某企业2010年年度的财务会计报告经董事会批准于2011年4月10日报出，该企业2010年年度的所得税汇算清缴于2011年3月30日完成。如果2011年4月1日发生销售退回，则与销售退回有关的纳税调整金额应调整的项目是（ ）。A．2011年度的纳税调整事项B．2010年度的纳税调整事项C．调整2011年度的损益D．调整2010年度的损益
题目
某企业2010年年度的财务会计报告经董事会批准于2011年4月10日报出，该企业2010年年度的所得税汇算清缴于2011年3月30日完成。如果2011年4月1日发生销售退回，则与销售退回有关的纳税调整金额应调整的项目是（ ）。
A．2011年度的纳税调整事项
B．2010年度的纳税调整事项
C．调整2011年度的损益
D．调整2010年度的损益
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第1题：
某企业在2009年1月20日（2008年度财务会计报告尚未批准报出）发生2008年度赊销的商品的退货，该企业应冲减2009年度1月份主营业务收入、主营业务成本和相关税金等。 （ ）
正确答案：×
应冲减2008年年度主营业务收入、主营业务成本和相关税金等。 -
第2题：
某企业2010年年度的财务会计报告经董事会批准于2011年4月10日报出，该企业2010年年度的所得税汇算清缴于2011年3月30日完成。如果2011年4月1日发生销售退回，则与销售退回有关的纳税调整金额应调整的项目是( )。A:2011年度的纳税调整事项
B:2010年度的纳税调整事项
C:调整2011年度的损益
D:调整2010年度的损益答案：A解析： -
第3题：
务师2020年4月在对某企业2019年度的税务检查中，发现2019年11月发生一笔对农村小学直接捐赠2万元（在税前扣除），在2019年度的企业所得税汇算清缴中未做纳税调整，企业2019年度财务报表已报出，且完成汇算清缴。已知该企业适用的企业所得税税率为25%。
（1）请作出相关调整分录。答案：解析：①借：以前年度损益调整 5000（20000×25%）
贷：应交税费——应交所得税 5000
②借：利润分配——未分配利润 5000
贷：以前年度损益调整 5000 -
第4题：
税务师2019年4月在对某企业2018年度的税务检查中，发现2018年11月发生一笔对农村小学直接捐赠2万元（在税前扣除），在2018年度的企业所得税汇算清缴中未做纳税调整，企业2018年度财务报表已报出，且完成汇算清缴。已知该企业适用的企业所得税税率为25%。
<1>、请作出相关调整分录。答案：解析：①借：以前年度损益调整5000（20000×25%）
贷：应交税费——应交所得税5000
②借：利润分配——未分配利润5000
贷：以前年度损益调整5000 -
第5题：
税务师2019年4月在对某企业2018年度的税务检查中，发现2018年11月发生一笔对农村小学直接捐赠2万元(在税前扣除)，在2018年度的企业所得税汇算清缴中未做纳税调整，企业2018年度财务报表已报出，且完成汇算清缴。已知该企业适用的企业所得税税率为25%。
<1>、请作出相关调整分录。答案：解析：①借：以前年度损益调整5000（20000×25%）
贷：应交税费——应交所得税5000
②借：利润分配——未分配利润5000
贷：以前年度损益调整5000