不相容岗位职责分离制度的主要内容是什么？

题目

不相容岗位职责分离制度的主要内容是什么？

相似考题

1.通过明确轮岗范围、条件和周期,单位建立实行了内部控制关键岗位工作人员的()。A、不相容岗位分离制度B、轮岗制度C、监督制度D、授权审批制度

2.单位应当明确岗位职责及分工,确保不相容岗位相互分离、制约和监督。()此题为判断题(对，错)。

3.内部牵制是以不相容职务分离为主要内容的流程设计,是内部控制的最初形式和基本形态。()此题为判断题(对，错)。

4.内部控制制度的内容包括()。A.不相容职务分离制度B.授权批准控制制度C.组织机构控制制度D.资产与记录的接触制度E.预算控制制度

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  • 第1题：

    金库应建立严密的()、()、守库、()制度，不相容岗位严格分离并相互制约，要将各项管理制度落实到位，各项岗位职责落实到人。

    A、管库

    B、查库

    C、押运

    D、调拨


    答案:ACD

  • 第2题：

    根据内部控制的独立性原则，岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，以下 不需要进行岗位分离的是（ ）。

    A.授权岗位与执行岗位
    B.执行岗位与审核岗位
    C.保管岗位与记账岗位
    D.咨询岗位与审核岗位

    答案：D
    解析：
    岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离；执行岗位和审核岗位的分离；保管岗位和 记账岗位的分离等，通过不相容职责的划分，保证各个部门和人员之间的独立性，防 止员工的"合谋〃舞弊行为。

  • 第3题：

    财务管理的各项制度中，需要建立健全企业内部控制制度和会计控制制度，其中对不相容的岗位实行相互分离、相互制约的制度称为（ ）。

    A.岗位分离制度
    B.回避制度
    C.内部牵制制度
    D.货币资金控制制度

    答案：A
    解析：
    建立不相容岗位分离制度就是在合理设置业务流程、明确岗位职责权限的基础上，对不相容职位实行岗位分离，形成相互协作、相互制衡、相互监督的机制，从而避免在经营管理过程中可能出现的差错和舞弊行为。@##

  • 第4题：

    简述对外投资职责分离制度的含义，以及投资业务职责分离制度设计的主要内容。


    正确答案: 对外投资职责分离制度是指企业为了达到各种内部控制制度的目标，应当建立对外投资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理对外投资业务的不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。主要内容包括：①对外投资的决策人员与执行人员相分离；
    ②对外投资计划的编制人员与审批人员相分离；
    ③负责对外投资业务人员与会计核算人员相分离；
    ④对外投资处置的审批与执行人员相分离。

  • 第5题：

    根据内部控制的独立性原则，岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，以下不需要进行岗位分离的是（）。

    • A、授权岗位和执行岗位
    • B、执行岗位和审核岗位
    • C、保管岗位和记账岗位
    • D、咨询岗位和审核岗位

    正确答案:D

  • 第6题：

    针对被审计单位采购与付款交易不相容岗位职责分离，下列说法中恰当的有（）。

    • A、询价与确定供应商
    • B、采购与验收
    • C、采购合同的订立与审批
    • D、付款审批与付款执行

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    按照内控的不相容岗位职责分离原则，对项目的用户状态权限分配中，一个可以创建项目定义的用户能同时分配的用户状态有（）

    • A、初始
    • B、审核
    • C、批准
    • D、关闭

    正确答案:A,D

  • 第8题：

    开发阶段的内控要点有（）。

    • A、部门职责、岗位职责、不相容职责分离
    • B、明确合理的招聘人员的岗位职责
    • C、关键岗位、核心员工保密协议、诚信承诺
    • D、明确的授权体系

    正确答案:A,C,D

  • 第9题：

    单选题
    内部牵制流程设计的主要内容是（）。
    A

    不相容职务相分离

    B

    轮岗制度

    C

    会计控制

    D

    预算控制


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    金库应建立严密的（）制度，不相容岗位严格分离并相互制约，要将各项管理制度落实到位，各项岗位职责落实到人，并形成正式的文字材料。
    A

    调拨。

    B

    管库。

    C

    守库。

    D

    押运。


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    开发阶段的内控要点有（）。
    A

    部门职责、岗位职责、不相容职责分离

    B

    明确合理的招聘人员的岗位职责

    C

    关键岗位、核心员工保密协议、诚信承诺

    D

    明确的授权体系


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的（），明确轮岗周期。
    A

    轮岗制度

    B

    不相容岗位分离

    C

    授权审批制度

    D

    监督制度


    正确答案： C
    解析： 单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。

  • 第13题：

    下列关于不相容职务相互分离的说法中，错误的是（ ）。

    A、不相容职务是指那些如果由两个人担任既可能发生错误和舞弊行为，也可能掩盖错误和舞弊行为的职务

    B、不相容职务分离的核心是“内部牵制”

    C、授权批准与业务经办、业务经办与会计记录均属于不相容职务

    D、单位应建立内部控制制度，使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约


    正确答案：A

  • 第14题：

    岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时不考虑到（ ）。

    A.授权岗位和执行岗位的分离
    B.执行岗位和审核岗位的分离
    C.授权岗位和审核岗位的分离
    D.保管岗位和记账岗位的分离

    答案：C
    解析：
    岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离；执行岗位和审核岗位的分离；保管岗位和记账岗位的分离等

  • 第15题：

    固定资产管理的基本原则有（）。

    • A、属地管理
    • B、职责归口，责任到人
    • C、不相容岗位职责分离
    • D、确保账、卡、实、责任人四位一体

    正确答案:A,C,D

  • 第16题：

    内部监管是指建立严格的（）制度

    • A、风险监管
    • B、运营监管
    • C、审核
    • D、不相容职务分离

    正确答案:A

  • 第17题：

    单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的（），明确轮岗周期。

    • A、轮岗制度
    • B、不相容岗位分离
    • C、授权审批制度
    • D、监督制度

    正确答案:A

  • 第18题：

    内部牵制流程设计的主要内容是（）。

    • A、不相容职务相分离
    • B、轮岗制度
    • C、会计控制
    • D、预算控制

    正确答案:A

  • 第19题：

    金库应建立严密的（）制度，不相容岗位严格分离并相互制约，要将各项管理制度落实到位，各项岗位职责落实到人，并形成正式的文字材料。

    • A、调拨。
    • B、管库。
    • C、守库。
    • D、押运。

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    问答题
    简述对外投资职责分离制度的含义，以及投资业务职责分离制度设计的主要内容。

    正确答案： 对外投资职责分离制度是指企业为了达到各种内部控制制度的目标，应当建立对外投资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理对外投资业务的不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。主要内容包括：①对外投资的决策人员与执行人员相分离；
    ②对外投资计划的编制人员与审批人员相分离；
    ③负责对外投资业务人员与会计核算人员相分离；
    ④对外投资处置的审批与执行人员相分离。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    内部监管是指建立严格的（）制度
    A

    风险监管

    B

    运营监管

    C

    审核

    D

    不相容职务分离


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    按照内控的不相容岗位职责分离原则，对项目的用户状态权限分配中，一个可以创建项目定义的用户能同时分配的用户状态有（）
    A

    初始

    B

    审核

    C

    批准

    D

    关闭


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    不相容岗位职责分离制度的主要内容是什么？

    正确答案： 印、押、证分管分用，库房及保险柜（箱）钥匙的分管分用，票据交换与业务记载相分离，账务记载与账务核对相分离，业务经办与业务审批相分离，会计核算与会计档案保管相分离，会计电子化系统开发与维护相分离等。
    解析： 暂无解析

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