下列各项中，符合采购与付款循环内部控制要求的有：A．应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产B．签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准C．货物验收部门与财会部门相互独立D．采购部门负责提出采购申请并办理采购业务E．收到购货发票后，及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性

题目

下列各项中，符合采购与付款循环内部控制要求的有：

A．应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产

B．签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准

C．货物验收部门与财会部门相互独立

D．采购部门负责提出采购申请并办理采购业务

E．收到购货发票后，及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性

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1.下列各项中，符合采购与付款循环内部控制要求的有( )A.应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产 B.签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准 C.货物验收部门与财会部门相互独立 D.采购部门负责提出采购申请并办理采购业务 E.收到购货发票后，及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性

2.下列各项中，属于采购与付款循环中实物控制措施的有（ ） A.订购单中留有足够的栏目和空间，详细反映订货要求B.设置采购日记账，及时完整记录所有采购业务C.未签发的支票由专人予以妥善保管D.对每一供应商设立应付款项明细账，并与总账平行登记

3.采购与付款循环内部控制主要职责分工有( )。A.提出采购申请与批准采购申请相互独立 B.批准请购与采购部门相互独立 C.验收部门与财会部门相互独立 D.应收账款记账员不能接触现金、有价证券 E.内部检查与相关的执行和记录工作相互独立

4.下列各项中，符合采购与付款循环内部控制要求的有：A.应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产 B.签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准 C.货物验收部门与财会部门相互独立 D.采购部门负责提出采购申请并办理采购业务 E.收到购货发票后，及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性

更多“下列各项中,符合采购与付款循环内部控制要求的有: A.应付款项记账员不能接触现金、有价证券和 ”相关问题

  • 第1题：

    下列各项措施中，审计人员认为能够有效预防采购部门购入过量或不必要物资的是：

    A、批准请购与采购部门相互独立
    B、应付账款记账员不能接触现金、有价证券和其他资产
    C、验收部门与财会部门相互独立
    D、内部检查与相关的执行和记录工作相互独立

    答案：A
    解析：

  • 第2题：

    下列各项中，违反采购与付款循环内部控制要求的是：

    A:采购申请经独立于采购部门以外的被授权人批准
    B:企业内部建立分级采购批准制度
    C:签发支票要经过被授权人的签字批准
    D:由采购人员取得供应商对账单并与应付款项明细账核对

    答案：D
    解析：

  • 第3题：

    下列各项中，违反采购与付款循环内部控制要求的是：

    A、采购申请经独立于采购部门以外的被授权人批准
    B、企业内部建立分级采购批准制度
    C、签发支票要经过被授权人的签字批准
    D、由采购人员取得供应商对账单并与应付款项明细账核对

    答案：D
    解析：
    由独立于业务经办的人员按月向供应商取得对账单并与应付账款明细账核对调节，发生差异时查明原因。

  • 第4题：

    下列选项中，属于采购与付款业务循环信息传递程序控制的是（）。

    A.内部检查与有关执行和记录工作相互独立
    B.只有经过授权的人员才能提出采购申请
    C.应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产
    D.限制非授权人员接近各种记录和文件

    答案：B
    解析：
    A选项和C选项属于职责分工，D选项属于实物控制。

  • 第5题：

    2013年3月，某审计组对乙公司2012年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款循环审计的情况和资料如下：
    审计人员在对采购与付款循环内部控制进行调查时了解到以下情况：
    ①生产车间工人提出原材料采购申请，经车间主任批准后，由采购部门负责实施采购；
    ②采购合同的签订和审核相互独立；
    ③采购的原材料到货后，由财务部门负责验收；
    ④应付款项记账员负责签发付款支票。
    违反内部控制要求的有()。

    A.①
    B.②
    C.③
    D.④

    答案：A,C,D
    解析：

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