控制措施中描述的控制在实际中没有执行或执行不完整，或者已执行，但不符合相关规定指的是哪一类例外事项问题（）A、应有的控制不存在或设计不合理B、控制未执行或执行不完整C、控制执行程序错误或者未按授权规定执行D、控制已执行但控制结果不正确

题目

控制措施中描述的控制在实际中没有执行或执行不完整，或者已执行，但不符合相关规定指的是哪一类例外事项问题（）

  • A、应有的控制不存在或设计不合理
  • B、控制未执行或执行不完整
  • C、控制执行程序错误或者未按授权规定执行
  • D、控制已执行但控制结果不正确
相似考题

1.在了解内部控制时，应当评价控制的设计，并确定其是否得到执行。下列关于评价控制设计的表述中，不正确的是（ ）。A．控制设计是指考虑一项控制单独或连同其他控制是否能够有效防止或发现并纠正重大错误B．控制得到执行的前提是指某项控制存在C．设计不当的控制可能表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师在确定是否考虑控制得到执行时，应当首先考虑控制的执行D．控制得到执行是指某项控制在存在的前提下被审计单位正在有效使用

2.虽然“重新执行”内部控制是证实材料领用内部控制是否得到有效执行的重要控制测试程序，但如果通过询问，观察或检查程序，或者通过将这三种程序结合在一起能够获得关于某项内部控制有效运行的证据，L注册会计师无须执行重新执行程序。( )A．正确B．错误

3.自动化仪表工程,控制回路的试验应符合的要求不包括( )A控制器和执行器的作用方向应符合设计规定。B通过控制器或操作站的输出向执行器发送控制信号，检查执行器执行机构的全行程动作方向和位置应正确，执行器带有定位器时应同时试验C各仪表的耐压测试应完成D当控制器或操作站上有执行器的开度和起点、终点信号显示时，应同时进行检查和试验。

4.在了解内部控制时，应当评价控制的设计，并确定其是否得到执行。下列关于评价控制设计的说法，不正确的是（ ）。A．控制的设计是指考虑一项控制单独或连同其他控制是否能够有效防止或发现并纠正重大错报B．控制得到执行的前提是指某项控制存在C．设计不当的控制可能表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师在确定是否考虑控制得到执行时，应当首先考虑控制的执行D．控制得到执行是指某项控制在存在的前提下被审计单位正在有效使用

参考答案和解析
正确答案:B
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  • 第1题：

    审计人员为了确定被审计单位的内部控制政策和程序在实际工作中是否得到贯彻执行并发挥应有的作用而进行的测试为( )。

    A、控制设计测试

    B、控制测试

    C、实质性测试

    D、控制执行测试


    参考答案：D 

  • 第2题：

    下列结论中，不属于了解内部控制后对控制的评价的是（　）。

    A.控制本身的设计是合理的，但没有得到执行
    B.控制本身的设计就是无效的
    C.内部控制运行有效
    D.所设计的控制单独或者连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到了执行

    答案：C
    解析：
    控制运行有效性是控制测试的目标，了解内部控制的深度不包括测试内部控制运行的有效性。

  • 第3题：

    CPU启动通道后，设备的控制工作由（）。

    ACPU执行程序来控制

    BCPU执行通道程序来控制

    C通道独立执行预先编好的通道程序来控制

    D通道执行用户程序来控制


    C
    略

  • 第4题：

    液压控制阀的作用有（）。

    • A、控制执行元件的运动方向
    • B、控制执行元件的运动速度
    • C、控制执行元件的动作顺序
    • D、控制执行元件的输出力或力矩

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    运行缺陷是当内部控制没有按设计运行，或者当执行内部控制的相关人员缺乏必要的授权或不具备实施有效控制的资格时，所产生的缺陷。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    下列关于finally说法错误的是（）。

    • A、finally语句应该放在所有例外控制器的最前面
    • B、如果程序在前面的例外控制器中匹配到了合适例外，就不再执行finally语句了
    • C、无论程序是否找到合适的例外控制器，都会去执行finally语句
    • D、如果程序在前面的例外控制器中匹配到了多个合适的例外，就不再执行finally语句了

    正确答案:A,B,D

  • 第7题：

    可编程序控制器中执行用户程序与（）中控制任务的执行有所不同。


    正确答案:继电器逻辑控制系统

  • 第8题：

    符合性测试是获得（）以证实内部控制在实际中的合规性、有效性和适宜性，即相关规定在实际中是否被一贯执行，控制措施能否达到控制目的，控制措施是否恰当。

    • A、评价结果
    • B、评价案例
    • C、评价事实
    • D、评价证据

    正确答案:D

  • 第9题：

    以下哪些情况属于内部控制执行上的缺陷（）

    • A、针对某一控制目标，缺失必要的控制点
    • B、已有的内部控制设计不当
    • C、设计恰当的内部控制未按照设计的要求正确执行
    • D、控制执行人没有缺的必要的授权或缺乏必要的胜任能力

    正确答案:B,C

  • 第10题：

    多选题
    以下哪些情况属于内部控制执行上的缺陷（）
    A

    针对某一控制目标，缺失必要的控制点

    B

    已有的内部控制设计不当

    C

    设计恰当的内部控制未按照设计的要求正确执行

    D

    控制执行人没有缺的必要的授权或缺乏必要的胜任能力


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列有关了解内部控制后对控制的评价结论的说法中，恰当有（）。
    A

    所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行

    B

    控制本身的设计是合理的，但没有得到执行

    C

    控制本身的设计就是无效的

    D

    内部控制运行有效


    正确答案： C,B
    解析： 选项D错误，因为"内部控制运行有效"是控制测试后的结论，不是了解内部控制后对控制的评价结论。注册会计师了解内部控制后，可能的评估结论有以下三种：（1）所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行（选项A）；（2）控制本身的设计是合理的，但没有得到执行（选项B）；（3）控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制（选项C）。

  • 第12题：

    单选题
    CPU启动通道后，设备的控制工作由（）。
    A

    CPU执行程序来控制

    B

    CPU执行通道程序来控制

    C

    通道独立执行预先编好的通道程序来控制

    D

    通道执行用户程序来控制


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    CPU启动通道后,设备的控制工作由( )。

    A.CPU执行程序来控制

    B.CPU执行通道程序来控制

    C.通道独立执行预先编好的通道程序来控制

    D.通道执行用户程序来控制


    参考答案：C

  • 第14题：

    下列结论中，不属于了解内部控制后对控制的评价的是（　）。

    A、控制本身的设计是合理的，但没有得到执行
    B、控制本身的设计就是无效的
    C、内部控制运行有效
    D、所设计的控制单独或者连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到了执行

    答案：C
    解析：
    控制运行有效性是控制测试的目标，了解内部控制的深度不包括测试内部控制运行的有效性。

  • 第15题：

    由于不了解如何实施控制导致控制结果不正确和了解如何实施控制但控制结果不正确指的是哪一类例外事项问题（）

    • A、应有的控制不存在或设计不合理
    • B、控制未执行或执行不完整
    • C、控制执行程序错误或者未按授权规定执行
    • D、控制已执行但控制结果不正确

    正确答案:D

  • 第16题：

    一项控制，描述了多个作业步骤，但测试时发现实际执行程序有误，没有按规定的程序执行控制的作业步骤；或是一项关键控制由未经授权的岗位人员执行或岗位人员的控制权限超过授权范围指的是哪一类例外事项问题（）

    • A、应有的控制不存在或设计不合理
    • B、控制未执行或执行不完整
    • C、控制执行程序错误或者未按授权规定执行
    • D、控制已执行但控制结果不正确

    正确答案:C

  • 第17题：

    应该建立的控制被测试单位没有建立或者建立的控制设计不合理，达不到控制目标指的是哪一类例外事项问题（）

    • A、应有的控制不存在或设计不合理
    • B、控制未执行或执行不完整
    • C、控制执行程序错误或者未按授权规定执行
    • D、控制已执行但控制结果不正确

    正确答案:A

  • 第18题：

    CPU启动通道后，设备的控制工作由（）。

    • A、CPU执行程序来控制
    • B、CPU执行通道程序来控制
    • C、通道独立执行预先编好的通道程序来控制
    • D、通道执行用户程序来控制

    正确答案:C

  • 第19题：

    在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后，注册会计师对控制的评价结论可能是（）。

    • A、控制本身的设计是合理的，但没有得到执行
    • B、控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制
    • C、控制本身的设计是不合理的，但得到了执行
    • D、所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行

    正确答案:A,B,D

  • 第20题：

    安全风险管控与隐患排查双重预防管理制度》规定，已执行的风险控制措施未及时在"执行"栏确认或未由工作负责人确认，作业安全风险预控卡评价为合格。


    正确答案:错误

  • 第21题：

    多选题
    在识别和了解被审计单位内部控制后，注册会计师对控制的评价结论可能有（　　）。
    A

    所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行

    B

    控制本身的设计不合理，但得到了执行

    C

    控制本身的设计是合理的，但没有得到执行

    D

    控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制


    正确答案： C,D
    解析：
    注册会计师在确定是否考虑控制得到执行时，应当首先考虑控制的设计，如果控制设计不当，不需要考虑控制是否得到执行，所以注册会计师在进行了解内部控制后，不会得出控制设计不合理但是得到执行的结论。

  • 第22题：

    多选题
    控制作业项目的评估重点有（）。
    A

    每一个作业的控制政策和程序如何

    B

    作业控制是否能有效降低已辩认出来的风险

    C

    控制的设计是否有效

    D

    控制政策和程序是否已予以执行

    E

    控制政策和程序执行的结果如何


    正确答案： D,E
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    针对了解内部控制后初步评估控制风险的情形，以下说法中，恰当有（）。
    A

    控制本身的设计就是无效的

    B

    内部控制运行有效

    C

    控制本身的设计是合理的，但没有得到执行

    D

    所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行


    正确答案： C,B
    解析： 注册会计师了解内部控制后，可能的评估结论有：
    （1）所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行（选项D）；
    （2）控制本身的设计是合理的，但没有得到执行（选项C）；
    （3）控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制（选项A）。

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