关于商业银行内部控制的说法，错误的是()。A.完善的信息系统 B.职责分离、相互制约的部门和岗位设置 C.审慎经营的理念和内部控制的文化氛围 D.横向的授权与审批制度

题目
关于商业银行内部控制的说法，错误的是()。

A.完善的信息系统
B.职责分离、相互制约的部门和岗位设置
C.审慎经营的理念和内部控制的文化氛围
D.横向的授权与审批制度
相似考题

1.下列关于商业银行内部控制原则的说法，正确的有( )。A．内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务的岗位B．商业银行开办新业务要以内部控制为优先C．商业银行内部控制有统一标准，不能因规模小而在内部控制上与大型商业银行有所差异D．商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会提交报告E．董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制的约束

2.根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的说法错误的是()。A、商业银行应当根据实际情况，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整B、商业银行内部控制评价应当由监事会指定的部门组织实施C、商业银行内部控制评价至少每年开展一次D、商业银行应当对各项业务制度和管理制度定期进行评估

3.下列关于建立和完善我国商业银行的内控机制，说法错误的是（ ）。A．建立合理的组织结构B．建立完善的内控制度体制C．完善内部稽核制度D．削减各项内部管理机制

4.商业银行应当按照银监会关于商业银行内部控制的有关要求,建立完善的市场风险管理内部控制体系。()此题为判断题(对，错)。

参考答案和解析
答案：D
解析：
商业银行内部控制应当与其经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。从内部控制的角度看，成功的银行在内部控制上一般具有以下共同的特征：(1)审慎经营的理念和内部控制的文化氛围；(2)职责分离、相互制约的部门和岗位设置；(3)纵向的授权与审批制度；(4)系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动；(5)完善的信息系统。
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  • 第1题：

    关于商业银行内部控制的说法，错误的是（ ）

    A.任何人不得拥有不受内部控制约束的权利
    B.内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点
    C.商业银行的经营管理应当体现“内控优先”的原则
    D.内部控制的监督、评价部门与建设、执行部门职责可以交叉

    答案：D
    解析：
    【知识点】商业银行的内部控制。内部 控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建 设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级 管理层报告的渠道。

  • 第2题：

    下列选项中，关于《商业银行信用卡业务监督管理办法》的说法，错误的是( )。

    A.明确要求商业银行建立健全信用卡业务风险管理
    B.严格实行授信管理
    C.有效识别、评估、监测和控制业务风险
    D.明确要求商业银行建立健全信用卡业务内部控制体系

    答案：B
    解析：
    为了规范银行信用卡业务，2011年1月，银监会下发了《商业银行信用卡业务监督管理办法》(中国银监会令2011年第2号)，明确要求商业银行建立健全信用卡业务风险管理和内部控制体系，严格实行授权管理，有效识别、评估、监测和控制业务风险。

  • 第3题：

    下列关于商业银行开展内部控制评价，说法正确的是（　）。

    A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    E.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    正确答案是：A,B,C,D,E，商业银行开展内部控制评价，应重点做好：
    1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
    3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
    考点
    内部控制的基本要素

  • 第4题：

    下列关于内部控制的说法中，正确的是( )。

    A.内部控制的最终目标是促进商业银行发展战略顺利实现
    B.内部控制的基本原则包括全面性原则和制衡性原则
    C.高级管理层负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
    D.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”

    答案：A
    解析：
    内部控制的基本原则包括全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则和相匹配原则，选项B错误。董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营.选项C错误。内控管理职能部门是内部控制的“第二道防线”，业务部门是内部控制的“第一道防线”，选项D错误。

  • 第5题：

    下列关于内部控制的主要原则说法错误的是（　　）。


    A.商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位

    B.内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告

    C.任何人不得拥有不受内部控制约束的权力

    D.内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门

    E.商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求

    答案：B,D
    解析：
    商业银行内部控制覆盖商业银行的所有部门和岗位，所以A项正确；内部控制的监督部门有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道，所以B项不正确；任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，C项正确；内部控制的监督部门独立于内部控制的建设、执行部门，所以D项不正确；商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求，所以E项正确。

  • 第6题：

    下列关于内部控制的说法中不正确的是：（）

    • A、内部控制能够保证组织目标的实现
    • B、内部控制是为保证企业目标而实施的程序和政策
    • C、决策中可能发生的判断错误属于内部控制制度的固有局限性
    • D、内部控制是实现控既定目标的手段，而非结果

    正确答案:A

  • 第7题：

    关于内部控制的目标，下列说法错误的是（）。

    • A、合法合规是商业银行得以生存和健康持续发展的基础前提
    • B、内部控制必须为商业银行相关信息的真实性、准确件、有效性和公开性提供保障
    • C、内部控制的最终目标就是为了促进商业银行发展战略顺利实现，内部控制的各项措施都应该服务于、服从于商业银行总体发展战略
    • D、内部控制是为保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施，在防范和化解银行经营风险中发挥着重要作用，良好的内部控制是银行有效抵御风险，保持健康持续发展的基础保障

    正确答案:B

  • 第8题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，下列关于内部控制评价的要求表述错误的是(     )。
    A

    商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次

    B

    商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案

    C

    商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据

    D

    商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构


    正确答案： B
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制评价试行办法》，关于商业银行对内部控制绩效进行持续监测，下列表述错误的是（）。
    A

    监测内容包括内部控制目标实现程度

    B

    监测内容包括法律、法规及监管要求的遵循程度

    C

    监测内容包括事故、险情和其他不良内部控制绩效的历史情况

    D

    商业银行应建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行阶段性监测


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    关于商业银行内部控制的作用，以下说法正确的是（）
    A

    完善的内部控制是商业银行审慎经营的基础

    B

    完善的内部控制是促进整体金融体系稳健运行的基础

    C

    有效的内部控制有利于商业银行实现短期经营目标以及长期战略目标

    D

    有效的内部控制能够确保银行经营活动遵循有关法律、法规的规定，满足监管机构的要求


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列关于商业银行内部控制的目标说法错误的是（  ）。
    A

    保证商业银行发展战略和经营目标的实现是商业银行的基础目标

    B

    内部控制的最终目标就是为了促进商业银行发展战略顺利实现

    C

    保证商业银行风险管理的有效性

    D

    合法合规是商业银行得以生存和健康持续发展的基础和前提


    正确答案： D
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    下列关于操作风险控制环境说法不正确的是（  ）。
    A

    完善的公司治理结构是现代商业银行控制操作风险的基石。

    B

    健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。

    C

    内部控制体系和合规文化是操作风险管理的基础。

    D

    操作风险管理体系的建立和实施是我国商业银行防范操作风险的迫切需要


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    下列关于股权投资基金管理人内部控制指引对股权投资基金管理人的要求的说法中，错误的是（ ）。

    A.完善内部控制措施
    B.明确内部控制职责
    C.引入外部控制评价和监督
    D.建立健全内部控制机制

    答案：C
    解析：
    基金业协会发布了《私募投资基金管理人内部控制指引》（以下简称《内控指引》）。《内控指引》明确了股权投资基金内部控制的原则和应当采取的措施，股权投资基金管理人应建立健全内部控制机制，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。

  • 第14题：

    以下关于内部控制的职责分工说法正确的是（　　）。

    A.业务部门是内部控制的“第二道防线”
    B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线”
    C.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”
    D.内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题

    答案：B
    解析：
    业务部门是内部控制的“第一道防线”；
    内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”；
    内部审计部门是内部控制的“第三道防线”；
    内部审计部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题。
    考点
    内部控制的职责分工

  • 第15题：

    根据《商业银行内部控制指引》的规定，下列关于内部控制评价要求的说法中，错误的是( )。

    A.商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次
    B.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案
    C.商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据
    D.商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构

    答案：D
    解析：
    在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年4月30日前报送中国银行业监督管理委员会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，按上述时限要求，报送属地银行业监督管理机构。

  • 第16题：

    下列关于内部控制的主要原则的说法，错误的有()。

    A.商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位
    B.内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告
    C.任何人不得拥有不受内部控制约束的权力
    D.内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门
    E.商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求

    答案：B,D
    解析：
    商业银行内部控制覆盖商业银行的所有部门和岗位，A项正确；内部控制的监督部门有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。B项不正确；任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，C项正确；内部控制的监督部门独立于内部控制的建设、执行部门，D项不正确；商业银行内部控制均应体现内控优先的要求，E项正确。

  • 第17题：

    列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的（）。

    • A、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效
    • B、商业银行应当设立一个独立部门专门负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价
    • C、内部审计部门应当对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任
    • D、商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则

    正确答案:B

  • 第18题：

    根据《商业银行内部控制评价试行办法》，关于商业银行对内部控制绩效进行持续监测，下列表述错误的是（）。

    • A、监测内容包括内部控制目标实现程度
    • B、监测内容包括法律、法规及监管要求的遵循程度
    • C、监测内容包括事故、险情和其他不良内部控制绩效的历史情况
    • D、商业银行应建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行阶段性监测

    正确答案:D

  • 第19题：

    多选题
    下列关于内部控制的主要原则说法错误的是（  ）。
    A

    商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位

    B

    内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告

    C

    任何人不得拥有不受内部控制约束的权力

    D

    内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门

    E

    商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    下列关于商业银行内部控制的表述，正确的是（  ）。
    A

    新业务和机构可以暂时不纳入内部控制范畴

    B

    行长可以不受内部控制的约束

    C

    内部控制成本可以不考虑

    D

    商业银行全体员工参与内部控制


    正确答案： A
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    下列关于商业银行内部控制原则的说法，不正确的有（）。
    A

    内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务岗位

    B

    内部控制应以防范风险、审慎经营为出发点

    C

    内部控制不能干扰商业银行追求利润最大化

    D

    商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会报告

    E

    董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制约束


    正确答案： C,E
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，下面关于内部控制评价的要求，说法错误的是（  ）。
    A

    商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次

    B

    商业银行应当强化内部控制评价结果的运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据

    C

    商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案

    D

    商业银行分支机构无需将其内部控制评价情况报送属地银行业监督管理机构


    正确答案： B
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    关于内部控制的目标，下列说法错误的是（）。
    A

    合法合规是商业银行得以生存和健康持续发展的基础前提

    B

    内部控制必须为商业银行相关信息的真实性、准确件、有效性和公开性提供保障

    C

    内部控制的最终目标就是为了促进商业银行发展战略顺利实现，内部控制的各项措施都应该服务于、服从于商业银行总体发展战略

    D

    内部控制是为保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施，在防范和化解银行经营风险中发挥着重要作用，良好的内部控制是银行有效抵御风险，保持健康持续发展的基础保障


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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