内部控制评价的作用有：（）A、内部控制评价有助于企业完善内控体系B、内部控制评价有助于提升企业市场形象和公众认可度C、内部控制评价有助于实现政府监管的协调互动D、内部控制评价有助于公司的市场竞争力

题目

内部控制评价的作用有：（）

  • A、内部控制评价有助于企业完善内控体系
  • B、内部控制评价有助于提升企业市场形象和公众认可度
  • C、内部控制评价有助于实现政府监管的协调互动
  • D、内部控制评价有助于公司的市场竞争力
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1.下列有关内部控制评价的说法中错误的是（ ）。A．企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价B．内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证C．内部控制缺陷按其本质可分为设计缺陷和运行缺陷D．企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价

2.下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。A、企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务 B、企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责 C、评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认 D、企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定

3.为了提升内控控制实施的有效性，可以采取哪些措施（）A、构建科学合理的内部控制评价标准B、规范内部控制评价的内容C、规范内部控制的监管主体和监管D、降低内部控制实施成本

4.内部控制评价有助于实现与外部监管的协调互动，理解错误的是( )。A.企业内控自我评价，能够及早发现问题并积极整改，有利于在配合外部监管中赢得主动B.企业可借助外部监管成果进一步改进企业内控实施和评价工作C.企业通过内部控制评价暴露自身内部控制缺陷，在外部监管中处于不利地位D.有关监管部门已将企业内部控制的有效性纳入监管范围，与企业的内部控制评价在一定程度上保持一致性

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  • 第1题：

    内部控制评估体系建设项目旨在满足《企业内部控制基本规范》的要求，其基本任务包括（）

    • A、建立和完善满足《企业内部控制基本规范》要求的内部控制体系
    • B、对内部控制进行评价和披露
    • C、对识别的内控缺陷进行有次序的整改
    • D、建立持续的内控监督过程

    正确答案:A,B,C,D

  • 第2题：

    “企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程”是（）。

    • A、内部控制评价
    • B、内部控制审计
    • C、内部控制鉴证
    • D、内部控制测试

    正确答案:A

  • 第3题：

    （）是对企业按照内部控制原则和内控五要素简历健全本企业内部控制提供的指引，在整个内部控制规范体系中占居主体地位。

    • A、内部控制应用指引
    • B、内部控制评价指引
    • C、内部控制审计指引
    • D、内部控制基本规范

    正确答案:A

  • 第4题：

    商业银行内部控制评价实施包括了解内部控制体系与实施测试和分析。其中了解内部控制体系是指应了解（），确认评价范围，确定被评价机构的内部控制体系的健全程度，然后决定实施测试所采取的方法。

    • A、被评价机构内部控制体系的主要控制点
    • B、被评价机构内部控制体系的健全情况
    • C、被评价机构内部控制体系的基本情况
    • D、被评价机构内部控制体系的运行情况

    正确答案:C

  • 第5题：

    （）是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。

    • A、内部控制评价
    • B、内部过程评价
    • C、内部结果评价
    • D、内部控制体系

    正确答案:B

  • 第6题：

    企业内部控制评价对企业的重要作用包括（）

    • A、有助于企业自我完善内控体系
    • B、有助于提升企业市场形象和公众认可度
    • C、有助于实现与外部监管的协调互动
    • D、有助于实现国家宏观经济调控

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    商业银行内部控制评价中的过程评价是对（）等体系要素的评价。

    • A、内部控制环境；
    • B、风险识别与评估；
    • C、内部控制措施；
    • D、内控目标实现程度；
    • E、监督评价与纠正。

    正确答案:A,B,C,E

  • 第8题：

    单选题
    （）是对企业按照内部控制原则和内控五要素简历健全本企业内部控制提供的指引，在整个内部控制规范体系中占居主体地位。
    A

    内部控制应用指引

    B

    内部控制评价指引

    C

    内部控制审计指引

    D

    内部控制基本规范


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    “企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性进行的评价”称为（）。
    A

    年度内部控制评价

    B

    全部内部控制评价

    C

    专项内部控制评价

    D

    常规内部控制评价


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    按照《评价指引》规定，企业应根据年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，及时编制内部控制评价报告。下列关于内部控制评价报告的有关说法中，正确的有（）。
    A

    内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门

    B

    企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告

    C

    对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整

    D

    企业的经营管理者应当对内部控制评价报告的真实性负责


    正确答案： B,C
    解析： 本题考核内部控制评价报告。企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责，因此选项D不正确。

  • 第11题：

    单选题
    内部控制的现实意义不包括（）
    A

    实施内部控制有助于提升企业管理水平

    B

    实施内部控制有助于降低企业的经营成本

    C

    实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力

    D

    实施内部控制有助于维护社会公众的利益


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    商业银行内部控制评价实施包括了解内部控制体系与实施测试和分析。其中了解内部控制体系是指应了解（），确认评价范围，确定被评价机构的内部控制体系的健全程度，然后决定实施测试所采取的方法。
    A

    被评价机构内部控制体系的主要控制点

    B

    被评价机构内部控制体系的健全情况

    C

    被评价机构内部控制体系的基本情况

    D

    被评价机构内部控制体系的运行情况


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    “对企业内部控制体系五个要素进行评价，对企业的所有业务和管理活动的内部控制进行的评价”称为（）。

    • A、年度内部控制评价
    • B、全部内部控制评价
    • C、专项内部控制评价
    • D、常规内部控制评价

    正确答案:B

  • 第14题：

    “企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性进行的评价”称为（）。

    • A、年度内部控制评价
    • B、全部内部控制评价
    • C、专项内部控制评价
    • D、常规内部控制评价

    正确答案:C

  • 第15题：

    我国对寿险公司内部控制监管的手段主要包含有对寿险公司内部控制建设提出指导性要求、建立寿险公司内部控制评价机制以及对部分环节的内部控制提出强制性的要求。 对寿险公司内部控制的评价是促进寿险公司完善内控的最具有针对性的监管方式。内控评价包括两大部分：一是寿险公司自我评价，二是监管机构对寿险公司内部控制的外部评价。以下叙述中正确的是（）：①外部评价部分，监管机构可以委托中介机构对寿险公司内部控制实施外部评价；②寿险公司每年至少一次要对全公司的内控情况进行全面评估，还必须经董事会通过后提交中国保监会；③对寿险公司内控评价的结果将纳入寿险公司分类监管体系，是寿险公司风险评估的唯一依据；④寿险公司各省级分支机构还要将本级内控评价报告提交保监会的当地派出机构。

    • A、①②④
    • B、②④
    • C、②③④
    • D、①②③④

    正确答案:A

  • 第16题：

    构成农行内控评价制度框架核心的是（）。

    • A、《企业内部控制基本规范》及其配套指引
    • B、《企业内部控制评价指引》
    • C、《中国农业银行内部控制基本规定》
    • D、《中国农业银行内部控制评价办法》

    正确答案:D

  • 第17题：

    内部控制评价有助于实现与外部监管的协调互动，理解错误的是（）。

    • A、企业内控自我评价，能够及早发现问题并积极整改，有利于在配合外部监管中赢得主动
    • B、企业可借助外部监管成果进一步改进企业内控实施和评价工作
    • C、企业通过内部控制评价暴露自身内部控制缺陷，在外部监管中处于不利地位
    • D、有关监管部门已将企业内部控制的有效性纳入监管范围，与企业的内部控制评价在一定程度上保持一致性

    正确答案:C

  • 第18题：

    内部控制评价有助于企业自我完善内控体系，理解错误的是（）。

    • A、内部控制评价是通过评价、反馈、再评价，并持续地进行自我完善的过程
    • B、通过内部控制评价查找、分析内部控制缺陷，通过有针对性的整改，可以及时堵塞管理漏洞
    • C、促使企业从内部控制设计和执行等方面全方位健全优化管控制度
    • D、通过内部控制评价使企业从根本上消除风险隐患

    正确答案:D

  • 第19题：

    单选题
    （）是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。
    A

    内部控制评价

    B

    内部过程评价

    C

    内部结果评价

    D

    内部控制体系


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    为企业对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论、出具评价报告提供指引的是（　　）。
    A

    《企业内部控制应用指引》

    B

    《企业内部控制评价指引》

    C

    《企业内部控制审计指引》

    D

    《企业内部控制基本规范》


    正确答案： B
    解析：
    《应用指引》针对组织结构等共18项企业主要业务的内控领域或内控手段，提出了建议性的应用指引，为企业以及外部审核人，建立与评价内控体系提供了参照性标准。《审计指引》为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引。

  • 第21题：

    单选题
    下列有关内部控制制度评价说法错误的是（　　）。
    A

    企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价

    B

    内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理保证

    C

    内控缺陷可以分为设计缺陷和运行缺陷

    D

    企业进行内控有效性评价，仅对内控设计有效性进行评价，不包括内控运行有效性评价


    正确答案： B
    解析：
    D项，企业应制定内部控制评价程序，对内部控制有效性进行全面评价，包括内控设计和运行有效性。

  • 第22题：

    单选题
    （）是为实现评价目的，对被评价机构内部控制体系进行分析和评价而采取的技术和手段的总称。
    A

    内部控制评价过程

    B

    内部控制评价水平

    C

    内部控制评价方法

    D

    内部实施控制评价


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    “对企业内部控制体系五个要素进行评价，对企业的所有业务和管理活动的内部控制进行的评价”称为（）。
    A

    年度内部控制评价

    B

    全部内部控制评价

    C

    专项内部控制评价

    D

    常规内部控制评价


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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