一演员5份到某地演出取得演出报酬收入120000元，通过希望工程基金会向希望工程捐赠25000元，计算该演员当月应纳的个人所得税。

题目
一演员5份到某地演出取得演出报酬收入120000元，通过希望工程基金会向希望工程捐赠25000元，计算该演员当月应纳的个人所得税。
相似考题

1.某演员一次取得演出收入30000元，其应纳个人所得税处理正确的有（ ）。A．适用加成征收B．应纳税额5200元C．应纳税额6760元D．应纳税额9000元

2.使用他人作品演出，表演者(演员、演出单位)应当取得著作权人许可，并支付报酬。演出组织者组织演出，由该组织者取得著作权人许可，并支付报酬。( )

3.某演员取得一次性的演出收入2.2万元，对此应实行加成征收办法计算个人所得税。 （ ）

4.演员刘某参与非雇佣单位组织的演出，演出前收到预付报酬20000元，演出结束后收到剩下的30000元，刘某拿出20000元通过当地民政部门捐赠给贫困地区。刘某应该缴纳个人所得税()元。A.4000B.5600C.6400D.10000

参考答案和解析
应纳税所得额=120000×（1-20%）=96000元
扣除限额=96000×30%=28800元
应纳税额=（96000-25000）×40%-7000=21400元
略
更多“一演员5份到某地演出取得演出报酬收入120000元，通过希望工程基金会向希望工程捐赠25000元，计算该演员当月应纳的个人所得税。”相关问题

  • 第1题：

    某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为()元。

    A:22400
    B:32000
    C:46000
    D:57000

    答案：D
    解析：
    演出费（属于劳务报酬所得）超过4000元，应扣减20%的费用。应纳税所得额=200000*(1-20%)=160000（元）。劳务报酬所得适用20%的税率。“劳务报酬所得一次收入畸高”，超过50000元的部分，加征十成，即适用税率为40%，速算扣除数为7000元。因此，该笔演出费收入应纳税额=160000*40%-7000=57000（元）。

  • 第2题：

    某演员取得一次性的演出收入21000元，对此应实行加成征收办法计算个人所得税。 (　　)


    答案：错
    解析：
    劳务报酬的加成征收是对一次取得劳务收入扣除费用后的所得额超过20000元时适用，21000×(1-20％)=16800(元)，故不适用加成征收。

  • 第3题：

    某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为( )元。

    A.22400
    B.32000
    C.46000
    D.57000

    答案：D
    解析：
    演出费(属于劳务报酬所得)超过4000元，应扣减20％的费用。应纳税所得额=200000×(1-20％)=160000(元)。劳务报酬所得适用20％的比例税率。“劳务报酬所得一次收入畸高”，超过50000元的部分，加征十成，即适用税率为40％，速算扣除数为7000元。因此，该笔演出费收入应纳税额=160000 x40％-7000=57000(元)。

  • 第4题：

    参加募捐义演的演职人员（）；演出举办单位或者演员应当将扣除成本后的演出收入捐赠给社会公益事业，（）。


    正确答案:不得获取演出报酬；不得从中获取利润

  • 第5题：

    甲演出公司与某演员签订了一份演出合同，该演员在约定的时间并没有到甲公司指定的场所演出，而是到乙剧场演出了。甲公司可以要求（）承担违约责任。

    • A、乙剧场
    • B、演员
    • C、乙剧场和演员
    • D、乙剧场或演员

    正确答案:B

  • 第6题：

    小刘某次演出获得200000元报酬，向希望工程捐赠50000元，则应纳税额应为（）。

    • A、57000元
    • B、48000元
    • C、30000元
    • D、37800元

    正确答案:D

  • 第7题：

    单选题
    某演员一次获得演出收入10万元，从中拿出一半捐献给希望工程，则该演员应就此次劳务报酬所得缴纳个人所得税为（）。
    A

    2500元

    B

    15400元

    C

    8000元

    D

    11200元


    正确答案： D
    解析： 演出收入10万元为劳务报酬所得。
    捐赠扣除限额：100000×（1-20%）×30%=24000（元），超过限额部分不得扣除。则应缴纳个人所得税为（80000-24000）×40%-7000=15400元。

  • 第8题：

    问答题
    某剧团的某演员2002年12月取得如下收入：（1）工资收入1000元；（2）剧团发放该月演出津贴500元；（3）参加拍摄广告，取得广告拍摄收入100000元；（4）兑现到期国债，取得利息收入3200元；兑现到期的企业债券10000元，利率10%；（5）该月转让股票，取得股票转让所得5000元；（6）与某演出公司签约，参与商业演出，一个月内在内地某地连续演出4场，每场出场费20000元；（7）月末剧团发放年终奖1000元；（8）将其自有的一套单元房出租，取得月租金收入1000元；（9）本月取得省级人民政府发的奖金6000元。要求：计算该演员本月应纳的个人所得税税额。

    正确答案： （1）、（2）工资所得包括和任职有关的各项所得，因此工资、奖金应一并计税。
    （1500－800）×10％－25＝45（元）
    （3）广告收入属于劳务报酬所得。100000×（1－20％）＝80000（元）
    80000×40％－7000＝2500（元）
    （4）国债利息免税。企业债券利息收入应缴税。100000×10％×20％＝200（元）
    （5）对个人转让股票所得，国家规定暂不征收个人所得税。
    （6）广告收入属于劳务报酬所得。20000×4×（1－20％）＝64000（元）
    64000×40％－7000＝18600（元）
    （7）年终奖金按照单独一个月的工资薪金所得计税。由于对每个月的工资薪金计税时已经按月扣除了费用，因此这1000元不再减除费用，全额按适用税率计税。
    1000×10％－25＝75（元）
    （8）房屋租金属于财产租赁收入。（1000－800）×20％＝40（元）
    （9）省级人民政府颁发的奖金6000元免征所得税。
    该演员本月合计应纳税45＋25000＋200＋18600＋75＋40＝43960（元）
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    演员王某本月"走穴"演出取得演出收入30000元，已知劳务报酬所得每次应纳税所得额超过20000元至50000元的，适用税率30%速算扣除数2000元。王某就该收入应缴纳的个人所得税为（）元。
    A

    4800

    B

    5200

    C

    6400

    D

    7200


    正确答案： C
    解析： （1）王某取得的演出收入应按"劳务报酬所得"税目征收个人所得税；（2）应纳税所得额=30000×（1-20%）=24000（元）>20000元，应加成征收；（3）应纳个人所得税=24000×30%-2000=5200（元）。

  • 第10题：

    单选题
    甲演出公司与某演员签订了一份演出合同，该演员在约定的时间并没有到甲公司指定的场所演出，而是到乙剧场演出了。甲公司可以要求（）承担违约责任。
    A

    乙剧场

    B

    演员

    C

    乙剧场和演员

    D

    乙剧场或演员


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    小刘某次演出获得200000元报酬，向希望工程捐赠50000元，则应纳税额应为（）。
    A

    57000元

    B

    48000元

    C

    30000元

    D

    37800元


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    某演员收到演出费10万元，则演出费收入应纳个人所得税额为（  ）元。
    A

    21500

    B

    30400

    C

    47200

    D

    25000


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    共用题干
    李某2012年5月份收入情况如下：(1)取得劳务报酬收入20000元。(2)取得股息收入1000元；国库券利息收入200元。(3)取得稿酬收入5000元。(4)取得特许权使用费收入10000元，并将其中的5000元通过民政部门捐赠给希望工程基金会。根据以上资料，回答下列问题：

    李某对希望工程基金会的捐赠，正确的处理为()。
    A:应全额在税前扣除
    B:可以从应纳税所得额中扣除3000元
    C:可以从应纳税所得额中扣除2400元
    D:超过可以从应纳税所得额中扣除的部分应计算缴纳个人所得税

    答案：C,D
    解析：
    劳务报酬的扣除额为20000*20%=4000（元），李某的稿酬收入应按20%的比例税率计算应纳税额，并按应纳税额减征30%，李某取得的特许权使用费收入扣除额为2000元。
    劳务报酬收入应纳个人所得税税额=20000*(1-20%)*20%=3200（元）。
    稿酬所得应纳税所得额=5000*(1-20%)=4000（元）；应纳个人所得税=4000*20%*(1-30%)=560（元）。
    特许权使用费应纳税所得额=10000*(1-20%)=8000（元）；捐赠扣除限额=8000*30%=2400（元）；由于实际捐赠额超过扣除限额，因此应该按扣除限额扣除，超过部分应计算缴纳个人所得税。
    应纳所得税=3200+1000*20%+560+[10000*(1-20%)一2400]*20%=5080（元）。

  • 第14题：

    某演员取得一次性的演出收入22000元，按规定应实行加成征收办法计算个人所得税。()


    答案：错
    解析：
    本题考核个人所得税劳务报酬所得应纳税额的计算。劳务报酬所得一次收入畸高的实行加成征收。个人每次取得劳务报酬所得的应纳税所得额超过20000-50000元的部分，加征5成，该演员本次劳务报酬所得的应纳税所得额=22000*(1-20%)=17600元，未超过20000，因此不需要加成征收。

  • 第15题：

    某剧团的某演员2002年12月取得如下收入：（1）工资收入1000元；（2）剧团发放该月演出津贴500元；（3）参加拍摄广告，取得广告拍摄收入100000元；（4）兑现到期国债，取得利息收入3200元；兑现到期的企业债券10000元，利率10%；（5）该月转让股票，取得股票转让所得5000元；（6）与某演出公司签约，参与商业演出，一个月内在内地某地连续演出4场，每场出场费20000元；（7）月末剧团发放年终奖1000元；（8）将其自有的一套单元房出租，取得月租金收入1000元；（9）本月取得省级人民政府发的奖金6000元。要求：计算该演员本月应纳的个人所得税税额。
    （1）、（2）工资所得包括和任职有关的各项所得，因此工资、奖金应一并计税。
    （1500－800）×10％－25＝45（元）
    （3）广告收入属于劳务报酬所得。100000×（1－20％）＝80000（元）
    80000×40％－7000＝2500（元）
    （4）国债利息免税。企业债券利息收入应缴税。100000×10％×20％＝200（元）
    （5）对个人转让股票所得，国家规定暂不征收个人所得税。
    （6）广告收入属于劳务报酬所得。20000×4×（1－20％）＝64000（元）
    64000×40％－7000＝18600（元）
    （7）年终奖金按照单独一个月的工资薪金所得计税。由于对每个月的工资薪金计税时已经按月扣除了费用，因此这1000元不再减除费用，全额按适用税率计税。
    1000×10％－25＝75（元）
    （8）房屋租金属于财产租赁收入。（1000－800）×20％＝40（元）
    （9）省级人民政府颁发的奖金6000元免征所得税。
    该演员本月合计应纳税45＋25000＋200＋18600＋75＋40＝43960（元）
    略

  • 第16题：

    某演员一次获得演出收入10万元，从中拿出一半捐献给希望工程，则该演员应就此次劳务报酬所得缴纳个人所得税为（）。

    • A、2500元
    • B、15400元
    • C、8000元
    • D、11200元

    正确答案:B

  • 第17题：

    某艺人2011年11月应邀到某地演出，取得演出收入150000元，同时为当地一家企业做广告，取得收入400000元。请计算该演员应缴纳的个人所得税。


    正确答案: 应缴纳的个人所得税=[150000×（1-20%）×40%-7000]+[400000×（1-20%）×40%-7000]=41000+121000=（元）。

  • 第18题：

    问答题
    一演员5份到某地演出取得演出报酬收入120000元，通过希望工程基金会向希望工程捐赠25000元，计算该演员当月应纳的个人所得税。

    正确答案： 应纳税所得额=120000×（1-20%）=96000元
    扣除限额=96000×30%=28800元
    应纳税额=（96000-25000）×40%-7000=21400元
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    判断题
    某演员取得一次性的演出收入2.2万元，对此应实行加成征收办法计算个人所得税。                                                      （  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第20题：

    问答题
    某艺人2011年11月应邀到某地演出，取得演出收入150000元，同时为当地一家企业做广告，取得收入400000元。请计算该演员应缴纳的个人所得税。

    正确答案： 应缴纳的个人所得税=[150000×（1-20%）×40%-7000]+[400000×（1-20%）×40%-7000]=41000+121000=（元）。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    某演员取得一次性的演出收入22000元，按规定应实行加成征收办法计算个人所得税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    某演员2008年12月到一市进行文艺演出，取得收入8万元，按规定将收入的10％上交其单位，并拿2万元通过有关部门捐给希望工程。 根据以上资料回答下列问题： 该演员的劳务报酬应缴纳的个人所得税为（）元。
    A

    10096

    B

    8100

    C

    9300

    D

    11200


    正确答案： A
    解析： （57600－17280）×30％－2000=10096（元）

  • 第23题：

    单选题
    某演员2008年12月到一市进行文艺演出，取得收入8万元，按规定将收入的10％上交其单位，并拿2万元通过有关部门捐给希望工程。 根据以上资料回答下列问题： 计算个人所得税时应扣除的捐赠额为（）元。
    A

    17280

    B

    20000

    C

    19200

    D

    24000


    正确答案： C
    解析： 57600×30％=17280（元）

相关内容