已知甲公司每季度的现金需求量为100万元，每次交易成本为180元，有价证券的月利率为0.3%。要求：（1）利用存货模式确定最佳现金持有量、每季度持有现金的机会成本和出售有价证券的交易成本以及现金的使用总成本；（2）假设利用随机模式计算得出的最佳现金持有量是利用存货模式确定最佳现金持有量的1.5倍，公司认为任何时候其银行活期存款及现金余额不能低于10万元，计算现金控制的上限以及预期每日现金余额变化的标准差（每月按30天计算）。
题目
已知甲公司每季度的现金需求量为100万元，每次交易成本为180元，有价证券的月利率为0.3%。
要求：
（1）利用存货模式确定最佳现金持有量、每季度持有现金的机会成本和出售有价证券的交易成本以及现金的使用总成本；
（2）假设利用随机模式计算得出的最佳现金持有量是利用存货模式确定最佳现金持有量的1.5倍，公司认为任何时候其银行活期存款及现金余额不能低于10万元，计算现金控制的上限以及预期每日现金余额变化的标准差（每月按30天计算）。
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第1题：
甲公司预计全年需要现金总量为800 000元，有价证券的年收益率为15%，每次现金与有价证券转换的交易成本为150元，计算甲公司最佳现金持有量（）元。
A．20000
B．30000
C．40000
D．50000
A 【正确答案】：A 【答案解析】：经营营运资本＝（经营现金＋其他经营流动资产）－经营流动负债＝（100×80%＋5000）－2000×（1－20%）＝3480（万元）；经营资产＝经营现金＋其他经营流动资产＋经营长期资产＝100×80%＋5000＋8000＝13080（万元）；经营负债＝经营流动负债＋经营长期负债＝2000×（1－20%）＋6000＝7600（万元）；净经营资产＝经营资产－经营负债＝13080－7600＝5480（万元）。 【该题针对“财务比率分析”知识点进行考核】 -
第2题：
【单选题】预计明年现金需要量100万元，已知有价证券的报酬率为8%，每次将有价证券转换为现金的转换成本为100元，则最佳现金持有量为
A．47 000
B．49 000
C．52 000
D．50 000
ABE -
第3题：
【单选题】某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需求量为元，每次转换有价证券的交易成本为400元，有价证券的年利率为10%，达到最佳现金持有量的全年交易成本是（）元。
A．2000
B．3000
C．4000
D．5000
(1)最佳现金持有量= =60000 (2)全年现金转换次数＝300000/60000＝5(次) 转换成本＝5×600＝3000(元) 机会成本＝60000/2×10%＝3000(元) (3)最低现金管理相关总成本＝机会成本+转换成本＝3000+3000＝6000(元) 或：最低现金管理相关总成本＝ ＝6000(元) (4)有价证券交易间隔期＝360÷5＝72(天) -
第4题：
预计明年现金需要量100万元，已知有价证券的报酬率为8%，每次将有价证券转换为现金的转换成本为100元，则最佳现金持有量为
A．47 000
B．49 000
C．52 000
D．50 000
D 解析： -
第5题：
假设甲公司预计每月需要现金605 000元，现金与有价证券转换的交易成本为每次100元，有价证券的月利率为1%，要求：计算该公司最佳现金持有量；每月有价证券交易次数；持有现金的总成本。
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