内部控制自我评价工作的实施主体一般为（）A、行政事业单位内部审计机构B、监事会C、董事会审计委员会D、专门的内部控制自我评价机构

题目

内部控制自我评价工作的实施主体一般为（）

  • A、行政事业单位内部审计机构
  • B、监事会
  • C、董事会审计委员会
  • D、专门的内部控制自我评价机构
相似考题

1.按照不同的评价目的和评价工作的实施主体，物业管理绩效评价的类型有（ ）。A．物业债券管理项目评价B．政府评价C．社会评价D．企业集团内部评价E．企业自我诊断评价

2.针对内部控制建立和实施的实际情况,单位应当按照《行政事业单位内控规范》的要求积极开展内部控制自我评价工作。单位内部控制自我评价情况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。()此题为判断题(对，错)。

3.针对内部控制建立和实施的实际情况,单位应当按照《单位内控规范》的要求积极开展内部控制自我评价工作,且单位内部控制自我评价情况应当作为部门决算报告的重要组成内容进行报告。()此题为判断题(对，错)。

4.不能作为内部控制评价实施主体的是()。A.内部审计部门B.内部控制评价部门C.中介机构D.为本企业提供内部控制审计服务的会计师事务所

参考答案和解析
正确答案:A,D
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  • 第1题：

    董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制()。

    A.自我评估报告

    B.评价报告

    C.调查报告

    D.财务报告


    正确答案：A

  • 第2题：

    按照不同的评价目的和评价工作的实施主体，物业管理绩效评价的类型有()

    A:政府评价
    B:行业主管部门评价
    C:社会评价
    D:企业集团内部评价
    E:企业自我诊断评价

    答案：A,C,D,E
    解析：
    按照不同的评价目的和评价工作的实施主体，物业管理绩效评价的类型有以下几种：(1)政府评价；(2)社会评价；(3)企业集团内部评价；(4)企业自我诊断评价；(5)物业资产管理项目评价。

  • 第3题：

    内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。（）


    正确答案:正确

  • 第4题：

    内部监督的程序包括制定监督检查工作方案、实施监督检查、对内部控制的自我评价、完成内部控制自我评价报告、提交内部控制自我评价报告，以及内部控制自我评价结果应用。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    内部控制评价程序一般包括（）。

    • A、制定评价工作方案、组成评价工作组
    • B、实施现场测试、认定控制缺陷
    • C、汇总评价结果、编报评价报告
    • D、编写工作底稿，制定计划

    正确答案:A,B,C

  • 第6题：

    企业开展内部控制评价工作，可以采取的组织形式有（）

    • A、授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作
    • B、成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作，其工作直接向董事会或类似权力机构负责
    • C、根据自身特点，成立内部控制评价工作的非常设机构，抽调内部审计、内部控制等相关机构的人员组成内部控制评价小组，具体组织实施内部控制评价工作
    • D、委托中介机构实施内部控制评价

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    下列有关内部控制自我评价的说法，不正确的是（）

    • A、单位应定期或不定期由相对独立的人员对内部控制的有效性进行评价
    • B、内部控制自我评价工作的实施主体一般为单位专门的内部控制自我评价机构或专人
    • C、内部控制自我评价机构根据领导班子授权承担内部控制自我评价的具体组织实施任务，拟订合理评价工作方案并认真组织实施
    • D、内部控制自我评价机构必须能够得到行政事业单位领导班子等单位各级领导和工作人员的 支持

    正确答案:A

  • 第8题：

    内部控制评价程序一般是（）。

    • A、了解与记录内部控制
    • B、初步评价控制风险
    • C、实施控制测试
    • D、评价内部控制的强弱

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的（）等，确保内部控制评价工作规范进行。

    • A、实施主体
    • B、频率
    • C、内容
    • D、程序
    • E、方法和标准

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第10题：

    监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。单位应当建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过定期审计和不定期审计，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制；通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，进一步改进和完善内部控制。


    正确答案:错误

  • 第11题：

    多选题
    商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的（）等，确保内部控制评价工作规范进行。
    A

    实施主体

    B

    频率

    C

    内容

    D

    程序

    E

    方法和标准


    正确答案： C,E
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制（）。
    A

    自我评估报告

    B

    评价报告

    C

    调查报告

    D

    财务报告


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的()等，确保内部控制评价工作规范进行。

    A.实施主体

    B.频率

    C.内容

    D.程序

    E.方法和标准


    正确答案：ABCDE

  • 第14题：

    某公司进行内部控制自我评价。公司授权内部审计部门作为内部控制评价部门，负责内部控制评价的具体组织实施工作。内部审计部门根据公司实际情况和管理要求，制定科学合理的评价工作方案，报经理层批准后实施。
    要求：根据《企业内部控制评价指引》，判断该公司以上内容表述是否存在不当之处；如果存在不当之处，请指出不当之处，并简要说明理由。


    答案：
    解析：
    存在不当之处。
    不当之处：内部控制评价方案报经理层批准后执行的表述不当。
    理由：内部控制评价方案应报经董事会批准后方可实施。

  • 第15题：

    为了提升内控控制实施的有效性，可以采取哪些措施（）

    • A、构建科学合理的内部控制评价标准
    • B、规范内部控制评价的内容
    • C、规范内部控制的监管主体和监管
    • D、降低内部控制实施成本

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    行政事业单位也可以委托专业的中介机构实施内部控制自我评价，但中介机构受托为行政事业单位实施内部控制自我评价是一种非保证服务，内部控制自我评价报告的责任应由（）承担。

    • A、审计部门
    • B、会计部门
    • C、董事会
    • D、行政事业单位自身

    正确答案:D

  • 第17题：

    下列各项中，内部监督不需要与其保持相对独立的是（）。

    • A、内部控制的建立
    • B、内部控制的实施
    • C、内部控制的自我评价
    • D、内部控制的设计

    正确答案:C

  • 第18题：

    下列各项中，构成行政事业单位内部控制内部监督程序的有（）。

    • A、制定监督检查工作方案并实施监督检查
    • B、对内部控制的自我评价
    • C、完成并提交内部控制自我评价报告
    • D、内部控制自我评价结果应用

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关宜等。


    正确答案:正确

  • 第20题：

    董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制（）。

    • A、自我评估报告
    • B、评价报告
    • C、调查报告
    • D、财务报告

    正确答案:A

  • 第21题：

    下列关于现场检查中测试的步骤顺序正确的是（）

    • A、了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施实质性测试，评价内部控制，实施符合性测试
    • B、了解内部控制环节，实施实质性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施符合性测试
    • C、了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施符合性测试，评价内部控制，实施实质性测试
    • D、了解内部控制环节，实施符合性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施实质性测试

    正确答案:C

  • 第22题：

    多选题
    内部控制评价程序一般是（）。
    A

    了解与记录内部控制

    B

    初步评价控制风险

    C

    实施控制测试

    D

    评价内部控制的强弱


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列关于内部控制评价的说法中，不正确的有（　　）。
    A

    企业内部控制有效性的评价是指财务报告内部控制有效性评价

    B

    企业可以授权审计部门或专门机构负责内部控制评价组织的实施工作

    C

    内部控制评价可以由为企业提供内部控制审计的会计师事务所实施

    D

    评价工作组需要对内部控制的缺陷予以认定


    正确答案： D,C
    解析：
    A项，对内部控制有效性进行全面评价，包括财务报告内部控制有效性和非财务报告内部控制有效性；C项，如果企业决定利用外聘会计师事务所为其提供内部控制评价服务，根据《内控规范》的要求，该事务所不应同时为企业提供内部控制的审计服务；D项，企业内部控制评价部门或机构应编制内部控制缺陷认定汇总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向董事会、监事会或者经理层报告，重大缺陷应当由董事会予以最终认定。

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