ＩＳ审计师在审查ＥＤＩ交易时发现了未经授权的交易，有可能建议改进（）。A、EDI贸易伙伴协议B、对于终端的物理控制C、发送和接收信息的认证技术D、程序变更控制处理

题目

ＩＳ审计师在审查ＥＤＩ交易时发现了未经授权的交易，有可能建议改进（）。

  • A、EDI贸易伙伴协议
  • B、对于终端的物理控制
  • C、发送和接收信息的认证技术
  • D、程序变更控制处理
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1.未授权交易保险主要承保（ ）引起的直接财务损失。 A．未结算交易 B．大额交易 C．未报告交易 D．未经授权交易 E．超限额交易

2.内部审计师在以下哪种情况下有责任向管理高层和审计委员会报告舞弊情况？( )A.在合理程度上确认组织发生了严重的舞弊现象时 B.内部审计师已报告了所有可疑活动时 C.在确认并调查违规交易时 D.针对可能存在舞弊的交易的核查已经完成时

3.管理层要求IS审计师对可能存在的交易进行审查。IS审计师在评估交易时的首要关注点应为：（）A、评估交易时保持公正B、确保IS审计师始终保持独立性C、确保始终保持证据的完整性D、收集所有相关的交易证据

4.下列各项中，可能表明被审计单位存在违反法律法规行为的有（ ）。A.交易未经授权或记录不当 B.采购价格显著高于或低于市场价格 C.负面的媒体评论 D.与在“避税天堂”注册的公司存在异常交易

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  • 第1题：

    为了防止拨号快速响应系统中的存储数据遭受未经授权的输入，IS审计师应建议：（）

    • A、在线终端放置在限制区域
    • B、为在线终端配备钥匙锁
    • C、在访问在线终端时要求使用ID卡
    • D、在失败尝试达到指定次数后，终止在线访问

    正确答案:D

  • 第2题：

    ＩＳ审计师审查ＣＡＳＥ环境时最关心的问题是使用ＣＡＳＥ不能自动的（）。

    • A、正确捕获需求
    • B、保证需要的应用控制已经被实施
    • C、产生经济的和用户友好的界面
    • D、产生高效代码

    正确答案:A

  • 第3题：

    IS审计师审查交易驱动系统环境中的数据的完整性，需要审查原子性atomicity以确定是否（）。

    • A、数据库存在故障（硬件或软件）
    • B、每个交易与其他交易分离
    • C、保持完整的条件
    • D、交易完成或数据库更新

    正确答案:D

  • 第4题：

    在应用审计阶段，ＩＳ审计师发现几个问题与数据库错误有关。下面哪一个是ＩＳ审计师应该建议的纠正控制（）。

    • A、实施数据备份和恢复程序
    • B、定义标准和相应的复合性监督
    • C、确保只有授权人员能够更新数据库
    • D、确认控制处理当前的访问问题

    正确答案:A

  • 第5题：

    在审查电子资金转帐系统（EFT）的结构时，ＩＳ审计师注意到技术架构基于集中处理方式，并且外包给国外处理。由于这些信息，下面哪一个结论是ＩＳ审计师最关注的（）。

    • A、可能会有与司法权限范围有关的问题
    • B、由于有国外的供应商可能会导致未来审计费用超支
    • C、由于距离，审计过程可能会很困难
    • D、可能有不同的审计标准

    正确答案:A

  • 第6题：

    下面属于历史上发生过的金融机构操作风险事件的是（）

    • A、大和银行未经授权的债权交易
    • B、住友银行未经授权的铜交易
    • C、里昂银行信贷管理流程失控
    • D、法兴银行交易员欺诈

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    经办柜员在连续办理多笔相关授权交易时，应以关联交易的方式提交授权申请，减少业务凭证的重复拍摄。


    正确答案:正确

  • 第8题：

    单选题
    IS审计师在审查EDI交易过程中发现存在未经授权的交易，审计师可能会建议改进：（）
    A

    EDI贸易伙伴协议

    B

    终端物理控制

    C

    发送和接受消息鉴证技术

    D

    程序变更控制程序


    正确答案： A
    解析： 在减少未经授权的交易暴露方面，发送和接收消息鉴证技术起到了关键作用。电子数据交换贸易伙伴协议用于避免法律事务方面。点评：见上面解释

  • 第9题：

    多选题
    下面属于历史上发生过的金融机构操作风险事件的是（）
    A

    大和银行未经授权的债权交易

    B

    住友银行未经授权的铜交易

    C

    里昂银行信贷管理流程失控

    D

    法兴银行交易员欺诈


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    管理层要求IS审计师对可能存在的交易进行审查。IS审计师在评估交易时的首要关注点应为：（）
    A

    评估交易时保持公正

    B

    确保IS审计师始终保持独立性

    C

    确保始终保持证据的完整性

    D

    收集所有相关的交易证据


    正确答案： B
    解析： IS审计师已被要求执行调查，寻找可能用于法律目的的证据，因此保持数据的完整性应是最重要的目标，倘若计算机证据处理不当，法庭会认定为不可接受。尽管IS审计师保持公正客观和独立性非常重要，但在这一案例中更为重要的是保护证据。尽管收集所有相关证据也很重要，但更重要的是，维护保证证据完整性的监管链。点评：证据的完整性最重要。

  • 第11题：

    单选题
    ＩＳ审计师在审查ＥＤＩ交易时发现了未经授权的交易，有可能建议改进（）。
    A

    EDI贸易伙伴协议

    B

    对于终端的物理控制

    C

    发送和接收信息的认证技术

    D

    程序变更控制处理


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    在审查电子资金转帐系统（EFT）的结构时，ＩＳ审计师注意到技术架构基于集中处理方式，并且外包给国外处理。由于这些信息，下面哪一个结论是ＩＳ审计师最关注的（）。
    A

    可能会有与司法权限范围有关的问题

    B

    由于有国外的供应商可能会导致未来审计费用超支

    C

    由于距离，审计过程可能会很困难

    D

    可能有不同的审计标准


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    ＩＳ审计师在一些数据库的表中发现了越界数据。ＩＳ审计师将建议以下哪种控制避免这种情况（）。

    • A、记录更新所有交易日志
    • B、实施执行前与执行后报告
    • C、安装和使用追踪
    • D、实施数据库的完整性约束

    正确答案:D

  • 第14题：

    下列选项中，（）是指需授权交易先由交易现场审核人员审查确认后，再将交易影像资料上传至授权中心，由授权中心人员完成授权。

    • A、现场授权
    • B、总行授权
    • C、直接集中授权
    • D、现场审核后集中授权

    正确答案:D

  • 第15题：

    一位保险公司的IT主管邀请一名外部审计师评估应急访问用户ID（火警ID）。IS审计师发现在授予火警账户时未事先定义到期日期。该IS审计师应该建议以下哪个选项？（）

    • A、审查访问控制特权授权过程
    • B、实施身份管理系统（IMS）
    • C、改进对敏感客户数据更改进行审计的流程
    • D、仅将火警账户授予经理

    正确答案:A

  • 第16题：

    IS审计师在审查EDI交易过程中发现存在未经授权的交易，审计师可能会建议改进：（）

    • A、EDI贸易伙伴协议
    • B、终端物理控制
    • C、发送和接受消息鉴证技术
    • D、程序变更控制程序

    正确答案:C

  • 第17题：

    POS交易中，当持卡人因预授权金额不足需要追加预授权时，可以采取的处理方法正确的有（）。

    • A、通过离线方式进行预授权追加交易
    • B、可对前一笔预授权交易做预授权完成，然后新做一笔预授权交易，持卡人结账时只对最后一笔预授权做预授权完成
    • C、可对前一笔预授权交易做预授权撤销，然后以合并后金额重新做一笔预授权交易，持卡人结账时只对最后一笔预授权做预授权完成
    • D、要求持卡人提供原预授权交易卡片，对追加部分再做一笔预授权，在持卡人结账时对所做的每笔预授权逐笔做预授权完成

    正确答案:B,C,D

  • 第18题：

    在流程银行业务办理中，进入前台补授权的情况为（）

    • A、汇划业务金额超过10万且上送业务时未经前台主管授权
    • B、可能属于重复交易的业务
    • C、汇划业务金额超过5万且上送业务时未经前台主管授权
    • D、汇划业务金额超过10万且上送业务时前台主管已经授权

    正确答案:A,B

  • 第19题：

    单选题
    IS审计师审查交易驱动系统环境中的数据的完整性，需要审查原子性atomicity以确定是否（）。
    A

    数据库存在故障（硬件或软件）

    B

    每个交易与其他交易分离

    C

    保持完整的条件

    D

    交易完成或数据库更新


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    在应用审计阶段，ＩＳ审计师发现几个问题与数据库错误有关。下面哪一个是ＩＳ审计师应该建议的纠正控制（）。
    A

    实施数据备份和恢复程序

    B

    定义标准和相应的复合性监督

    C

    确保只有授权人员能够更新数据库

    D

    确认控制处理当前的访问问题


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列选项中，（）是指需授权交易先由交易现场审核人员审查确认后，再将交易影像资料上传至授权中心，由授权中心人员完成授权。
    A

    现场授权

    B

    总行授权

    C

    直接集中授权

    D

    现场审核后集中授权


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    ＩＳ审计师在一些数据库的表中发现了越界数据。ＩＳ审计师将建议以下哪种控制避免这种情况（）。
    A

    记录更新所有交易日志

    B

    实施执行前与执行后报告

    C

    安装和使用追踪

    D

    实施数据库的完整性约束


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    一位保险公司的IT主管邀请一名外部审计师评估应急访问用户ID（火警ID）。IS审计师发现在授予火警账户时未事先定义到期日期。该IS审计师应该建议以下哪个选项？（）
    A

    审查访问控制特权授权过程

    B

    实施身份管理系统（IMS）

    C

    改进对敏感客户数据更改进行审计的流程

    D

    仅将火警账户授予经理


    正确答案： A
    解析：

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