资产评估机构和评估专业人员了解可能影响独立性的情形，判断是否存在明显或潜在的利益冲突、现实或潜在的利益关系的方式包括（　）。 A.关联关系回避 B.关联关系筛查 C.关联关系申报 D.关联关系核査 E.关联关系函证

题目
资产评估机构和评估专业人员了解可能影响独立性的情形，判断是否存在明显或潜在的利益冲突、现实或潜在的利益关系的方式包括（　）。

A.关联关系回避
B.关联关系筛查
C.关联关系申报
D.关联关系核査
E.关联关系函证
相似考题

1.在存在潜在利益冲突的情形下，应当向所在机构管理层主动说明利益冲突的情况，以及处理利益冲突的建议。 ( )A．正确B．错误

2.在存在潜在利益冲突的情形下，应当向所在机构管理层主动说明利益冲突情况，以及处理利益冲突的建议。（ ）

3.在存在潜在利益冲突的情形下，应当向所在机构管理层主动说明利益冲突情况，以及处理利益冲突的建议。( )A．正确B．错误

4.在存在潜在利益冲突的情形下，应当向所在机构管理层主动说明利益冲突的情况，以及处理利益冲突的建议。 （ ）此题为判断题(对，错)。

更多“资产评估机构和评估专业人员了解可能影响独立性的情形，判断是否存在明显或潜在的利益冲突、现实或潜在的利益关系的方式包括（　）。 ”相关问题

  • 第1题：

    在存在潜在利益冲突的情形下，应当向所在机构管理层主动说明利益冲突情况，以及处理利益冲突的建议。( )

    A．对

    B．错

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第2题：

    下列关于独立性要求的说法中，正确的是（　）。

    A.资产评估机构在执行资产评估业务过程中发现了影响独立性的情况，在无法消除其影响时，应在评估报告中充分披露
    B.资产评估机构应当识别可能影响其独立性的情形
    C.除了所在的资产评估机构，资产评估专业人员的执行行为不受其他单位和人员的非法干预
    D.除了国家行政部门，资产评估机构、资产评估专业人员的执业行为不受其他机构和人员的控制和非法干预

    答案：B
    解析：
    独立性要求包含以下内容：
    （1）资产评估机构应当是依法设立的独立法人或非法人组织；
    （2）资产评估机构及其资产评估专业人员应当严格按照国家有关法律、行政法规、资产评估准则，独立开展评估业务，并独立地向委托方提供资产评估意见；
    （3）资产评估机构、资产评估专业人员从事资产评估活动不受任何行政部门控制，也不受其他机关、社会团体、企业、个人等对资产评估行为和评估结论的非法干预；
    （4）资产评估专业人员依据国家法律及资产评估准则进行资产评估活动以及发表评估意见时不受所在资产评估机构的非法干预；超压卷，瑞牛题库软件考前更新，下载链接 www.niutk.com
    （5）资产评估机构、资产评估专业人员应与资产评估的委托方、被评估对象产权持有者及其他当事方无利害关系。资产评估准则要求资产评估机构应当识别可能影响其独立性的情形，合理判断其对独立性的影响。选项B正确。

  • 第3题：

    可能影响独立性的情形通常包括资产评估机构及其专业人员或者其亲属与委托人或者其他相关当事人之间存在经济利益关联、人员关联或者业务关联。其中，亲属是指（　）。

    A.配偶
    B.父母
    C.子女
    D.配偶的父母
    E.子女的配偶

    答案：A,B,C,E
    解析：
    亲属是指配偶、父母、子女及其配偶。

  • 第4题：

    资产评估专业人员在执行资产评估业务过程中，应当与其他资产评估专业人员保持良好的工作关系。这里所说的“其他资产评估专业人员”通常包括（　）。

    A. 与资产评估专业人员在同一资产评估机构执业的人员
    B. 与资产评估专业人员不在同一资产评估机构执业，但一起执行联合评估业务的人员
    C. 在执业过程中应提供或接受技术支持的人员
    D. 对资产评估专业人员所执行评估业务中的评估对象在不同时间发表过专业意见的人员
    E. 资产评估专业人员在拓展业务过程中的潜在竞争对手

    答案：A,B,C,D
    解析：
    资产评估专业人员拓展业务过程中潜在的竞争对手，是资产评估专业人员不得贬损或诋毁的“其他资产评估专业人员”。所以选项E不对。

  • 第5题：

    下列关于独立、客观、公正要求的说法中，正确的有（　）。

    A.资产评估机构在执行资产评估业务过程中发现了影响独立性的情况，在无法消除其影响时，应在评估报告中充分披露
    B.对于实物性资产进行必要的现场勘查是保证客观性的要求，应该通过勘查确定资产的客观存在，并取得评估所必需的客观信息，勘查的程度应满足获得作出客观评估所需要的基本信息
    C.资产评估机构在分别接受利益冲突双方的委托，对同一评估对象进行评估时，应履行告知义务，分别通知委托双方
    D.资产评估机构及其资产评估专业人员不应当故意以牺牲一方的利益使另外的当事方受益
    E.资产评估机构、资产评估专业人员及外聘专家认为其独立性受到损害时，应当对由此可能产生的影响和能够采取的措施进行分析判断，如果相关损害会影响其得出公正的评估结论，则应当拒绝进行评估活动、拒绝发表评估意见

    答案：B,D,E
    解析：
    选项A，当所采取措施不能消除对独立性的不利影响时，资产评估机构和资产评估专业人员不得承接该评估业务，或者应当终止该评估业务；选项C，《资产评估法》第二十条规定，评估机构不得分别接受利益冲突双方的委托，对同一评估对象进行评估。

  • 第6题：

    资产评估专业人员与委托方和相关当事方的关系要求有（　）。

    A、资产评估专业人员与委托人、其他相关当事人和评估对象有利害关系时，应当回避
    B、资产评估机构、资产评估专业人员应当履行评估委托合同中规定的义务
    C、资产评估机构、资产评估专业人员不得向委托人或其他相关当事人索取约定服务费之外的不正当利益
    D、采取一切必要或适当的措施，以便有效完成评估项目
    E、在评估报告中披露专业知识或经验缺乏的事实，并披露为完成评估业务所采取的措施

    答案：A,B,C
    解析：
    资产评估专业人员和当事方的关系要求：1.资产评估专业人员与委托人、其他相关当事人和评估对象有利害关系时，应当回避；超压卷瑞牛题库软件考前更新，下载链接 www.niutk.com 2. 资产评估机构、资产评估专业人员应当履行评估委托合同中规定的义务；3. 资产评估机构及其资产评估专业人员不得向委托人或其他相关当事人索取约定服务费之外的不正当利益。

  • 第7题：

    资产评估机构及其资产评估专业人员在执业过程中必须以()为中心。

    A.维护当事人的合法权益和公共利益
    B.提高专业胜任能力
    C.保持独立性
    D.处理好与资产评估专业人员的关系

    答案：A
    解析：
    资产评估及其资产评估专业人员在执业过程中必须以维护当事人的合法权益和公共利益为中心，努力维护资产评估的客观性和公正性。只有这样才能赢得社会的信任与尊敬，树立应有的社会地位。

  • 第8题：

    《资产评估职业道德准则——独立性》中指出（）是指评估机构从事的业务之间可能存在利益输送或者利益冲突关系。

    • A、业务关联
    • B、经济利益关联
    • C、人员关联
    • D、风险关联

    正确答案:A

  • 第9题：

    销售人员对潜在顾客进行评估，了解其是否有足够的购买力和购买决策权，评估合格的潜在顾客才会成为实际销售的对象，称为（）

    • A、准顾客
    • B、潜在顾客
    • C、目标顾客
    • D、现实顾客

    正确答案:C

  • 第10题：

    多选题
    资产评估机构及其资产评估专业人员在开展资产评估业务过程中，应当与其他资产评估专业人员保持良好的工作关系。这里所说的“其他资产评估专业人员”通常指符合以下条件之一的资产评估专业人员（　　）。
    A

    与资产评估专业人员在同一资产评估机构执业

    B

    与资产评估专业人员不在同一资产评估机构执业，但一起执行联合评估业务

    C

    对资产评估专业人员所执行评估业务中的评估对象在不同时间发表过专业意见

    D

    与资产评估专业人员存在利害关系

    E

    曾经或正在执行与资产评估专业人员所执行评估业务相关的评估业务


    正确答案： D,B
    解析：
    这里所说的“其他资产评估专业人员”通常指符合以下条件之一的资产评估专业人员：①与资产评估专业人员在同一资产评估机构执业；②与资产评估专业人员不在同一资产评估机构执业，但一起执行联合评估业务；③与资产评估专业人员不在同一资产评估机构执业，但由于知识结构、专业技能、职业资格、所在区域等不同，在执业过程中应约向其提供（或接受对方提供）相关技术支持；④对资产评估专业人员所执行评估业务中的评估对象在不同时间发表过专业意见；⑤曾经或正在执行与资产评估专业人员所执行评估业务相关的评估业务。D项错误。

  • 第11题：

    多选题
    以下关于独立性影响及处理正确的有（　　）。
    A

    可能影响独立性的情形通常包括资产评估机构及其资产评估专业人员与委托人之间存在经济利益关联、人员关联或者业务关联

    B

    消除不利影响的措施通常包括人员回避、业务回避、消除关联关系、第三方审核、充分披露等

    C

    评估机构不得分别接受利益冲突双方的委托，对同一评估对象进行评估

    D

    当所采取措施不能消除对独立性的不利影响时，评估机构和资产评估专业人员不得承接该评估业务，或者应当终止该评估业务

    E

    亲属是指配偶、父母、兄弟姐妹、子女及其配偶


    正确答案： B,C
    解析：
    A项，可能影响独立性的情形通常包括资产评估机构及其资产评估专业人员或者其亲属与委托人或者其他相关当事人之间存在经济利益关联、人员关联或者业务关联；E项，亲属是指配偶、父母、子女及其配偶。

  • 第12题：

    单选题
    《资产评估职业道德准则——独立性》中指出（）是指评估机构从事的业务之间可能存在利益输送或者利益冲突关系。
    A

    业务关联

    B

    经济利益关联

    C

    人员关联

    D

    风险关联


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    资产评估机构及其资产评估专业人员在执业过程中应当维护当事人的（　）。

    A.合法权益和公共利益
    B.专业胜任能力
    C.独立性
    D.与资产评估专业人员的关系

    答案：A
    解析：
    资产评估机构及其资产评估专业人员在执业过程中应当维护当事人的合法权益和公共利益，努力维护资产评估的客观性和公正性。只有这样才能贏得社会的信任与尊敬，树立应有的社会地位。

  • 第14题：

    资产评估专业人员在执行资产评估业务过程中，应当与其他资产评估专业人员保持良好的工作关系。这里所说的“其他资产评估专业人员”包括（　）。

    A. 与资产评估专业人员在同一资产评估机构执业
    B. 与资产评估专业人员不在同一资产评估机构执业，但一起执行联合评估业务
    C. 资产评估专业人员不在同一家评估机构执业，但由于知识结构. 专业技能. 职业资格. 所在区域等不同，在执业过程中应提供或接受技术支持
    D. 对资产评估专业人员所执行评估业务中的评估对象在不同时间发表过专业意见
    E. 资产评估专业人员在拓展业务过程中潜在的竞争对手

    答案：A,B,C,D
    解析：
    资产评估专业人员在执行资产评估业务过程中，应当与其他资产评估专 业人员保持良好的工作关系。这里所说的“其他资产评估专业人员”通常指符合以下条件之一的资产评估专业人员：1. 与资产评估专业人员在同一资产评估机构执业；2.与资产评估专业人员不在同一资产评估机构执业，但一起执行联合评估业务；3. 资产评估专业人员不在同一家评估机构执业，但由于知识结构、专业技能、职业资格、所在区域等不同，在执业过程中应提供或接受技术支持；4. 对资产评估专业人员所执行评估业务中的评估对象在不同时间发表过专业意见；5.曾经或正在执行与资产评估专业人员所执行评估业务相关的评估业务。

  • 第15题：

    评估机构和评估专业人员综合考虑自身专业能力、独立性、业务风险确定是否承接资产评估业务，下列有关表述，正确的是()。

    A.当资产评估机构及评估专业人员的专业能力、独立性满足要求时，评估机构可以受理资产评估业务
    B.通过投标方式承接的资产评估业务，中标的评估机构可根据投标条件和投标文件与委托人确定资产评估委托合同的具体内容
    C.通过入围客户资产评估服务中介库获得项目承接机会的，在承接具体评估业务时，委托人和评估机构将以此为基础，针对项目特点开展后续洽商、评价工作
    D.业务风险分析与评价可以采用风险评价表的方式进行，风险评价表可根据评估业务风险要素设计
    E.资产评估机构和评估专业人员主要通过关联关系筛查、申报、核查等方式，了解可能影响独立性的情形

    答案：B,C,D,E
    解析：
    A选项错误，评估机构及专业人员一般在自身专业能力、独立性均满足要求，并且业务风险可承受时，可以受理资产评估业务。

  • 第16题：

    对资产评估机构和评估专业人员的独立性进行分析与评价，判断独立性是否受到影响，进而决定是否承接业务或在独立性受到影响时拟采取的应对措施时，应当按照《资产评估法》的规定和（　）的有关要求来进行。

    A.企业会计准则
    B.资产评估职业道德准则
    C.公司法
    D.经济法

    答案：B
    解析：
    按照《资产评估法》的规定和资产评估职业道德准则的有关要求，对资产评估机构和评估专业人员的独立性进行分析与评价，判断独立性是否受到影响，进而决定是否承接业务或在独立性受到影响时拟采取的应对措施。

  • 第17题：

    “资产评估专业人员在执行资产评估业务过程中，应当与其他资产评估专业人员保持良好的工作关系”，这里所说的“其他资产评估专业人员”所要符合的条件（只要符合条件之一即可）不包括（　）。

    A.与资产评估专业人员在同一资产评估机构执业
    B.与资产评估专业人员不在同一资产评估机构执业，但一起执行联合评估业务
    C.是资产评估专业人员在拓展业务过程中潜在的竞争对手
    D.资产评估专业人员不在同一家评估机构执业，但由于知识结构.专业技能.职业资格.所在区域等不同，在执业过程中应提供或接受技术支持

    答案：C
    解析：
    资产评估机构及其资产评估专业人员在执行资产评估业务过程中，应当与其他资产评估专业人员保持良好的工作关系。这里所说的“其他资产评估专业人员”通常指符合以下条件之一的资产评估专业人员：
    （1）与资产评估专业人员在同一资产评估机构执业
    （2）与资产评估专业人员不在同一资产评估机构执业，但一起执行联合评估业务
    （3）资产评估专业人员不在同一家评估机构执业，但由于知识结构、专业技能、职业资格、所在区域等不同，在执业过程中应提供或接受技术支持
    （4）对资产评估专业人员所执行评估业务中的评估对象在不同时间发表过专业意见
    （5）曾经或正在执行与资产评估专业人员所执行评估业务相关的评估业务。

  • 第18题：

    明确资产评估业务基本事项后，决定是否承接业务，不需要对（　）进行评价。

    A.资产评估机构和评估专业人员的专业胜任能力
    B.资产评估机构和评估专业人员的独立性
    C.业务风险
    D.业务收费

    答案：D
    解析：
    明确资产评估业务基本事项，资产评估机构可以在受理评估业务前，对评估业务的背景、基本情况、委托要求、可能的工作条件等有一个全面、充分的了解，进而对资产评估机构和评估专业人员的专业胜任能力、独立性、业务风险进行评价，决定是否承接相关业务，并在决定承接的情况下，为洽商签订资产评估委托合同做好准备。

  • 第19题：

    资产评估专业人员与委托人和其他相关当事人关系的要求有（　）。

    A.资产评估专业人员与委托人.其他相关当事人和评估对象有利害关系时，应当回避
    B.资产评估机构.资产评估专业人员应当履行评估委托合同中规定的义务
    C.资产评估机构.资产评估专业人员不得向委托人或其他相关当事人索取约定服务费之外的不正当利益
    D.资产评估专业人员必须具有胜任所执行评估业务的能力
    E.资产评估专业人员应当保持和提高专业能力

    答案：A,B,C
    解析：
    资产评估专业人员与委托人和其他相关当事人关系的要求：1.资产评估专业人员与委托人、其他相关当事人和评估对象有利害关系时，应当回避；2. 资产评估机构、资产评估专业人员应当履行评估委托合同中规定的义务；3. 资产评估机构及其资产评估专业人员不得向委托人或其他相关当事人索取约定服务费之外的不正当利益。

  • 第20题：

    《资产评估职业道德准则——独立性》中指出可能影响独立性的情形通常包括评估机构、注册资产评估师或者其亲属与委托方或者相关当事方之间存在（）关系。

    • A、经济利益关联
    • B、人员关联
    • C、非关联
    • D、业务关联

    正确答案:A,B,D

  • 第21题：

    资产评估机构和评估专业人员了解可能影响独立性的情形，判断是否存在明显或潜在的利益冲突、现实或潜在的利益关系的方式包括（）。

    • A、关联关系回避
    • B、关联关系筛查
    • C、关联关系申报
    • D、关联关系核査
    • E、关联关系函证

    正确答案:B,C,D

  • 第22题：

    多选题
    《资产评估职业道德准则——独立性》中指出可能影响独立性的情形通常包括评估机构、注册资产评估师或者其亲属与委托方或者相关当事方之间存在（）关系。
    A

    经济利益关联

    B

    人员关联

    C

    非关联

    D

    业务关联


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列关于对专业能力、独立性和业务风险进行综合分析与评价的说法中，错误的是（　　）。
    A

    对于缺乏专业能力的业务，资产评估机构要判断是否有弥补评估经验和专业能力不足的可行措施

    B

    一般在自身专业能力、独立性均满足要求，并且业务风险可承受时，评估机构可以受理该业务

    C

    来自资产评估报告使用的风险主要为超范围、不当使用报告等

    D

    资产评估机构和评估专业人员主要通过关联关系筛查、申报、核查等方式，了解可能影响专业性的情形，进而分析专业能力


    正确答案： C
    解析：
    资产评估机构和评估专业人员主要通过关联关系筛查、申报、核查等方式，了解可能影响独立性的情形，判断是否存在明显或潜在的利益冲突、现实或潜在的利益关系。

相关内容