对于现金收支两条线管理模式来说，资金流程主要包括( )。A．关于账户管理、货币资金安全性规定B．资金内部结算、信贷管理与控制C．支出资金管理与控制D．收入资金管理与控制

题目

对于现金收支两条线管理模式来说，资金流程主要包括( )。

A．关于账户管理、货币资金安全性规定

B．资金内部结算、信贷管理与控制

C．支出资金管理与控制

D．收入资金管理与控制

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1.下列关于其他货币资金的说法正确的是（ ）。A．用以核算其他货币资金的收支和结存情况B．应设置“其他货币资金”账户C．借方登记其他货币资金的增加数D．余额在借方，表示其他货币资金的结存数额

2.采用“收支两条线”的管理模式下支出账户的资金的拨付原则是（　　）。A.以收定支原则 B.最低限额资金占用原则 C.充足余额原则 D.零余额原则

3.按照现金管理的“收支两条线”管理模式的要求，收入户资金由企业资金管理部门统一管理，而所有的货币性支出都必须从支出户里支付，可以坐支现金。（　　）

4.一般而言，一个良好的货币资金内部控制包括（　）。 A.货币资金收支要有合理.合法的凭据 B.全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续 C.控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行 D.加强对货币资金收支业务的内部审计

参考答案和解析
正确答案：ABCD
解析：本题考核“收支两条线”管理模式的流程。资金流程是指与资金流动有关的程序和规定。它是收支两条线内部控制体系的重要组成部分，主要包括以下几个部分： (1)关于账户管理、货币资金安全性规定；(2)收入资金管理与控制；(3)支出资金管理与控制；(4)资金内部结算，信贷管理与控制；(5)收支两条线的组织保障等。
更多“对于现金收支两条线管理模式来说,资金流程主要包括()。A.关于账户管理、货币资金安全性规定B.资金 ”相关问题

  • 第1题：

    下列关于资金管理的要求正确的是（）。

    A电费资金必须进入电费管理中心电费专用账户；

    B电费资金必须进入县级供电公司财务科指定的专用账户

    C遵循收支两条线的原则

    D严禁坐支现金


    A,C,D
    略

  • 第2题：

    17、一般而言，一个良好的货币资金内部控制包括（)。

    A．货币资金收支要有合理、合法的凭据

    B．全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续

    C．控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行

    D．加强对货币资金收支业务的内部审计


    货帀资金收支要有合理、合法的凭据;全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续;控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行;加强对货币资金收支业务的内部审计

  • 第3题：

    68、下列关于其他货币资金的说法正确的是______。

    A．用以核算其他货币资金的收支和结存情况

    B．应设置"其他货币资金"账户

    C．借方登记其他货币资金的增加数

    D．余额在借方，表示其他货币资金的结存数额


    ABCD 其他货币资金用以核算其他货币资金的收支和结存情况，借方登记增加数，贷方登记减少数，余额在借方，表示其他货币资金的结存数额。

  • 第4题：

    货币资金内部控制原则包括（）。

    A．将涉及货币资金内部控制的不相容职务分别由不同人员担任。

    B．将现金收支业务和现金收入业务分开处理，防止将现金收入直接用于现金支出，不得随意坐支。

    C．严禁擅自挪用、出借以及其他不按规定支出货币资金。

    D．通过稽核及时发现和纠正货币资金管理中存在的问题，以改进货币资金的管理。


    将涉及货币资金内部控制的不相容职务分别由不同人员担任。;将现金收支业务和现金收入业务分开处理，防止将现金收入直接用于现金支出，不得随意坐支。;严禁擅自挪用、出借以及其他不按规定支出货币资金。;通过稽核及时发现和纠正货币资金管理中存在的问题，以改进货币资金的管理。

  • 第5题：

    一般而言，良好的货币资金内部控制体系包括（)。

    A．货币资金收支要有合理、合法的凭据

    B．全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续

    C．控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行

    D．加强对货币资金收支业务的内部审计


    ABCD

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