投资者在计算基金投资收益率时，应考虑的因素有( )。A．年初持有基金份数B．年末持有基金份数C．年初基金单位净值D．年未基金单位净值

题目

投资者在计算基金投资收益率时，应考虑的因素有( )。

A．年初持有基金份数

B．年末持有基金份数

C．年初基金单位净值

D．年未基金单位净值

相似考题

1.投资者在计算基金投资收益率时，应考虑的因素有（ ）。A.年初持有基金份数B.年末持有基金份数C.年初基金单位净值D.年末基金单位净值

2.下列有关封闭式基金的说法,最有可能正确的是()。A.基金券的价格通常高于基金的单位净值B.基金券的价格等于基金的单位净值C.基金券的份数在发行后是不变的D.基金券的份数会因投资者购买或赎回而改变

3.某开放型基金首次认购费为O.2元/份，基金赎回费为O.15元/份，2006年初总份数为100万份，基金资产总额的账面价值为4500万元，其市场价值为4800万元，基金的负债总额为600万元，2006年末总份数为80万份，基金资产总额的账面价值为4000万元，其市场价值为4700万元，基金的负债总额为300万元。要求：（1）计算2006年初和年末基金净资产价值总额；（2）计算2006年初和年末的基金单位净值；（3）计算该基金2006年初的认购价和2006年末的赎回价；（4）计算该基金2006年度的收益率；（5）简要说明基金投资的优缺点。

4.已知：ABC公司是一个基金公司，相关资料如下：资料一：2006年1月1日，ABC公司的基金资产总额（市场价值）为27000万元，其负债总额（市场价值）为3000万元，基金份数为8000万份。在基金交易中，该公司收取首次认购费和赎回费，认购费率为基金资产净值的2％，赎回费率为基金资产净值的1％。资料二：2006年12月31日，ABC公司按收盘价计算的资产总额为26789万元，其负债总额为345万元，已售出10000万份基金单位。资料三：假定2006年12月31日，某投资者持有该基金2万份，到2007年12月31日，该基金投资者持有的份数不变，预计此时基金单位净值为3.05元。要求：（1）根据资料一计算2006年1月1日ABC公司的下列指标：①基金净资产价值总额；②基金单位净值；③基金认购价；④基金赎回价。（2）根据资料二计算2006年12月31日的ABC公司基金单位净值。（3）根据资料三计算2007年该投资者的预计基金收益率。

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  • 第1题：

    某基金公司年初发行在外的基金份数为500万份，年末发行在外的基金份数为600万份，已知该项基金的基金单位净值年初为2.5元，年末基金认购价为3元，首次认购费为O.2元，则该项基金的收益率为（ ）。

    A．53.6%

    B．12%

    C．20%

    D．34.4%


    正确答案：D
    年末基金单位净值＝3一O.2＝2.8（元），所以基金收益率＝（600×2.8-500×2.5）/（500×2.5）×100%＝34.4%。

  • 第2题：

    下列有关封闭式基金的()说法最有可能是正确的。

    A、基金券的份数会因投资者购买或赎回而改变

    B、基金券的份数在发行后是不变的

    C、基金券的价格通常高于基金的单位净值

    D、基金券的价格等于基金的单位净值


    参考答案：B

  • 第3题：

    关于机构投资者投资基金所涉及的税收,下列说法正确的是(　　)
    Ⅰ、机构投资者购入基金、信托和理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于金融商品转让
    Ⅱ、机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税
    Ⅲ、机构投资者在境内买卖基金份数获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额
    Ⅳ、机构投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收所得税

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅳ
    D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    (1)机构投资者买卖基金份额属于金融商品转让，应按照卖出价扣除买人价后的余额为销售额计征增值税。但机构投资者购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于金融商品转让。 (2)机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税。
    (3)机构投资者在境内买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。机构投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收所得税

  • 第4题：

    年末基金单位净值为2.6元，年初基金单位净值为2.5元，年末基金单位为500万份，年初基金单位为400万份。则基金收益率为（ ）。

    A．25%

    B．30%

    C．4%

    D．0.1


    正确答案：B

  • 第5题：

    已知：ABC公司是一个基金公司，相关资料如下：

    资料一：2006年1月1日，ABC公司的基金资产总额（市场价值）为27000万元，其负债总额（市场价值）为3000万元，基金份数为8000万份。在基金交易中，该公司收取首次认购费和赎回费，认购费率为基金资产净值的2%，赎回费率为基金资产净值的1%。

    资料二：2006年12月31日，ABC公司按收盘价计算的资产总额为26789万元，其负债总额为345万元，已售出10000万份基金单位。

    资料三：假定2006年12月31日，某投资者持有该基金2万份，到2007年12月31日，该基金投资者持有的份数不变，预计此时基金单位净值为3.05元。

    要求：

    （1）根据资料一计算2006年1月1日ABC公司的下列指标：

    ①基金净资产价值总额；②基金单位净值；③基金认购价；④基金赎回价。

    （2）根据资料二计算2006年12月31日的ABC公司基金单位净值。

    （3）根据资料三计算2007年该投资者的预计基金收益率。


    正确答案：
    【参考答案】（1）①2006年1月1日的基金净资产价值总额＝27000－3000＝24000（万元）
    ②2006年1月1日的基金单位净值＝24000/8000＝3（元）
    ③2006年1月1日的基金认购价＝3＋3×2%＝3.06（元）
    ④2006年1月1日的基金赎回价＝3－3×1%＝2.97（元）
    （2）2006年12月31日的基金单位净值＝（26789－345）/10000＝2.64（元）
    （3）预计基金收益率＝（3.05－2.64）/2.64×100％＝15.53%

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