商业银行实质性风险评估的总体要求是（ ）。A.商业银行应当有效评估和管理各类主要风险 B.商业银行风险评估要符合监管要求 C.商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险 D.商业银行风险评估要符合银行的实际 E.商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染

题目
商业银行实质性风险评估的总体要求是（ ）。

A.商业银行应当有效评估和管理各类主要风险
B.商业银行风险评估要符合监管要求
C.商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险
D.商业银行风险评估要符合银行的实际
E.商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染
相似考题

1.分析程序可适用的阶段有()。A、计划审计工作B、风险评估C、实质性程序D、总体复核

2.下列各项中，应当运用分析程序的有（　　）。A.风险评估程序 B.实质性程序 C.控制测试 D.总体复核

3.下列审计过程中，不会采用分析程序的是（　）。A.风险评估程序 B.实质性程序 C.控制测试 D.总体复核

4.关于风险评估的总体要求，下列说法错误的是()。A.商业银行应当有效评估和管理各类主要风险 B.对于能够量化的风险，商业银行应当建立风险识别、评估、控制和报告机制，确保相关风险得到有效管理 C.商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险 D.商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染

更多“商业银行实质性风险评估的总体要求是（ ）。”相关问题

  • 第1题：

    桥梁风险评估分为（ ）
    A、总体风险评估
    B、环境风险评估　
    C、专项风险评估　　
    D、设计风险评估
    E、现场风险评估


    答案：A,C
    解析：
    评估步骤需掌握。参见教材P466。

  • 第2题：

    风险评估主要包括对全面风险管理框架的评估和()

    A:整体评估
    B:控制测试
    C:资本规划
    D:实质性风险评估

    答案：D
    解析：
    风险评估主要包括两个方面的内容：一方面是对全面风险管理框架的评估。另一方面是实质性风险评估，对银行面临的所有实质性风险进行全面评估。

  • 第3题：

    风险评估包括两个方面内容：一是对全面风险管理框架的评估；二是()。

    A:前瞻性风险评估
    B:集中风险评估
    C:实质性风险评估
    D:单个风险评估

    答案：C
    解析：
    风险评估主要包括两方面的内容：一方面是对全面风险管理框架的评估，其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的评估；另一方面是实质性风险评估，对银行所面临的所有实质性风险进行全面评估。

  • 第4题：

    分析程序的适用范围中，必须执行的审计程序有（）。

    • A、风险评估程序
    • B、细节测试
    • C、对财务报表进行总体复核
    • D、实质性分析程序

    正确答案:A,C

  • 第5题：

    当评估的财务报表层次重大错报风险属于高风险水平时，注册会计师通常拟实施进一步审计程序的总体方案是（）

    • A、综合性方案
    • B、实质性方案
    • C、风险评估程序
    • D、控制测试方案

    正确答案:B

  • 第6题：

    对银行面临的所有实质性风险进行全面评估是风险评估中的（）。

    • A、对全面风险管理框架的评估
    • B、实质性风险评估
    • C、全面风险评估
    • D、具体风险评估

    正确答案:B

  • 第7题：

    问答题
    根据背景，该项目是否要进行施工安全总体风险评估？如需施工安全总体风险评估，说明理由，何时评估，谁组织？

    正确答案：
    解析：

  • 第8题：

    多选题
    下列（　）阶段实施分析程序是强制要求的。
    A

    实施控制测试

    B

    实施实质性程序

    C

    实施风险评估程序

    D

    总体复核


    正确答案： C,B
    解析： 【该题针对“分析程序”知识点进行考核】

  • 第9题：

    多选题
    在审计过程中，使用分析程序是强制要求的有（）
    A

    风险评估程序

    B

    实质性程序

    C

    控制测试

    D

    总体复核


    正确答案： C,D
    解析： 分析程序用于风险评估程序和总体复核，是强制要求。

  • 第10题：

    单选题
    为了帮助注册会计师对财务报表形成总体结论而设计和实施分析程序的阶段是（）。
    A

    初步业务活动

    B

    实质性程序

    C

    风险评估程序

    D

    总体复核阶段


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    注册会计师评估的财务报表层次重大错报风险较高时，如果从成本效益原则考虑，通常应当采取的总体审计方案是（）。
    A

    风险评估程序

    B

    实质性方案

    C

    控制测试

    D

    综合性方案


    正确答案： D
    解析： 选项D恰当，针对评估的财务报表层次较高的重大错报风险，注册会计师从权衡成本效益角度考虑，通常应当采用综合性方案。

  • 第12题：

    多选题
    商业银行实质性风险评估的总体要求有（  ）。
    A

    商业银行应当有效评估和管理各类主要风险

    B

    商业银行风险评估要符合监管要求

    C

    商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险

    D

    商业银行风险评估要符合银行的实际

    E

    商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染


    正确答案： A,C,E
    解析：

  • 第13题：

    对银行面临的所有实质性风险进行全面评估是风险评估中的()。

    A.对全面风险管理框架的评估
    B.实质性风险评估
    C.全面风险评估
    D.具体风险评估

    答案：B
    解析：
    风险评估主要包括两个方面的内容：①对全面风险管理框架的评估，其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的评估；②实质性风险评估，对银行面临的所有实质性风险进行全面评估。

  • 第14题：

    商业银行应当建立内部资本充足评估程序的报告体系，报告应至少包括()。

    A:评估主要风险状况及发展趋势、战略目标
    B:评估外部环境对资本水平的影响
    C:评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险
    D:评估总体风险状况
    E:提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议

    答案：A,B,C,E
    解析：
    报告应至少包括以下内容：①评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响。②评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险。③提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议。根据重要性和报告用途不同，商业银行应当明确各类报告的发送范围、报告内容及详略程度，确保报告信息与报送频率满足银行资本管理的需要。

  • 第15题：

    商业银行应当建立内部资本充足评估程序的报告体系，报告不包括( )。

    A.评估主要风险状况及发展趋势、战略目标
    B.评估外部环境对资本水平的影响
    C.评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险
    D.评估总体风险状况

    答案：D
    解析：
    报告应至少包括以下内容：①评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响。②评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险。③提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议。根据重要性和报告用途不同，商业银行应当明确各类报告的发送范围、报告内容及详略程度。确保报告信息与报送频率满足银行资本管理的需要。

  • 第16题：

    为了帮助注册会计师对财务报表形成总体结论而设计和实施分析程序的阶段是（）。

    • A、初步业务活动
    • B、实质性程序
    • C、风险评估程序
    • D、总体复核阶段

    正确答案:D

  • 第17题：

    关于风险评估的总体要求，下列说法错误的是（）。

    • A、商业银行应当有效评估和管理各类主要风险
    • B、对能够量化的风险，商业银行应当建立风险识别、评估、控制和报告机制，确保相关风险得到有效管理
    • C、商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险
    • D、商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染

    正确答案:B

  • 第18题：

    多选题
    在对控制测试抽样结果评价时，如果总体偏差率上限大于可容忍偏差率，注册会计师则（　）
    A

    不能接受总体

    B

    应当扩大控制测试范围

    C

    提高重大错报风险评估水平，并增加实质性程序的数量

    D

    对影响重大错报风险评估水平的其他控制进行测试，以支持计划的重大错报风险评估水平


    正确答案： C,A
    解析： 【该题针对“在控制测试中使用统计抽样”知识点进行考核】

  • 第19题：

    判断题
    分析程序可以用作风险评估程序和实质性程序，但不可用于对财务报表的总体复核。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    商业银行实质性风险评估的总体要求是（）。
    A

    商业银行应当有效评估和管理各类主要风险

    B

    商业银行风险评估要符合监管要求

    C

    商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险

    D

    商业银行风险评估要符合银行的实际

    E

    商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染


    正确答案： E,A
    解析： 商业银行实质性风险评估的总体要求包括：
    ①商业银行应当有效评估和管理各类主要风险。对能够量化的风险，商业银行应当开发和完善风险计量技术，确保风险计量的一致性、客观性和准确性，在此基础上加强对相关风险的缓释、控制和管理。对难以量化的风险，商业银行应当建立风险识别、评估、控制和报告机制，确保相关风险得到有效管理。
    ②商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险。商业银行可以采用多种风险加总方法，但应至少采取简单加总法，并判断风险加总结果的合理性和审慎性。
    ③商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染。若考虑风险分散化效应，应基于长期实证数据，且数据观察期至少覆盖一个完整的经济周期。否则，商业银行应对风险加总方法和假设进行审慎调整。

  • 第21题：

    单选题
    对银行面临的所有实质性风险进行全面评估是风险评估中的（）。
    A

    对全面风险管理框架的评估

    B

    实质性风险评估

    C

    全面风险评估

    D

    具体风险评估


    正确答案： D
    解析： 风险评估主要包括两个方面的内容，一方面是对全面风险管理框架的评估，其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的评估}另一方面是实质性风险评估，对银行面临的所有实质性风险进行全面评估。

  • 第22题：

    单选题
    下列关于不同阶段采用分析程序的说法中不正确的是（）。
    A

    风险评估阶段采用分析程序比实质性程序阶段相比精度更高

    B

    风险评估阶段采用分析程序比实质性程序阶段相比保证水平更低

    C

    总体复核与风险评估程序中使用的分析程序的手段基本相同，目的不同

    D

    实质性程序阶段实施的分析程序的保证水平是最高的


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    以下不属于风险评估总体要求的是（　）。
    A

    商业银行应当有效评估和管理各类主要风险

    B

    商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险

    C

    商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染

    D

    商业银行应当完全消除风险


    正确答案： D
    解析： 本题考查风险评估总体要求。

相关内容