因业务部门未及时反馈对账结果，日后发现差错，业务部门不承担相应的责任，并以书面形式说明原因。

第1题：

分管其它工作的领导及相关业务部门负责人，在其分管工作中涉及安全生产内容的，也应承担（）。

• A、全部责任
• B、主要责任
• C、间接责任
• D、相应的领导责任

第2题：

发票逾期未认证造成的损失应由（）承担。

• A、直接保管责任人
• B、业务部门报账人员
• C、税务会计
• D、业务部门领导

第3题：

审计项目实施结果的最终责任应当由（）承担。

• A、审计组组长
• B、审计组主审
• C、审计机关负责人
• D、审计机关业务部门

第4题：

下列关于对账操作的做法错误的是（）。

• A、对不反馈对账信息、对账结果不符以及对账回执有瑕疵的账户，未跟踪对账处理情况和处理结果
• B、未达账和账款差错的查核工作返原岗处理
• C、由对账中心人员审核对账回执
• D、代理客户进行对账

第5题：

内控评价结果应向全辖进行通报。对评价发现问题进行梳理和分类后反馈给同级业务部门，加强业务条线内部控制管理。

第6题：

每月终了后（）个工作日内，会计部门应向业务部门送达明细对账单；业务部门应于收到对账单（）个工作日内核对完毕。如发生错账或未达账项，应及时书面通知会计部门，进一步查明原因，及时进行调整。

• A、2；2
• B、2；5
• C、5；2
• D、5；5

第7题：

（）应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

• A、董事会
• B、业务部门
• C、高级管理层
• D、内部审计部门

第8题：

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

业务部门发现台账不符账款，认为属于会计账务错误的，应填写业务联系书一式两联，列明不符原因，及时提出调账申请，并加盖业务部门公章。一联业务联系书随对账回单一并送交对账处理中心申请调账，另一联留存专夹保管。

第14题：

内外部检查发现的问题，运营监管经理应完整、真实、及时在运营风险监控系统中登记。发现的涉及业务部门的问题和风险信息，及时提交相关业务部门和人员核查处置。

第15题：

支行应将未反馈对账回单的客户（）列为关注类客户，及时组织人员先进行上门对账，后办理结算业务。

• A、纸质重点对账客户一期未及时反馈
• B、纸质重点对账客户连续两期未及时反馈
• C、纸质非重点对账客户连续两期未反馈
• D、电子对账客户连续两期未反馈

第16题：

商业银行内部控制的风险责任制包括以下内容（）

• A、董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。
• B、内部审计部门应当对未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报或者未如实反映，审计结论与事实严重不符，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任。
• C、业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任。
• D、高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。

第17题：

下列关于商业银行内部控制风险责任制的说法，正确的有（）。

• A、内部审计部门应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任
• B、董事会、高级管理层应对未执行审计方案导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任
• C、业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任
• D、高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任

第18题：

业务部门单位对账职责分工包括（）。

• A、组织贷款客户对账
• B、汇总统计对账结果
• C、协助做好单位客户信息变更的收集
• D、协助催收逾期未回执的对账回单

第19题：

对于监督发现的内部控制缺陷，（）应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

• A、董事会
• B、业务部门
• C、内部审计部门
• D、内控管理职能部门

第20题：

第21题：

第22题：

第23题：