商业银行在对法人客户信用风险的财务分析中，若企业拟申请中长期贷款，但其当前正常经营活动的现金净流量是负值时，则以下做法恰当的有（?）。A.在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息 B.主要分析该企业未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息 C.由于企业经营活动的现金净流量是负值，所以商业银行不应当批准这项贷款 D.商业银行在对该企业进行财务分析时，需要考虑企业的发展时期 E.进行现金流量分析分析时考虑不同发展时期的现金流特性?

题目
商业银行在对法人客户信用风险的财务分析中，若企业拟申请中长期贷款，但其当前正常经营活动的现金净流量是负值时，则以下做法恰当的有（?）。

A.在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息
B.主要分析该企业未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息
C.由于企业经营活动的现金净流量是负值，所以商业银行不应当批准这项贷款
D.商业银行在对该企业进行财务分析时，需要考虑企业的发展时期
E.进行现金流量分析分析时考虑不同发展时期的现金流特性?
相似考题

1.下列关于企业现金流量分析的表述，不正确的是( )。A．企业在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值B．企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长C．对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力D．对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息

2.如果客户的（ ）为负值，则说明客户的财务状况欠佳，需要变现资产或者举借债务才能维持其正常的开支，如果这种情况持续的话，该客户的净资产规模将日益缩减直至破产。A．净现金流量B．净资产C．净财产D．负债

3.在对商业银行客户进行信用风险识别时，对客户的财务状况分析主要包括以下内容：( )。A．财务报表分析B．财务比率分析C．盈利能力分析D．融资能力分析E．现金流量分析

4.进行建设项目财务现金流量分析时，若采用的折现率提高，则( )oA．净现金流量下降，财务净现值减小B．净现金流量增加，财务净现值增加C．净现金流量不变，财务净现值减小D．净现金流量下降，财务风险增大

参考答案和解析
答案：A,B,D,E
解析：
针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限的贷款，企业现金流量分析的侧重点有所不同：
对于短期贷款,应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款;对于中长期贷款,应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。此外，由于企业发展可能处于开发期、成长期、成熟期或衰退期，进行现金流量分析时需要考虑不同发展时期的现金流特性。?
C选项：虽然企业当前经营活动的现金净流量是负值，并不表示不能贷款给他，可能企业刚好处于开发期和成长期，此时正常经营活动的现金净流量一般是负值。?
考点?
单一法人客户信用风险识别?
更多“商业银行在对法人客户信用风险的财务分析中，若企业拟申请中长期贷款，但其当前正常经营活动的现金净流量是负值时，则以下做法恰当的有（?）。”相关问题

  • 第1题：

    针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限的贷款，企业现金流量分析的侧重点有所不同。下列叙述不正确的是( )。

    A．对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款

    B．对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息

    C．当企业发展处于成长期时，其正常经营活动的现金净流量一般是正值

    D．当企业发展处于成熟期时，其正常经营活动的现金净流量开始为正值并保持稳定增长


    正确答案：C
    解析：当企业处于开发期或成长期时，借款人可能没有或只有很少的销售收入，而且还需要依赖外部融资解决资金需求，因此其正常经营活动的现金净流量一般是负值。

  • 第2题：

    在对企业进行现金流分析中，对于短期贷款应更多的关注（ ）。

    A．在未来的经营活动中是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息

    B．其抵押或担保是否足额，其还本付息是否正常

    C．正常经营活动的现金流量是否能够及时和足额偿还贷款

    D．借款人是否有足够的筹资能力和投资能力来获得现金流量以偿还贷款利息


    正确答案：A
    在分析企业现金流时，针对不同类型的贷款分析侧重点是不同的：①对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；②对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息。在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。故选A。

  • 第3题：

    在对企业进行现金流分析中，对于短期贷款应更多地关注（　　）。

    A.在未来的经营活动中是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息
    B.其抵押或担保是否足额，其还本付息是否正常
    C.正常经营活动的现金流量是否能够及时和足额偿还贷款
    D.借款人是否有足够的筹资能力和投资能力来获得现金流量以偿还贷款利息

    答案：C
    解析：
    在分析企业现金流时，针对不同类型的贷款分析侧重点是不同的：①对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；②对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息。在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。

  • 第4题：

    商业银行在对法人客户信用风险的财务分析中，若企业拟申请中长期贷款，但其当前正常经营活动的现金净流量是负值时，则下列做法恰当的有（　　）。

    A.分析未来的经营活动是否能产生足够的现金流量以偿还贷款本息
    B.考虑不同发展时期的现金流特性
    C.考虑正常的经营活动的现金流量是否能及时且足额偿还贷款
    D.根据当前正常经营活动的现金净流量是负值而不予与贷款
    E.以上都正确

    答案：A,B
    解析：
    针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限的贷款，企业现金流量分析的侧重点有所不同： 对于短期贷款,应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款;对于中长期贷款,应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。此外，由于企业发展可能处于开发期、成长期、成熟期或衰退期，进行现金流量分析时需要考虑不同发展时期的现金流特性。
    考点：
    单一法人客户信用风险识别

  • 第5题：

    下列关于现金流量表分析的表述，错误的有（）

    • A、企业承担经营风险与财务风险的能力都与企业现金流量状况直接相关
    • B、经营活动现金净流量越大，说明企业的现金状况越稳定，支付能力越有保障
    • C、当经营活动的现金流量为正数，其流入与流出比率一定大于1
    • D、对于任何公司而言，经营活动现金净流量一般大于零，投资活动的现金净流量应小于零，筹资活动的现金净流量应正负相间
    • E、现金流量表是分析利润质量的依据

    正确答案:A,B,D,E

  • 第6题：

    对建设项目进行财务现金流量分析时，若采用的折现率提高，则该项目（）

    • A、净现金流量减少，财务净现值减小
    • B、净现金流量增加，财务净现值增加
    • C、净现金流量减少，财务净现值增加
    • D、净现金流量不变，财务净现值减小

    正确答案:D

  • 第7题：

    企业法人客户发放信用贷款必须具备的条件之一是（）。

    • A、AA级信用客户。
    • B、资产负债率在40%以下。
    • C、贷款总额不超过客户资产总额。
    • D、现金净流量和经营性现金净流量均大于零。

    正确答案:D

  • 第8题：

    多选题
    在对商业银行客户进行信用风险识别时，对客户的财务状况分析主要包括以下内容（  ）。
    A

    财务报表分析

    B

    财务比率分析

    C

    盈利能力分析

    D

    现金流量分析

    E

    融资能力分析


    正确答案： E,D
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    针对企业申请短期贷款，商业银行对企业现金流量的分析应侧重于（  ）。
    A

    企业当期利润是否足够偿还贷款本息

    B

    企业未来长期的经营活动是否能产生足够的现金流量以偿还贷款本息

    C

    企业是否具有足够的融资能力和投资能力

    D

    企业正常经营活动产生的现金流量是否能够及时且足额偿还贷款


    正确答案： D
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    商业银行在对法人客户信用风险的财务分析中，若企业拟申请中长期贷款，但其当前正常经营活动的现金净流量是负值时，则以下做法恰当的有（  ）。
    A

    在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息

    B

    主要分析该企业未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息

    C

    由于企业经营活动的现金净流量是负值，所以商业银行不应当批准这项贷款

    D

    商业银行在对该企业进行财务分析时，需要考虑企业的发展时期

    E

    进行现金流量分析分析时考虑不同发展时期的现金流特性


    正确答案： D,B
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    在对商业银行客户进行信用风险识别时，属于对单一法人客户的非财务因素分析的是（  ）。
    A

    客户的信用状况

    B

    客户企业的效率比率分析

    C

    客户的资产管理状况

    D

    客户企业的总体经营风险分析，如企业在行业中的地位、企业整体特征等


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    在对商业银行客户进行信用风险识别时，对客户的财务状况分析不包括（  ）。
    A

    财务报表分析

    B

    财务比率分析

    C

    盈利能力分析

    D

    现金流量分析


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    在对企业进行现金流分析中，对于不同类型的贷款、不同发展阶段的借款人分析起点和考虑的程度是不同的。因此，对于短期贷款应更多地关注( )。

    A．其抵押或担保是否足额，其还本付息是否正常

    B．在未来的经营活动中是否能够产生足额的现金流量以偿还贷款本息

    C．正常经营活动的现金流量是否及时和足额偿还贷款

    D．借款人是否有足够的筹资能力和投资能力来获得现金流量以偿还贷款利息


    正确答案：C
    解析：对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；对于中长期贷款，应当主要分析未来的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款，在贷款初期，应当考查借款人是否有足够的筹资能力和投资能力来获得现金流量以偿还贷款利息。在整个还款过程中，要保持关注其抵押或担保是否足额，其还本付息是否正常。

  • 第14题：

    单一法人客户的信用分析中，下列关于现金流量分析的说法错误的是（）。
    Ⅰ 现金流量分析过程：投资活动的现金流→融资活动的现金流→经营活动现金流
    Ⅱ 对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款
    Ⅲ 对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息
    Ⅳ 贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息
    Ⅴ 在开发期和成长期，借款人正常经营活动的现金净流量一般是正值

    A.Ⅰ、Ⅴ
    B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案：A
    解析：
    I项，现金流量分析过程：经营活动现金流→投资活动的现金流→融资活动的现金流；V项，在开发期和成长期，借款人可能没有或只有很少的销售收入，而且还需要依赖外部融资解决资金需求，因此其正常经营活动的现金净流量一般是负值。故Ⅰ、Ⅴ项错误。

  • 第15题：

    针对企业短期贷款，商业银行对其现金流量的分析应侧重于()。

    A:企业正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款
    B:企业是否具有足够的融资能力和投资能力
    C:企业当期利润是否足够偿还贷款本息
    D:企业未来的经营活动是否能产生足够的现金流量以偿还贷款本息

    答案：A
    解析：
    针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限的贷款，企业现金流量分析的侧重点有所不同：①对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；②对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动能否产生足够的现金流量以偿还贷款本息。但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。【专家点拨】此外，由于企业发展可能处于开发期、成长期、成熟期或衰退期，进行现金流量分析时需要考虑不同发展时期的现金流特性。

  • 第16题：

    针对企业申请短期贷款，商业银行对企业现金流量的分析应侧重于（）。

    A:企业正常经营活动产生的现金流量是否能够及时且足额偿还贷款
    B:企业未来长期的经营活动是否能产生足够的现金流量以偿还贷款本息
    C:企业当期利润是否足够偿还贷款本息
    D:企业是否具有足够的融资能力和投资能力

    答案：A
    解析：
    对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款。

  • 第17题：

    为了了解客户的信用风险，商业银行通常需要对客户的财务状况进行详尽的研究和分析，其对单一法人客户的财务状况分析主要包括（）。

    • A、现金流量分析
    • B、财务比率分析
    • C、行业分析
    • D、财务报表分析
    • E、区域分析

    正确答案:A,B,D

  • 第18题：

    在进行财务生存能力分析时，若某年份的净现金流量出现负值，但各年累计盈余资金没有出现负值，则应考虑（）。

    • A、长期借款
    • B、短期借款
    • C、发行债券
    • D、内部集资

    正确答案:B

  • 第19题：

    对企业法人客户发放信用贷款的必备条件之一是现金净流量和经营性现金净流量均大于零。


    正确答案:正确

  • 第20题：

    单选题
    针对企业短期贷款，商业银行对其现金流量的分析应侧重于（  ）。
    A

    未来经营活动的现金流量

    B

    正常经营活动的现金流量

    C

    融资能力

    D

    投资能力


    正确答案： B
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    为了了解客户的信用风险，商业银行通常需要对客户的财务状况进行详尽的研究和分析，其对单一法人客户的财务状况分析主要包括（）。
    A

    现金流量分析

    B

    财务比率分析

    C

    行业分析

    D

    财务报表分析

    E

    区域分析


    正确答案： D,E
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    关于企业现金流量分析，下列表述错误的是（）。
    A

    企业在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值

    B

    企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长

    C

    对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力

    D

    对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息


    正确答案： B
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    在进行财务生存能力分析时，若某年份的净现金流量出现负值，但各年累计盈余资金没有出现负值，则应考虑（）。
    A

    长期借款

    B

    短期借款

    C

    发行债券

    D

    内部集资


    正确答案： B
    解析： 某一年临时现金没办法周转，用短期借款就可以了。

  • 第24题：

    单选题
    对建设项目进行财务现金流量分析时，若采用的折现率提高，则该项目：（）
    A

    净现金流量减少，财务净现值减小

    B

    净现金流量增加，财务净现值增加

    C

    净现金流量减少，财务净现值增加

    D

    净现金流量不变，财务净现值减小


    正确答案： C
    解析： 净现金流量与采用的折现率无关，根据净现金流量函数曲线可以判断折现率与净现值的变化规律。

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