业务流程图是在业务流程管理信息系统中用来描述（）中存在的风险点和控制措施等相关信息。A、关键控制B、业务流程C、业务风险D、一般控制

题目

业务流程图是在业务流程管理信息系统中用来描述（）中存在的风险点和控制措施等相关信息。

  • A、关键控制
  • B、业务流程
  • C、业务风险
  • D、一般控制
相似考题

1.下列关于业务流程图的描述中，不正确的是( )。A．业务流程图反映业务执行的运动过程B．业务流程图是业务人员与开发人员的一种媒介C．在软件开发规范中，业务流程图是必须提供的资料之一D．可从业务流程图中抽象出数据流程图

2.下列关于石油石化行业内部控制的说法中,错误的是()。A、石油石化行业内部控制只需要关注重要业务事项和高风险领域B、石油石化行业内部控制应当在全面控制的基础上C、资本支出、工程招标、物资采购、产品销售是石油石化行业必须重点关注的业务流程D、对容易发生舞弊的关键业务流程和岗位，需制定严密的控制措施

3.以下选项中,描述考务管理信息系统业务活动的内容及工作流程的是( )。A.组织结构图B.业务流程图C.程序流程图D.功能模块图

4.下列关于业务流程图的描述中,错误的是A．业务流程图反映业务执行的运动过程B．业务流程图是业务人员与开发人员的一种媒介C．在软件开发规范中,业务流程图是必须提供的资料之一D．可从业务流程图中抽象出数据流程图

参考答案和解析
正确答案:B
更多“业务流程图是在业务流程管理信息系统中用来描述（）中存在的风险点和控制措施等相关信息。A、关键控制B、业务流程C、业务风险D、一般控制”相关问题

  • 第1题：

    操作风险评估(RCSA)的原理是按照“固有风险一控制措施=剩余风险”的方法，对业务流程中的( )和控制措施进行系统识别、量化评级和记录报告，评估业务流程固有风险、剩余风险，量化分析风险程度，并针对不可接受的风险敞口采取改进措施。

    A.风险因素

    B.风险结构

    C.风险级别

    D.风险点


    正确答案：D
    操作风险评估(RCSA)，是指操作风险所有人持续识别、评估并报告业务流程的操作风险及其控制状况的过程。其原理是按照“固有风险一控制措施=剩余风险”的方法.对业务流程中的风险点和控制措施进行系统识别、量化评级和记录报告，评估业务流程固有风险、剩余风险，量化分析风险程度。并针对不可接受的风险敞口采取改进措施。

  • 第2题：

    针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（　）。

    A、注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制
    B、整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响
    C、整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效
    D、针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制

    答案：D
    解析：
    选项D，属于整体层面的控制。

  • 第3题：

    操作风险点是操作风险识别的重要成果，它主要包括以下哪些方面的内容（）①业务品种/管理活动②业务流程/操作环节③风险点名称④风险因素⑤风险信号⑥风险类别⑦控制意见⑧现有控制措施⑨措施来源

    • A、①②③④⑤⑥⑦⑧⑨
    • B、①③④⑤⑨
    • C、②④⑥⑧⑨
    • D、③④⑤⑦⑧

    正确答案:A

  • 第4题：

    资金管理活动的关键是（）。

    • A、制度建设
    • B、科学决策
    • C、业务流程
    • D、风险控制点

    正确答案:D

  • 第5题：

    公司应采取和建立相关控制措施、流程，确保风险应对方案的有效执行。通常可以采用的风险控制措施包括哪些：（）。

    • A、建立完善相应的管理政策和制度；
    • B、改善相应业务流程；
    • C、完善相应的内部控制机制；
    • D、建立风险持续监控体系；

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    业务流程图必须具备以下要素（）

    • A、业务流程涉及的部门
    • B、工作内容及步骤
    • C、关键控制点
    • D、业务文件

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    下面对业务流程层面和认定层次的说法中正确的有（）。

    • A、业务流程层面内部控制的缺陷往往仅是造成认定层次的重大错报风险
    • B、描述内部控制相关内容时使用业务流程层面
    • C、描述重大错报风险相关内容时，使用认定层次
    • D、两者之间存在着对应关系和内在联系

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    多选题
    操作风险控制与评估（RACA）的作用有（）。
    A

    主动、持续地识别评估业务流程中的潜在风险并采取整改措施，使防范风险、遏制大要案件的关口前移

    B

    重点关注高风险领域和关键业务流程，当发生、发现重大操作风险事件、外部极端操作风险事件、重大内部控制问题等情况，及时启动RACA流程对相应业务流程进行评估，以强化、完善风险控制

    C

    定期审查、更新评估记录情况，及时反映操作风险的变化趋势和控制措施的适当性和有效性

    D

    对识别、评估出的操作风险进行梳理和有限级别排序，定期向内部控制委员会报告操作风险整体状况和重大操作风险


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    资金活动内部控制的总体要求中，科学决策是核心，制度建设是基础，风险控制点是重点，业务流程是关键，资金集中管理是方向。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下面对业务流程层面和认定层次的说法中正确的有（）。
    A

    业务流程层面内部控制的缺陷往往仅是造成认定层次的重大错报风险

    B

    描述内部控制相关内容时使用业务流程层面

    C

    描述重大错报风险相关内容时，使用认定层次

    D

    两者之间存在着对应关系和内在联系


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    信息技术风险包括（）等。
    A

    组织层面的信息技术风险

    B

    一般性控制层面的信息技术风险

    C

    业务流程层面的信息技术风险

    D

    业务操作风险


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    操作风险点是操作风险识别的重要成果，它主要包括以下哪些方面的内容（）①业务品种/管理活动②业务流程/操作环节③风险点名称④风险因素⑤风险信号⑥风险类别⑦控制意见⑧现有控制措施⑨措施来源
    A

    ①②③④⑤⑥⑦⑧⑨

    B

    ①③④⑤⑨

    C

    ②④⑥⑧⑨

    D

    ③④⑤⑦⑧


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列有关在业务流程层面了解内部控制的说法中，错误的是（ ）。

    A.如果注册会计师了解到业务流程层面的某些控制是无效的，那么注册会计师就没有必要进一步了解在业务流程层面的控制
    B.针对特别风险，注册会计师应当了解和评估相关的控制活动
    C.为了解各类重要交易在业务流程中发生、处理和记录的过程，注册会计师通常实施重新执行的审计程序
    D.信息系统与沟通、控制活动等要素主要是与特定业务流程相关

    答案：C
    解析：
    为了解各类重要交易在业务流程中发生、处理和记录的过程，注册会计师通常会执行穿行测试。重新执行用于控制测试，为了证实控制运行的有效性；穿行测试通常用于了解内部控制。

  • 第14题：

    操作风险评估(RCSA)的原理是按照“固有风险一控制措施=剩余风险”的方法，对业务流程中的()和控制措施进行系统识别、量化评级和记录报告，评估业务流程固有风险、剩余风险，量化分析风险程度，并针对不可接受的风险敞口采取改进措施。

    A:风险因素
    B:风险结构
    C:风险级别
    D:风险点

    答案：D
    解析：
    操作风险评估(RCSA)，是指操作风险所有人持续识别、评估并报告业务流程的操作风险及其控制状况的过程。其原理是按照“固有风险-控制措施=剩余风险”的方法，对业务流程中的风险点和控制措施进行系统识别、量化评级和记录报告，评估业务流程固有风险、剩余风险，量化分析风险程度，并针对不可接受的风险敞口采取改进措施。

  • 第15题：

    投资业务流程中的风险控制内容包括哪些方面？


    正确答案: 1.投资决策；
    2.投资研究；
    3.投资授权；
    4.风险监控和反馈机制；
    5.投资业绩考核；
    6.重大突发事件处理机制。

  • 第16题：

    以下选项中，描述考务管理信息系统业务活动的内容及工作流程的是（）。

    • A、组织结构图
    • B、业务流程图
    • C、程序流程图
    • D、功能模块图

    正确答案:B

  • 第17题：

    授信业务的风险评价环节是对具体业务所涉及的各类风险因素进行分析，进而识别风险并提出控制措施的过程，因此授信业务的风险评价环节是授信业务流程中的关键环节。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    资金活动内部控制的总体要求中，科学决策是核心，制度建设是基础，风险控制点是重点，业务流程是关键，资金集中管理是方向。


    正确答案:错误

  • 第19题：

    多选题
    注册会计师需要对信息技术相关控制进行评估的情况有（　　）。
    A

    注册会计师计划依赖以自动系统生成信息为基础的手工控制

    B

    企业的业务流程包含有信息技术关键风险，并且注册会计师的实质性程序无法完全控制该风险

    C

    注册会计师计划依赖自动系统的控制

    D

    在企业的业务流程不包含有自动系统的控制


    正确答案： B,A
    解析：
    A项，在对企业的流程、信息系统和相关风险进行充分了解之后，注册会计师应判断企业中是否包含信息技术关键风险，并且实质性程序是否无法完全控制该风险；BC两项，如果注册会计师计划依赖自动系统控制，或依赖以自动系统生成信息为基础的手工控制或业务流程审阅结果，那么注册会计师也同样需要对信息技术相关控制进行评估；D项，如果不包含有自动系统的控制，那么无需对信息技术相关控制进行评估。

  • 第20题：

    判断题
    授信业务的风险评价环节是对具体业务所涉及的各类风险因素进行分析，进而识别风险并提出控制措施的过程，因此授信业务的风险评价环节是授信业务流程中的关键环节。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    资金管理活动的关键是（）。
    A

    制度建设

    B

    科学决策

    C

    业务流程

    D

    风险控制点


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    业务流程图必须具备以下要素（）
    A

    业务流程涉及的部门

    B

    工作内容及步骤

    C

    关键控制点

    D

    业务文件


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    以下选项中，描述考务管理信息系统业务活动的内容及工作流程的是（）。
    A

    组织结构图

    B

    业务流程图

    C

    程序流程图

    D

    功能模块图


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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