商业银行内部控制的基本原则不包括（）。A.全覆盖原则 B.审慎性原则 C.制衡性原则 D.持续发展性原则

题目
商业银行内部控制的基本原则不包括（）。

A.全覆盖原则
B.审慎性原则
C.制衡性原则
D.持续发展性原则
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1.下列关于商业银行内部控制原则的说法，正确的有( )。A．内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务的岗位B．商业银行开办新业务要以内部控制为优先C．商业银行内部控制有统一标准，不能因规模小而在内部控制上与大型商业银行有所差异D．商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会提交报告E．董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制的约束

2.《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?(《商业银行内部控制指引》第七十二条)

3.我国商业银行内部控制中存在的问题不包括：（ ）。A．商业银行所有权和经营权的分离还有待完善B．内部控制的组织架构还未形成C．内部控制的管理水平、监督评价的有效性和及时性还有待提高D．内部控制过于严格，以至于一定程度上约束了商业银行业务的扩大

4.商业银行内部控制的目标是什么?(《商业银行内部控制指引》第三条)

参考答案和解析
答案：D
解析：
根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循以下四项原则： （1）全覆盖原则
（2）制衡性原则
（3）审慎性原则
（4）相匹配原则
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  • 第1题：

    商业银行内部控制评价的过程评价不包括()。

    A.内部控制环境、风险识别与评估的评价

    B.内部控制措施的评价

    C.信息交流与反馈的评价

    D.内部控制主要目标实现程度的评价。


    答案：D

  • 第2题：

    商业银行的整体风险控制环境不包括(?)。

    A.公司治理
    B.内部控制
    C.合规文化
    D.外部控制

    答案：D
    解析：
    商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化以及信息系统四项要素，对有效管理与控制操作风险至关重要。?

  • 第3题：

    商业银行内部控制的基本原则不包括( )。

    A.独立性原则
    B.制衡性原则
    C.审慎性原则
    D.相匹配原则

    答案：A
    解析：
    内部控制的基本原则包括：全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则。

  • 第4题：

    下列关于内部控制的说法中，正确的是( )。

    A.内部控制的最终目标是促进商业银行发展战略顺利实现
    B.内部控制的基本原则包括全面性原则和制衡性原则
    C.高级管理层负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
    D.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”

    答案：A
    解析：
    内部控制的基本原则包括全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则和相匹配原则，选项B错误。董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营.选项C错误。内控管理职能部门是内部控制的“第二道防线”，业务部门是内部控制的“第一道防线”，选项D错误。

  • 第5题：

    商业银行内部控制的控制措施不包括（ ）。

    A.会计系统控制
    B.人员控制
    C.不相容职务分离控制
    D.授权审批控制

    答案：B
    解析：
    商业银行内部控制的具体措施包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制七项。内部控制框架的核心要素不包括人员控制。

  • 第6题：

    商业银行内部控制要素不包括（）。

    • A、内部控制环境
    • B、企业文化
    • C、风险识别与评估
    • D、信息交流与反馈

    正确答案:B

  • 第7题：

    单选题
    商业银行的整体风险控制环境不包括（　）。
    A

    公司治理

    B

    风险文化

    C

    内部控制

    D

    外部控制体系


    正确答案： D
    解析： 商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、风险文化等要素，对有效管理与控制操作风险至关重要。

  • 第8题：

    单选题
    商业银行内部控制要素不包括（）。
    A

    内部控制环境

    B

    企业文化

    C

    风险识别与评估

    D

    信息交流与反馈


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    问答题
    请谈谈商业银行内部控制应当遵循的基本原则。

    正确答案： (1)内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可査。
    (2)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
    (3)内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
    (4)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：（）。
    A

    制衡性原则

    B

    审慎性原则

    C

    相匹配原则

    D

    全控制原则


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    商业银行内部控制应当遵循（  ）等基本原则。
    A

    制衡性

    B

    全覆盖

    C

    准确性

    D

    审慎性

    E

    相匹配


    正确答案： E,D
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    商业银行负债业务管理应遵循的基本原则不包括（  ）。
    A

    依法筹资

    B

    成本控制

    C

    量力而行

    D

    收益合理


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    请谈谈商业银行内部控制应当遵循的基本原则。


    参考答案：

    (1)内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可査。

    (2)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。

    (3)内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

    (4)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

  • 第14题：

    《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求不包括（ ）。

    A.内部控制评价制度
    B.内部控制评价的频率
    C.内部控制评价的范围
    D.内部控制评价反馈

    答案：D
    解析：
    《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求：（1）内部控制评价制度；（2）内部控制评价组织实施；（3）内部控制评价的范围；（4）内部控制评价的频率；（5）内部控制缺陷认定；（6）内部控制评价质量控制；（7）内部控制结果运用；（8）内部控制评价结果运用。

  • 第15题：

    商业银行内部控制的基本要素不包括( )。

    A.内部监督
    B.风险评估
    C.外部控制措施
    D.内部环境

    答案：C
    解析：
    内部控制的基本要素包括：(1)内部环境。(2)风险评估。(3)控制活动。(4)信息与沟通。(5)内部监督。

  • 第16题：

    根据设置会计工作岗位基本原则，会计工作岗位的设置，应符合的要求不包括()。

    A:内部监督制度
    B:内部控制制度
    C:内部回避制度
    D:内部牵制制度

    答案：A,B,C
    解析：
    本题考核会计工作岗位设置。根据设置会计工作岗位基本原则，会计工作岗位的设置，应符合内部牵制制度的要求。

  • 第17题：

    商业银行的内部控制体系的要素不包括（　　）。

    A.控制活动
    B.风险计量
    C.监控
    D.信息与沟通

    答案：B
    解析：
    企业应当建立起包括控制环境、风险评估 、控制活动、信息与沟通 、监控五个要素的内部控制体系。 考点:
    内部控制的定义

  • 第18题：

    商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：（）。

    • A、制衡性原则
    • B、审慎性原则
    • C、相匹配原则
    • D、全控制原则

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    单选题
    商业银行内部控制的控制措施，不包括（  ）。
    A

    人员控制

    B

    会计系统控制

    C

    授权审批控制

    D

    不相容职务分离控制


    正确答案： A
    解析：

  • 第20题：

    多选题
    根据修订后的《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当遵循基本原则是（  ）。
    A

    全覆盖

    B

    制衡性

    C

    审慎性

    D

    灵活性

    E

    相匹配


    正确答案： B,E
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    商业银行内部控制措施不包括（  ）。
    A

    授权审批控制

    B

    不相容职务分离控制

    C

    会计系统控制

    D

    人员控制


    正确答案： B
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    商业银行内部控制评价的过程评价不包括（）。（《商业银行内部控制评价试行办法》第2条）
    A

    内部控制环境、风险识别与评估的评价

    B

    内部控制措施的评价

    C

    信息交流与反馈的评价

    D

    内部控制主要目标实现程度的评价。


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    商业银行的内部控制体系的要素不包括（  ）。
    A

    控制活动

    B

    风险计量

    C

    监控

    D

    信息与沟通


    正确答案： B
    解析：

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