下列行为中，属于土地增值税征税范围的有（ ）。A．房地产评估增值B．个人之间交换自有居住用房C．房产所有人将房屋产权赠送给直系亲属D．房地产开发企业以自建商品房进行投资E．房地产开发企业以自建商品房安置回迁户

题目

下列行为中，属于土地增值税征税范围的有（ ）。

A．房地产评估增值

B．个人之间交换自有居住用房

C．房产所有人将房屋产权赠送给直系亲属

D．房地产开发企业以自建商品房进行投资

E．房地产开发企业以自建商品房安置回迁户

相似考题

1.下列行为属于土地增值税征税范围的有( )。A．联营一方以土地作价入股进行投资B．合作建房出地的一方分房自用C．将房屋产权赠与亲友D．个人之间交换自有居住用房

2.下列各项中，属于土地增值税免税范围的有( )。A．房产所有人将房产赠与直系亲属B．个人之间互换自有居住用房地产C．个人因工作调动而转让购买满5年的经营性房产D．因国家建设需要而搬迁，由纳税人自行转让的房地产

3.下列应纳入土地增值税的征税范围是( )。A．存量房地产的买卖B．投资、联营企业将已投入的房地产再转让C．房地产的出租D．个人之间耳换自有居住用房地产

4.下列应纳入土地增值税的征税范围是（ ）。A．存量房地产的买卖B．投资、联营企业将已投入的房地产再转让C．房地产的出租D．个人之间互换自有居住用房地产

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  • 第1题：

    下列各项中，应纳入土地增值税征税范围的是（ ）。

    A．存量房地产的买卖

    B．投资、联营企业将已投入的房地产再转让

    C．房地产的出租

    D．个人之间互换自有居住用房地产


    正确答案：AB
    【解析】房地产的出租由于产权不发生变更，不属于土地增值税的征税范围；将房地产转
    让到所投资、联营的企业中时，暂免征收土地增值税。对投资、联营企业将上述房地产
    再转让的，应征收土地增值税；对个人之间互换自有居住用房地产的，经当地税务机关
    核定，可以免征土地增值税。

  • 第2题：

    下列各项中，属于土地增值税免税范围的有（ ）。

    A.房产所有人将房产赠与直系亲属

    B.个人之间互换自有居住用房地产

    C.个人因工作调动而转让购买满5年的经营性房产

    D.因国家建设需要而搬迁，由纳税人自行转让房地产


    正确答案：ABD
    答案解析：选项C必须是居住用房才免。
    　

  • 第3题：

    （根据2018年教材本题知识点已删除）下列情形中，应征收土地增值税的有（　　）。

    A.房产所有人将房屋产权赠与直系亲属
    B.个人之间互换自有居住用房地产
    C.企业将自有土地使用权交换其他企业的股权
    D.企业之间等价互换自有的房地产
    E.房地产评估增值

    答案：C,D
    解析：
    选项A：房产所有人、土地使用权所有人将房屋产权、土地使用权赠与直系亲属，不予征收土地增值税；选项BD：发生了房屋权属的转移，属于土地增值税的征税范围。对个人之间互换自有居住用房地产的，经当地税务机关核实，可以免征土地增值税；选项C：企业将自有土地使用权交换其他企业的股权，土地使用权发生了改变，应征收土地增值税；选项E：房地产的评估增值没有发生房地产权属的转移，房屋产权所有人、土地使用权所有人也未取得收入，不属于土地增值税的征税范围。土地增值税一章已移至税法一中。

  • 第4题：

    （2017年）下列事项中，属于土地增值税范围的有（　）。

    A.美国人凯文将中国境内一处房产赠送给好友
    B.企业为办理银行贷款将厂房进行抵押
    C.房地产开发公司受托对某企业闲置厂房进行改造
    D.居民个人之间交换非居住用房产
    E.企业持有房产期间发生评估增值

    答案：A,D
    解析：
    选项B，抵押期内的房地产，权属未发生转移，不征收土地增值税；选项C，对闲置厂房进行改造，权属未发生转移，不征收土地增值税；选项E，房地产评估增值不征收土地增值税。

  • 第5题：

    （2016年）下列情形中，应征收土地增值税的有（ ）。

    A.房产所有人将房屋产权赠与直系亲属
    B.个人之间互换自有居住用房地产
    C.企业将自有土地使用权交换其他企业的股权
    D.企业之间等价互换自有的房地产
    E.房地产评估增值

    答案：C,D
    解析：

  • 第6题：

    下列各项情形中，不需要计算缴纳土地增值税的有（ ）。

    A.自建自用房地产
    B.房地产的出租
    C.房地产公司的代建房行为
    D.个人之间互换自有居住用房地产，经当地税务机关核实
    E.企业将自有房产等价交换其他企业的土地使用权

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项E：需要计算缴纳土地增值税。

  • 第7题：

    下列各项中，属于土地增值税免税范围的有（ ）。

    A.房产所有人将房产赠与直系亲属
    B.个人之间互换自有居住用房地产（经税务机关核实）
    C.合作建房后转让的
    D.因国家建设需要而搬迁，由纳税人自行转让房地产

    答案：B,D
    解析：
    选项A：不属于土地增值税的征税范围；选项C：需要征收土地增值税。

  • 第8题：

    （2013年）根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，属于土地增值税征税范围的是（ ）。

    A.政府向企业出让国有土地使用权
    B.企业将闲置房产出租
    C.企业之间交换房产
    D.对房地产进行重新评估而产生的评估增值

    答案：C
    解析：

  • 第9题：

    多选题
    下列行为中，属于土地增值税征税范围的有（）。
    A

    房地产评估增值

    B

    个人之间交换自有居住用房

    C

    房产所有人将房屋产权赠送给直系亲属

    D

    房地产开发企业以自建商品房进行投资


    正确答案： D,A
    解析： 选项A，房地产评估增值，没有发生房地产权属的转让，不属于征收土地增值税的范围；
    选项C,房产所有人、土地使用权所有人将房屋产权、土地使用权赠与直系亲属或承担直接赡养义务人的行为不征收土地增值税。

  • 第10题：

    单选题
    下列各项中，属于土地增值税征税范围的是（　　）。
    A

    房产所有人将房产赠予直系亲属

    B

    个人之间互换自有居住用房地产

    C

    房地产企业将开发产品对外投资

    D

    房地产开发公司代建房取得代建收入


    正确答案： B
    解析：
    A项，房产所有人、土地使用权所有人将房屋产权、土地使用权赠与直系亲属或承担直接赡养义务人的，属于房地产的赠与。房地产的赠与虽发生了房地产的权属变更，但作为房产所有人、土地使用权的所有人并没有因为权属的转让而取得任何收入，因此不属于土地增值税的征税范围。B项，房地产的交换属于土地增值税的征税范围，但对个人之间互换自有居住用房地产的，经当地税务机关核实，可以免征土地增值税。D项，房地产的代建房行为是指房地产开发公司代客户进行房地产的开发，开发完成后向客户收取代建收入的行为。对于房地产开发公司而言，虽然取得了收入，但没有发生房地产权属的转移，其收入属于劳务收入性质，故不属于土地增值税的征税范围。

  • 第11题：

    多选题
    下列属于土地增值税免税或者不征税范围的有（  ）。
    A

    房产所有人将房产赠与直系亲属

    B

    个人之间互换自有居住用房地产

    C

    个人转让经营性房产

    D

    因国家建设需要而搬迁，由纳税人自行转让原房地产


    正确答案： D,A
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    下列情形中，应征收土地增值税的有()。（2016年）
    A

    房产所有人将房屋产权赠与直系亲属

    B

    个人之间互换自有居住用房地产，当地税务机关已核实

    C

    企业将自有土地使用权交换其他企业的股权

    D

    企业之间等价互换自有的房地产

    E

    房地产评估增值


    正确答案： E,D
    解析：

  • 第13题：

    下列行为属于土地增值税征税范围的有（ ）。

    A．联营一方以土地作价入股进行投资

    B，合作建房出地的一方分房自用

    C．将房屋产权赠与亲友

    D．个人之间交换自有居住用房


    正确答案：ABD

  • 第14题：

    下列各项中，属于土地增值税免税范围的有（　）。

    A.因国家建设需要依法征用、收回的房地产
    B.个人之间互换自有居住用房地产
    C.个人因工作调动而转让购买满5年的经营性房产
    D.因国家建设需要而搬迁，由纳税人自行转让房地产

    答案：A,B,D
    解析：
    选项C由于是经营性房产，所以要缴纳土地增值税。

  • 第15题：

    下列事项中，属于土地增值税征税范围的有（　）。

    A.美国人凯文将中国境内一处房产赠送给好友
    B.企业为办理银行贷款将厂房进行抵押
    C.房地产开发公司受托对某企业闲置厂房进行改造
    D.居民个人之间交换非居住用房产
    E.企业持有房产期间发生评估增值

    答案：A,D
    解析：
    选项B，房地产在抵押期间不征收土地增值税；选项C，代建房行为不征收土地增值税；选项E，房地产评估增值税不征收土地增值税。

  • 第16题：

    下列各项中，属于土地增值税征税范围，应缴纳土地增值税的有（　）。

    A.企业之间等价互换自有的办公楼
    B.房产所有人将房屋产权赠与直系亲属
    C.个人销售商铺
    D.县城居民个人之间互换自有居住用住房
    E.房地产评估增值

    答案：A,C
    解析：
    选项B，不属于土地增值税的征税范围；选项D，对个人之间互换自有居住用房地产的，经当地税务机关核实,可以免征土地增值税；选项E，房地产评估增值，没有发生房地产权属的转让，不属于土地增值税的征税范围。

  • 第17题：

    （2017年）下列事项中，属于土地增值税征税范围的有（　）。

    A.美国人凯文将中国境内一处房产赠送给好友
    B.企业为办理银行贷款将厂房进行抵押
    C.房地产开发公司受托对某企业闲置厂房进行改造
    D.居民个人之间交换非居住用房产
    E.企业持有房产期间发生评估增值

    答案：A,D
    解析：
    选项B，抵押期内的房地产，权属未发生转移，不征收土地增值税；选项C，对闲置厂房进行改造，权属未发生转移，不征收土地增值税；选项E，房地产评估增值不征收土地增值税

  • 第18题：

    下列各项中属于土地增值税征税范围，应缴纳土地增值税的是（ ）。

    A.房地产的代建房行为
    B.公司与公司之间互换房产
    C.双方合作建房后按比例分房自用
    D.房地产的出租行为

    答案：B
    解析：
    选项A、D，不属于土地增值税的征税范围，不缴纳土地增值税；选项C，对于一方出地，一方出资金，双方合作建房，建成后分房自用的，暂免征收土地增值税。

  • 第19题：

    下列房地产交易行为中，应当计算缴纳土地增值税的是（　）。

    A.代建房
    B.房地产评估增值
    C.转让国有土地使用权
    D.个人之间互换自有居住用房地产

    答案：C
    解析：
    选项AB不涉及到产权转移，不是土地增值税征收范围；选项D免征土地增值税。

  • 第20题：

    个人之间互换自有居住用房地产的，可以免征土地增值税。


    正确答案:正确

  • 第21题：

    多选题
    下列事项中，属于土地增值税征税范围的有()。（2017年）
    A

    美国人凯文将中国境内一处房产赠送给好友

    B

    企业为办理银行贷款将厂房进行抵押

    C

    房地产开发公司受托对某企业闲置厂房进行改造

    D

    居民个人之间交换非居住用房产

    E

    企业持有房产期间发生评估增值


    正确答案： C,D
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    下列情形中，应征收土地增值税的有（  ）。
    A

    企业将自有土地使用权交换其他企业的股权

    B

    房产所有人将房屋产权赠与直系亲属

    C

    个人之间互换自有居住用的房地产

    D

    企业之间等价互换自有的房地产

    E

    房地产评估增值


    正确答案： A,C
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    下列行为中，属于土地增值税征税范围的有（　　）。[2011年真题]
    A

    房地产评估增值

    B

    个人之间互换自有居住用房

    C

    房产所有人将房屋产权赠送给直系亲属

    D

    房地产开发企业以自建商品房进行投资

    E

    房地产开发企业以自建商品房安置回迁户


    正确答案： E,B
    解析：
    A项，房地产评估增值，没有发生房地产权属的转让，不属于征收土地增值税的范围；B项，交换房地产行为既发生了房产产权、土地使用权的转移，交换双方又取得了实物形态的收入，按照规定属于征收土地增值税的范围，但对个人之间互换自有居住用房地产的，经当地税务机关核实，可以免征土地增值税；C项，房产所有人、土地使用权所有人将房屋产权、土地使用权赠与直系亲属或承担直接赡养义务人的行为不征收土地增值税。

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