下列关于企业所得税税收优惠的表述正确的有（　　）。A.从事林产品采集的企业免征企业所得税 B.从事牲畜、家禽饲养的企业减半征收企业所得税 C.企业从事符合条件的环境保护项目的所得免征企业所得税 D.外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得免征企业所得税 E.国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得免征企业所得税

题目
下列关于企业所得税税收优惠的表述正确的有（　　）。

A.从事林产品采集的企业免征企业所得税
B.从事牲畜、家禽饲养的企业减半征收企业所得税
C.企业从事符合条件的环境保护项目的所得免征企业所得税
D.外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得免征企业所得税
E.国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得免征企业所得税
相似考题

1.企业年度所得税，税收优惠明细表，没有税收优惠，需要0申报么

2.关于企业所得税的表述中，正确的有（　　）。A、个人独资企业、合伙企业适用《企业所得税法》 B、企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额 C、企业所得税的税率为25％ D、企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照《企业所得税法》关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额 E、在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人

3.关于企业所得税的表述中，正确的有（ ）。A.个人独资企业、合伙企业适用《企业所得税法》 B.企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额 C.企业所得税的税率为25% D.企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照《企业所得税法》关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额 E.在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人

4.《企业所得税法》建立了“区域优惠为主、产业优惠为辅”的新税收优惠体系。 （ ）

更多“下列关于企业所得税税收优惠的表述正确的有（　　）。”相关问题

  • 第1题：

    新企业所得税法对创业投资企业对有哪些税收优惠政策？


    正确答案:创业投资企业是我国新兴产业。国务院批准发布的《创业投资企业管理暂行办法》中规定的创业投资企业，是指在中华人民共和国境内注册设立的主要从事创业投资的企业组织。对创业投资企业所得税优惠政策实行以企业投资额抵扣应纳税所得额的办法，就是指创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税结转抵扣。

  • 第2题：

    下列关于经营公租房所取得的租金收入的税收优惠的说法，正确的有（）。

    • A、减按4％征收房产税
    • B、免征营业税
    • C、减半征收企业所得税
    • D、免征房产税

    正确答案:B,D

  • 第3题：

    下列关于企业所得税的表述正确的有（）。

    • A、企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后余额，为应纳税所得额
    • B、企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照税法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额
    • C、所有的非居民企业都仅就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
    • D、企业收入总额中包括征税收入、不征税收入、免税收入

    正确答案:A,B,D

  • 第4题：

    按照企业所得税法和实施条例规定，下列关于企业所得税的表述正确的有（）。

    • A、企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后余额，为应纳税所得额
    • B、企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照税法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额
    • C、所有的非居民企业都仅就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
    • D、企业收入总额中包括征税收入、不征税收入、免税收入

    正确答案:A,B,D

  • 第5题：

    关于企业所得税税收优惠管理，下列说法正确的有（）。

    • A、纳税人可以根据情况自行选择备案管理的具体方式
    • B、企业所得税优惠管理的方式包括审批管理和备案管理两种
    • C、凡未明确为审批事项的，均实行备案管理
    • D、凡未明确为备案事项的，均实行审批管理

    正确答案:B,C

  • 第6题：

    多选题
    下列关于小微企业企业所得税税收优惠政策的表述正确的有（）。
    A

    小微企业所得减半政策适用主体包括采取查账征收和核定征收方式的小微企业

    B

    小型微利企业享受优惠政策需要审批

    C

    小微企业本年度采取按实际利润额预缴企业所得税款，预缴时累计实际利润额不超过10万元的，可以享受小型微利企业所得税优惠政策；超过10万元的，停止享受其中的减半征税政策

    D

    符合条件的小型微利企业，在年度中间可以自行享受优惠政策


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    多选题
    根据企业所得税的计征特点及相关政策，纳税评估考虑企业税收合理性应参考的政策因素包括（）
    A

    外商企业过渡期税收优惠政策

    B

    高新技术企业税收优惠政策

    C

    区域税收优惠政策

    D

    盈利规模税收优惠政策


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    下列关于企业所得税的表述中，正确的有(  )。
    A

    个人独资企业、合伙企业适用《企业所得税法》

    B

    企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额

    C

    企业所得税的税率为25%

    D

    企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照《企业所得税法》关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额

    E

    在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人


    正确答案： C,E
    解析：

  • 第9题：

    问答题
    请简要介绍企业所得税新税法的税收优惠政策。企业如何利用这些优惠政策进行税收筹划？

    正确答案： 新企业所得税法的税收优惠包括以下几个方面：
    ⑴免征与减征优惠，包括从事农、林、牧、副、渔业项目的所得；从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得；从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得；符合田间的技术转让所得等。
    ⑵高新技术企业优惠，需要重点扶持的高新技术企业减按15%的所得税税率征收企业所得税。
    ⑶小型微利企业优惠，对小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。
    ⑷加计扣除优惠，包括：符合条件的研究开发费，及企业安置残疾人员所支付的工资等。
    ⑸创投企业优惠，创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。
    ⑹加速折旧优惠，包括：由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产；常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。
    ⑺减计收入优惠，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品，所取得收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。
    ⑻税额抵免优惠，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
    ⑼民族自治地方的优惠。
    ⑽非居民企业优惠，非居民企业减按10%的所得税税率征收企业所得税。
    ⑾其他优惠，包括：低税率的过渡政策；“两免三减半”、“五免五减半”过渡政策；及西部大开发税收优惠等。
    利用税收优惠政策进行税收筹划，首先要积极主动地获取有关税收优惠政策的信息，其次纳税人还要主动为自己创造条件，使原本不符合税收优惠政策要求的经济行为符合政策要求，从而获取税收减免，减轻自身税负。利用税收优惠政策进行税收筹划的主要形式和方法有：
    ㈠直接利用筹划法，直接利用国家给与的优惠政策，为自己企业的生产经营服务；
    ㈡临界点筹划法；
    ㈢纳税人的流动筹划法；
    ㈣挂靠筹划法等。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    根据企业所得税的规定，以下关于税收优惠政策的表述中，正确的有（）。
    A

    海水养殖、内陆养殖的所得，免征企业所得税

    B

    国家重点扶持的公共基础设施项目，自获利年度起享受三免三减半

    C

    采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的50%

    D

    加速折旧优惠中可采用缩短年限、采取双倍余额递减法或者年数总和法


    正确答案： C
    解析： 选项A，海水养殖、内陆养殖的所得，减半征企业所得税；
    选项B，国家重点扶持的公共基础设施项目，应该是自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，享受三免三减半；
    选项C，采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的60%。

  • 第11题：

    多选题
    下列税收优惠属于企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表中“减免所得额”优惠类别的有（）。
    A

    符合条件的小型微利企业

    B

    过渡期税收优惠

    C

    海水养殖、内陆养殖

    D

    符合条件的技术转让所得


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    企业所得税税收优惠的基本类型有( )
    A

    税率优惠

    B

    税收减免

    C

    加计扣除

    D

    加速折旧

    E

    税额抵免


    正确答案： E,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    请简要介绍企业所得税新税法的税收优惠政策。企业如何利用这些优惠政策进行税收筹划？


    正确答案: 新企业所得税法的税收优惠包括以下几个方面：
    ⑴免征与减征优惠，包括从事农、林、牧、副、渔业项目的所得；从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得；从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得；符合田间的技术转让所得等。
    ⑵高新技术企业优惠，需要重点扶持的高新技术企业减按15%的所得税税率征收企业所得税。
    ⑶小型微利企业优惠，对小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。
    ⑷加计扣除优惠，包括：符合条件的研究开发费，及企业安置残疾人员所支付的工资等。
    ⑸创投企业优惠，创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。
    ⑹加速折旧优惠，包括：由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产；常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。
    ⑺减计收入优惠，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品，所取得收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。
    ⑻税额抵免优惠，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
    ⑼民族自治地方的优惠。
    ⑽非居民企业优惠，非居民企业减按10%的所得税税率征收企业所得税。
    ⑾其他优惠，包括：低税率的过渡政策；“两免三减半”、“五免五减半”过渡政策；及西部大开发税收优惠等。
    利用税收优惠政策进行税收筹划，首先要积极主动地获取有关税收优惠政策的信息，其次纳税人还要主动为自己创造条件，使原本不符合税收优惠政策要求的经济行为符合政策要求，从而获取税收减免，减轻自身税负。利用税收优惠政策进行税收筹划的主要形式和方法有：
    ㈠直接利用筹划法，直接利用国家给与的优惠政策，为自己企业的生产经营服务；
    ㈡临界点筹划法；
    ㈢纳税人的流动筹划法；
    ㈣挂靠筹划法等。

  • 第14题：

    根据企业所得税的计征特点及相关政策，纳税评估考虑企业税收合理性应参考的政策因素包括（）

    • A、外商企业过渡期税收优惠政策
    • B、高新技术企业税收优惠政策
    • C、区域税收优惠政策
    • D、盈利规模税收优惠政策

    正确答案:A,B,C,D

  • 第15题：

    下列税收优惠属于企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表中“减免所得额”优惠类别的有（）。

    • A、符合条件的小型微利企业
    • B、过渡期税收优惠
    • C、海水养殖、内陆养殖
    • D、符合条件的技术转让所得

    正确答案:C,D

  • 第16题：

    下列属于企业所得税税收优惠方式的有（）。

    • A、加计扣除
    • B、减计收入
    • C、税额抵免
    • D、加速折旧
    • E、费用返还

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    下列关于小微企业企业所得税税收优惠政策的表述正确的有（）。

    • A、小微企业所得减半政策适用主体包括采取查账征收和核定征收方式的小微企业
    • B、小型微利企业享受优惠政策需要审批
    • C、小微企业本年度采取按实际利润额预缴企业所得税款，预缴时累计实际利润额不超过10万元的，可以享受小型微利企业所得税优惠政策；超过10万元的，停止享受其中的减半征税政策
    • D、符合条件的小型微利企业，在年度中间可以自行享受优惠政策

    正确答案:A,C,D

  • 第18题：

    多选题
    关于企业所得税税收优惠管理，下列说法正确的有（）。
    A

    纳税人可以根据情况自行选择备案管理的具体方式

    B

    企业所得税优惠管理的方式包括审批管理和备案管理两种

    C

    凡未明确为审批事项的，均实行备案管理

    D

    凡未明确为备案事项的，均实行审批管理


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    下列关于经营公租房所取得的租金收入的税收优惠的说法，正确的有（）
    A

    减按4%征收房产税

    B

    免征营业税

    C

    减半征收企业所得税

    D

    免征房产税


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    按照企业所得税法和实施条例规定，下列关于企业所得税的表述正确的有（）
    A

    企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损的余额，为应纳税所得额

    B

    企业的应税所得额乘以适用税率，减除依照税法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额

    C

    所有的非居民企业都仅就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税

    D

    企业收入总额中包括征税收入、不征税收入、免税收入


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列说法中，不符合小型微利企业企业所得税相关政策规定的是（）。
    A

    税法规定，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税

    B

    享受小型微利企业税收优惠的企业，可以是我国的居民企业或非居民企业

    C

    享受小型微利企业税收优惠的企业，有从业人员和资产总额的限制

    D

    享受小型微利企业税收优惠的企业，年度应纳税所得额不超过30万元


    正确答案： D
    解析： 享受小型微利企业税收优惠的企业是指全部生产经营活动所得均负有我国企业所得税纳税义务的企业，仅就来源于我国的所得负有我国纳税义务的非居民企业，不适用小型微利企业的优惠规定。

  • 第22题：

    单选题
    下列关于小微企业税收优惠的表述中，错误的是（  ）。
    A

    企业预缴时享受了小型微利企业优惠政策，但年度汇算清缴时超过规定标准的，应按规定补缴税款

    B

    小微企业，适用20%的企业所得税税率

    C

    小微企业的税收优惠既适用于查账征收的企业又适用于核定征收的企业

    D

    仅就来源于我国所得负有我国纳税义务的非居民企业，也享受小微企业的税收优惠政策


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    关于企业所得税免税收入，下列表述正确的有(    )。
    A

    国债利息收入属于免税收入

    B

    财政拨款收入属于免税收入

    C

    符合条件居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入

    D

    符合条件的非营利组织的收入属于免税收入


    正确答案： A,C
    解析：

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