第1题:
第2题:
关于内部控制缺陷,下列说法错误的有()
第3题:
下列各项中,不属于内部监督程序的是()。
第4题:
下列关于内部控制测试的说法中,错误的有()
第5题:
关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定,下列说法中正确的是()
第6题:
下列各项中,说法不正确的是()。
第7题:
下列各项关于内部控制缺陷的说法中,错误的有()。
第8题:
一般缺陷
重要缺陷
重大缺陷
设计缺陷
第9题:
以日常监督和专项监督为基础
结合年度内部控制评价
由内部控制评价部门进行综合分析提出认定意见
按照规定的权限和程序进行审核
对内部控制缺陷进行及时报告
第10题:
内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的
按照内部控制本质上的不同,可以把内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷
重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性,但是应当引起董事会和管理层的重视
企业应当于基准日后4个月内报出内部控制评价报告
第11题:
重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合
重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合
内部控制存在的缺陷,按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷
内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
第12题:
财务报告内部控制存在一项或多项重要缺陷
财务报告内部控制存在一项重大缺陷
财务报告内部控制存在多项重大缺陷
注册会计师知悉对企业内部控制…
第13题:
关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任,下列说法错误的有()
第14题:
下列各项中,属于企业对内部控制缺陷的认定,应当符合的程序的有()。
第15题:
下列关于内部控制的说法中,不正确的是()。
第16题:
下列哪项内部控制缺陷属于值得关注的缺陷()。
第17题:
下列各项中属于风险评估工作底稿的结构组成内容的有()。
第18题:
下列各项中,注册会计师应该发表否定意见的是()。
第19题:
内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门
按照内部控制本质上的不同,内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
重大缺陷应由董事会予以最终认定
企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
第20题:
重要缺陷也称实质性漏洞,其严重程度低于重大缺陷
对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,应向股东(大)会报告并审定
只要存在重大缺陷,内部控制评价报告就不得做出内部控制有效的结论
重大缺陷是一个或多个一般缺陷的组合
第21题:
内部控制评价机构发现董事、监事和高级管理人员舞弊
发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报
企业审计委员会对内部控制的监督无效
内部审计机构对内部控制的监督无效
第22题:
企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价
内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证
内部控制缺陷按其本质可分为设计缺陷和运行缺陷
企业实施内部控制评价,仅包括对内部控制设计有效性的评价,不包括对运行有效性的评价
第23题:
注册会计师应当评价其识别的各项内部控制缺陷的严重程度,以确定这些缺陷单独或联合起来是否构成重大缺陷
企业执行的补偿性控制应当具有正式控制具有一样的效果
内部审计部门直接向管理层报告,说明内部控制有效
一般缺陷是内部控制缺陷中,影响程度最轻的一种