下列哪种情况不是企业盈亏抵补税收筹划可使用的方法（）A、提前确认收入B、提前列支费用C、利用企业重组D、充分利用亏损弥补政策

题目

下列哪种情况不是企业盈亏抵补税收筹划可使用的方法（）

  • A、提前确认收入
  • B、提前列支费用
  • C、利用企业重组
  • D、充分利用亏损弥补政策
相似考题

1.按照企业所得税的相关规定，下列各项中表述正确的是( )。A．按兼并后的企业无论是否独立纳税资格，其未弥补的亏损均由兼并企业弥补。B．被投资企业亏损可由投资企业盈利弥补，投资企业亏损不得用被投资企业盈利弥补。C．企业境外业务在同一国之内的盈亏可互相弥补，企业境内外之间的盈亏不得相互弥补。D．企业进行股权重组，在股权转让前尚未弥补完的亏损不得重组的企业进行弥补。

2.企业在进行税务管理时，以下操作正确的有( )。A．企业对于可延缓入账的销售收入，可推迟入账B．企业应积极利用不征税收入和免税收入的规定，降低税负C．企业应严格区分并充分列支各项费用，用足抵税限额D．企业可以通过以前年度亏损的充分弥补，相应缩小应纳税所得额

3.下列有关亏损弥补的表述中，符合税收法律规定的有( )。A．纳税人发生的年度亏损，逐年延续弥补的，延续弥补期最长不得超过5年B．弥补期内，不论是盈利或亏损，应连续计算C．企业境外业务之间的盈亏不可以互相弥补，但境内外之间的盈亏可以相互弥补D．联营企业的亏损，由联营企业就地依法进行弥补

4.按照企业所得税的相关规定，下列各项中表述正确的是（ ）。A．被兼并后的企业无论是否有独立纳税资格，其未弥补完的亏损均由兼并企业弥补B．被投资企业亏损可由投资企业盈利弥补，投资企业亏损不得用被投资企业盈利弥补C．企业境外业务在同一国内的盈亏可相互弥补，企业境内外之间的盈亏不得相互弥补D．企业进行股权重组，在股权转让前尚未弥补完的亏损不得由重组后的企业进行弥补

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  • 第1题：

    企业开展税收筹划时要尽量充分利用税收法律中赋予的税收优惠政策和其他国家政策法规,使税收筹划方案的风险最小化。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：正确

  • 第2题：

    合理安排预缴税款的基本做法是( )。

    Ⅰ．费用提前列支

    Ⅱ．费用滞后确认

    Ⅲ．收入提前确认

    Ⅳ．收入滞后确认

    A．Ⅰ、Ⅲ

    B．Ⅰ、Ⅳ

    C．Ⅱ、Ⅲ

    D．Ⅱ、Ⅳ


    参考答案：B
    解析：合理安排预缴税款包括两个方面：①费用提前列支。纳税人应合理安排年度内的费用芝出，可在年度前期尽量多列支，从而减少应纳税所得额，获得递延缴纳税款的税收利益。②收入滞后确认。收入的实现尽量滞后，使前期收入减少，进而降低前期所预缴的税款，尤其在适用超额累进税率的情况下，前期应纳税所得额的降低还可带来降低税率的好处。

  • 第3题：

    根据企业所得税法的规定，某企业同时具有境内、境外业务(企业境外业务都在同一国家)时，下列对于盈亏弥补的理解，正确的是(　)。

    A.境外盈亏可以互相弥补，对境外未弥补的亏损可以由境内盈利弥补
    B.境外盈亏可以互相弥补，境外盈利可以弥补境内亏损
    C.境外盈亏不得互相弥补，且境内外之间的盈亏也不得相互弥补
    D.境外盈利不可以弥补企业当年的亏损

    答案：B
    解析：
    企业境外业务之间（企业境外业务在同一国家）的盈亏可以互相弥补，境内有亏损，境外有盈利的情况下，那么可以弥补。但境内所得不得弥补境外亏损。

  • 第4题：

    利润分配中的税务筹划可以从哪几方面考虑（ ）

    A.尽量使应纳税收入数额越小越好
    B.增加成本费用扣除项目
    C.费用列支最大化
    D.充分利用税收优惠政策
    E.确保净利润在再分配时价值最大化

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    利润分配中的税务筹划可以从以下几方面考虑：①尽量使应纳税收入数额越小越好；②尽量增加成本费用扣除项目，使费用列支最大化；③充分利用税收优惠政策减少税收支出；④确保净利润在再分配时价值最大化。

  • 第5题：

    合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用，这种税务处理属于（）。

    • A、企业投资决策中的税收筹划
    • B、企业生产经营中的税收筹划
    • C、企业成本核算中的税收筹划
    • D、企业成果分配中的税收筹划

    正确答案:D

  • 第6题：

    税收筹划的范围中，企业扩展的税收筹划包括（）。

    • A、企业会计方法的选择
    • B、分公司与子公司选择
    • C、企业资本结构的税收筹划
    • D、企业重组的税收筹划
    • E、股利决策的税收筹划

    正确答案:B,D

  • 第7题：

    企业通过争取更多的税前“扣除”而实现税收筹划，属于（）

    • A、利用税收优惠政策进行税收筹划
    • B、通过分散税基实现税收筹划
    • C、利用税法弹性进行税收筹划
    • D、利用税法空白进行税收筹划

    正确答案:A

  • 第8题：

    在进行计税依据筹划时，下列哪几项是个体工商户所得纳税筹划（）。

    • A、递延收入以降低税率
    • B、增加费用扣除
    • C、费用转移筹划
    • D、充分利用国家优惠政策
    • E、降低适用税率法

    正确答案:A,B

  • 第9题：

    谈谈你对充分利用税收优惠政策策略进行税收筹划的理解？


    正确答案: 税收优惠政策可以大致上分为两大类：一是对各税种规定的减免税政策，主要是对某些纳税人和征收对象采取减少征税或者免予征税。这一类税收优惠政策对应的税收筹划基本策略有规避纳税义务，缩小税基，适用低税率。二是其他税收优惠政策，主要包括出口退税、外商投资企业再投资退税、购买国产设备用新增所得税抵免设备投资等税收政策。这一类税收优惠政策对应的税收筹划基本策略有规避纳税义务，缩小税基。
    利用税收优惠政策进行纳税筹划并不是一个全新的税收筹划理念，其实质上是充分利用政策上的规定以达到规避纳税义务、转移税负、缩小税基、适用低税率、延迟纳税的目的，可以说是对其他五种策略的一个综合。

  • 第10题：

    多选题
    税务师接受委托从事的下列业务中，属于非鉴证服务的有（　）。
    A

    出具企业税前弥补亏损鉴证报告

    B

    举办最新税收政策培训

    C

    出具企业资产损失鉴证报告

    D

    进行税收筹划

    E

    开展税务咨询


    正确答案： A,D
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    在下列哪种情况下，可以利用费用提前扣除来节减税收。（）
    A

    适用累进税率

    B

    适用比例税率

    C

    亏损抵免

    D

    减免税期间


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    在进行计税依据筹划时，下列哪几项属于利息、股息和红利所得纳税筹划方法()。
    A

    专项基金筹划

    B

    所得再投资筹划

    C

    充分利用国家优惠政策

    D

    利息收入筹划

    E

    股息收入筹划


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    在企业未享受税收优惠且没有可弥补的亏损的情况下,下列哪种折旧方法的选用对企业节税最为有利。()

    A、平均年限法

    B、工作量法

    C、双倍余额递减法

    D、年数总和法


    参考答案：C

  • 第14题：

    某企业同时具有境内、境外业务(企业境外业务在同一国家)时，根据企业所得税的规定，下列对于亏损弥补的理解正确的有（ ）。

    A．境外盈亏可以互相弥补，对境外未弥补的亏损可以由境内盈利弥补

    B．境外盈亏可以互相弥补，境外盈利可以弥补境内亏损

    C．境外盈亏不得互相弥补，且境内外之间的盈亏也不得相互弥补

    D．境外盈利不可以弥补境内企业当年的亏损

    E．企业筹办期间不计算为亏损年度，企业开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度


    正确答案：BE
    企业境外业务之间(企业境外业务在同一国家)的盈亏可以互相弥补；境内有亏损，境外有盈利的情况下可以相互弥补境内的亏损；但境内所得不得弥补境外亏损。

  • 第15题：

    税务师接受委托从事的下列业务中，属于非鉴证服务的有(　)。

    A.出具企业税前弥补亏损鉴证报告
    B.举办最新税收政策培训
    C.出具企业资产损失鉴证报告
    D.进行税收筹划
    E.开展税务咨询

    答案：B,D,E
    解析：
    选项AC属于鉴证服务。

  • 第16题：

    在日常税收筹划过程中，我们可以从（）方面来进行计税依据的税收筹划。

    • A、推迟计税依据实现
    • B、设法压缩计税依据
    • C、提前实现获利年度
    • D、减少企业筹建期间的费用

    正确答案:A,B

  • 第17题：

    下列哪种情况不是企业盈亏抵补税收筹划可使用的方法。（）

    • A、提前确认收入
    • B、提前列支费用
    • C、利用企业重组
    • D、充分利用亏损弥补政策

    正确答案:B

  • 第18题：

    在下列哪种情况下，可以利用费用提前扣除来节减税收。（）

    • A、适用累进税率
    • B、适用比例税率
    • C、亏损抵免
    • D、减免税期间

    正确答案:B

  • 第19题：

    利润分配中的税务筹划可以从哪几方面考虑？（）

    • A、尽量使应纳税收入数额越小越好
    • B、增加成本费用扣除项目
    • C、费用列支最大化
    • D、充分利用税收优惠政策
    • E、确保净利润在再分配时价值最大化

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第20题：

    在进行计税依据筹划时，下列哪几项属于利息、股息和红利所得纳税筹划方法（）。

    • A、专项基金筹划
    • B、所得再投资筹划
    • C、充分利用国家优惠政策
    • D、利息收入筹划
    • E、股息收入筹划

    正确答案:A,B,C

  • 第21题：

    多选题
    税收筹划的范围中，企业扩展的税收筹划包括()。
    A

    企业会计方法的选择

    B

    分公司与子公司选择

    C

    企业资本结构的税收筹划

    D

    企业重组的税收筹划

    E

    股利决策的税收筹划


    正确答案： B,A
    解析： 企业会计方法的选择属于新建企业的税收筹划；企业资本结构的税收筹划和股利决策的税收筹划属于企业在融资、投资及利润分配过程中的税收筹划。

  • 第22题：

    单选题
    下列哪种情况不是企业盈亏抵补税收筹划可使用的方法。（）
    A

    提前确认收入

    B

    提前列支费用

    C

    利用企业重组

    D

    充分利用亏损弥补政策


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    在日常税收筹划过程中，我们可以从（）方面来进行计税依据的税收筹划。
    A

    推迟计税依据实现

    B

    设法压缩计税依据

    C

    提前实现获利年度

    D

    减少企业筹建期间的费用


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    企业通过争取更多的税前“扣除”而实现税收筹划，属于（）
    A

    利用税收优惠政策进行税收筹划

    B

    通过分散税基实现税收筹划

    C

    利用税法弹性进行税收筹划

    D

    利用税法空白进行税收筹划


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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