某自营出口的生产企业(位于市区)为增值税一般纳税人,2010年10月应纳增值税-89万元,出口自产货物免抵退税额120万元;将其自行研发的符合条件的节能环保技术转让给某科技开发公司,取得转让收入60万元,其中技术咨询收入5万元。对上述业务的税务处理,下列说法正确的有( )。
A.该企业的技术转让收入应缴纳营业税2.75万元
B.2010年10月该企业应退增值税120万元
C.该企业的技术咨询收入应缴纳营业税0.25万元
D.2010年10月该企业应缴纳城市维护建设税2.17万元
E.2010年10月该企业应缴纳教育费附加0.93万元
第1题:
下列出口货物,可享受增值税“免税并退税”待遇的是( )。
A.加工企业来料加工出口的货物
B.小规模纳税人出口的自用旧设备和外购旧设备
C.属于小规模纳税人的生产性企业自营出口的自产货物
D.非增值税纳税人出口的自用旧设备
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
下列各项中,适用增值税出口退税“先征后退”办法的是()。
第8题:
某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),主要经营内销和出口业务,2007年4月实际缴纳增值税40万元,出口货物免抵税额4万元。另外,进口货物缴纳增值税17万元,缴纳消费税30万元。计算该企业2007年4月应纳城市维护建设税和教育费附加?
第9题:
0.55
0.77
3.57
4.27
第10题:
7.35
19.80
22.40
26.95
第11题:
0
4.55
22.40
26.95
第12题:
该企业出口自产应税消费品适用消费税免税政策
应退该企业增值税税额为280万元
该企业应缴纳的教育费附加为8.52万元
该企业应缴纳的城市维护建设税为8.4万元
第13题:
A、收购货物出口的外贸企业
B、增值税小规模纳税人出口的货物
C、自营出口自产货物的生产企业
D、委托出口自产货物的生产企业
E、生产企业对外提供加工修理修配劳务
第14题:
第15题:
第16题:
第17题:
第18题:
第19题:
某具有出口经营权的电器生产企业(增值税一般纳税人)自营出口自产货物,10月末未计算出口退税前的期末留底税额为19万元,当期免抵退税额15万元,则当期免抵税额为()。
第20题:
0
4.55
22.40
26.95
第21题:
第22题:
2.8
3.15
4.6
6.09
第23题:
出口生产企业增值税一般纳税人出口自产货物
出口生产企业增值税小规模纳税人出口自产货物
出口生产企业增值税一般纳税人出口视同自产货物
不具有生产能力的出口企业或其他单位出口货物劳务
第24题:
属于小规模纳税人的生严企业出口的自产货物
具有出口经营权的生产企业(增值税一般纳税人)出口自产的货物
来料加工复出口的货物
进料加工复出口的货物
生产企业(增值税一般纳税人)委托外贸企业代理出口的自产货物