行为，不征收个人所得税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    个人将股权转让给其他个人或法人，属于《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》中规定情形的，应报送（）。
    A

    《个人所得税自行纳税申报表（A表）》3份

    B

    《个人所得税基础信息表（B表）》3份

    C

    股权转让合同（协议）、股权转让双方身份证明

    D

    按规内需要进行资产评估的，需提供具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    李某2019年2月份以10万元购买A企业股权，并于10月份以25万元将股权转让给B，不考虑相关的税费。李某股权转让行为应缴纳个人所得税为(　)元。

    A.30000
    B.25000
    C.50000
    D.15000

    答案：A
    解析：
    李某股权转让行为应缴纳个人所得税＝（250000－100000）×20％＝30000（元）

  • 第14题：

    根据股权转让所得个人所得税征管办法，下列说法正确的有（ ）。

    A.个人转让股权按“财产转让所得”缴纳个人所得税
    B.个人股权转让所得个人所得税，以受让方为扣缴义务人
    C.以现金出资方式取得的股权，按照实际支付的价款确认股权原值
    D.扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后5个工作日内，将股权转让的有关情况报告主管税务机关
    E.申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可以核定股权转让收入

    答案：A,B,D,E
    解析：
    以现金出资方式取得的股权，按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值。

  • 第15题：

    下列关于纳税人收回转让股权征收个人所得税的表述中，不正确的有（ ）。

    A.股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记，且所得已经实现的，转让人取得的股权转让收入应当依法缴纳个人所得税
    B.转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，对前次转让行为征收的个人所得税款可以申请退回
    C.转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回
    D.股权转让合同未履行完毕，因执行仲裁委员会作出的解除股权转让合同及补充协议的裁决、停止执行原股权转让合同，并原价收回已转让股权的，纳税人不应缴纳个人所得税
    E.股权转让合同未履行完毕，因执行仲裁委员会作出的解除股权转让合同及补充协议的裁决、停止执行原股权转让合同，并原价收回已转让股权的，纳税人仍需要缴纳个人所得税

    答案：B,E
    解析：
    选项B：转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回；选项E：股权转让合同未履行完毕，因执行仲裁委员会作出的解除股权转让合同及补充协议的裁决、停止执行原股权转让合同，并原价收回已转让股权的，由于其股权转让行为尚未完成、收入未完全实现，随着股权转让关系的解除，股权收益不复存在，纳税人不应缴纳个人所得税。

  • 第16题：

    扣缴义务人办理股权转让扣缴申报时应报送（）等资料。

    • A、《扣缴个人所得税报告表》
    • B、《个人所得税基础信息表（B表）》
    • C、股权转让合同（协议）原件及复印件
    • D、股权转让双方身份证明原件及复印件

    正确答案:A,C,D

  • 第17题：

    个人股权转让后又收回原已转让股权的行为，不征收个人所得税。


    正确答案:错误

  • 第18题：

    个人转让股权以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按（）缴纳个人所得税。

    • A、财产转让所得
    • B、劳务报酬所得
    • C、股息所得
    • D、红利所得

    正确答案:A

  • 第19题：

    自然人存在以下（）情形，须进行个人所得税自行申报。

    • A、从国外某企业取得工资薪金所得
    • B、年所得12万元以上的
    • C、取得限售股转让所得已预扣预缴个人所得税款的
    • D、个人将股权转让给其他个人或法人，属于《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》中规定情形的

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    单选题
    税务总局近日发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》，《办法》规定股权转让（）为扣缴义务人。
    A

    受让方

    B

    转让方

    C

    中介方

    D

    担保方


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    根据股权转让所得个人所得税征管办法，下列说法正确的有()。
    A

    个人转让股权按“财产转让所得”缴纳个人所得税

    B

    个人股权转让所得个人所得税，以受让方为扣缴义务人

    C

    以现金出资方式取得的股权，按照实际支付的价款确认股权原值

    D

    扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后5个工作日内，将股权转让的有关情况报告主管税务机关

    E

    申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可以核定股权转让收入


    正确答案： B,A
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    根据个人所得税相关规定，税务机关对个人股东股权转让计税依据进行评估和审核的内容有（　　）。[2012年真题]
    A

    判断股权转让行为是否符合独立交易原则

    B

    判断股权转让行为是否符合合理性经济行为及实际情况

    C

    判断股权转让行为是否符合个人所得税的征税和优惠政策

    D

    判断股权转让过程中个人股东所提供的股权登记信息是否真实和完整

    E

    判断股权转让过程中个人所得税内部控管机制是否严谨、管理链条是否完整


    正确答案： E,D
    解析：
    税务机关应加强对股权转让所得计税依据的评估和审核,对扣缴义务人或纳税人申报的股权转让所得相关资料应认真审核，判断股权转让行为是否符合独立交易原则，是否符合合理性经济行为及实际情况。

  • 第23题：

    多选题
    关于股权转让所得个人所得税管理办法，下列说法正确的有（）
    A

    个人转让股权，以受让方为扣缴义务人

    B

    对个人多次取得同一被投资企业股权的，转让部分股权时，采用“加权平均法”确定其股权原值

    C

    个人转让股权未提供完整、准确的股权原值凭证，不能正确计算股权原值的，股权原值不得扣除

    D

    以现金出资方式取得的股权，按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值


    正确答案： B,A
    解析：

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