阳光公司2008年12月31日资产负债表中“递延所得税资产”项目的期末余额是( )万元。A．1.3B．42.5C．49.5D．52.97

题目

阳光公司2008年12月31日资产负债表中“递延所得税资产”项目的期末余额是( )万元。

A．1.3

B．42.5

C．49.5

D．52.97

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1.阳光公司2008年12月31日资产负债表中"递延所得税资产"项目的期末余额是（ ）万元。A．1.30B．42.50C．49.50D．52.97

2.假设调整前20×7年末递延所得税资产余额是 200万元，长城公司在对20×8年1月1日至4月20日发生的上述事项进行会计处理后， 20×7年12月31日资产负债表中递延所得税资产的期末余额是( )万元。A．362B．275.9C．211.5D．220

3.阳光公司2008年12月31日资产负债表中“盈余公积”项目的年初余额为200万元，则其期末余额应为( )万元。A．302.13B．312.21C．320.31D．341.85

4.阳光公司2008年12月31日资产负债表中“盈余公积”项目的年初余额为200万元，则其期末余额应为（ ）万元。A．302.13B．312.21C．320.31D．341.85

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  • 第1题：

    长江公司2010年12月31日资产负债表中“递延所得税负债”项目的期末余额是（ ）万元。

    A．30

    B．80

    C．50

    D．100


    正确答案：B

  • 第2题：

    【单选题】在资产负债表债务法下,递延所得税的计算为（)

    A．递延所得税=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)-(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额)

    B．递延所得税=(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额)-(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)

    C．递延所得税=(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额)+(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)

    D．递延所得税=递延所得税资产期末余额-递延所得税负债期末余额


    递延所得税=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)-(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额)

  • 第3题：

    2016年A公司应纳税所得额500万元，所得税率25%，递延所得税资产期初余额29万元，期末余额35万元。递延所得税负债起初余额13万元，期末余额20万元。


    B

  • 第4题：

    甲公司全年实现税前会计利润200万元，非公益性捐赠支出为15万元，各项税收滞纳金和罚款合计3万元，超标的业务宣传费为5万元，发生的其他可抵扣暂时性差异为20万元（均影响损益）。该公司适用的所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税。期初递延所得税资产及递延所得税负债的余额均为0。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司的处理正确的有（ ）。

    A.甲公司应交所得税为60.75万元
    B.甲公司应纳税所得额为243万元
    C.甲公司递延所得税资产期末余额为5万元
    D.甲公司递延所得税资产期末余额为6.25万元
    E.本期所得税费用为60.75万元

    答案：A,B,D
    解析：
    本期应纳税所得额=200+15+3+5+20=243（万元）；本期应交所得税=243×25%=60.75（万元）；递延所得税资产期末余额=（5+20）×25%=6.25（万元）；所得税费用=60.75-6.25=54.5（万元）。

  • 第5题：

    企业当期所得税300万元，递延所得税负债期初余额10万元，递延所得税负债期末余额15万元，递延所得税资产期初余额7万元，递延所得税资产期末余额5万元，则当期所得税费用是（）。

    A．300

    B．305

    C．307

    D．302


    A 解析：递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)=40-100=-60(万元)所得税费用=当期所得税+递延所得税=300-60=240(万元)

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