下列属于税务风险管理体系构成内容的有（ ）。A．税务风险管理环境B．税务风险管理组织C．税务风险识别D．税务风险应对策略和内部控制

题目

下列属于税务风险管理体系构成内容的有（ ）。

A．税务风险管理环境

B．税务风险管理组织

C．税务风险识别

D．税务风险应对策略和内部控制

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1.合格境内机构投资者基金的风险不包括( )。A.汇率风险B.国别风险C.税务风险D.管理风险

2.下列选项中错误的是( )。A、税务局应全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息，结合实际情况，通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤，查找企业经营活动及其业务流程中的税务风险B、企业税务部门应协同相关职能部门，管理日常经营活动中的税务风险C、企业税务部门应参与企业战略规划和重大经营决策的制定，(税务总监可以参加高层会议)并跟踪和监控相关税务风险D、企业因内部组织架构、经营模式或外部环境发生重大变化，以及受行业惯例和监管的约束而产生的重大税务风险，可以及时向税务机关报告，以寻求税务机关的辅导和帮助

3.下列各项中，属于企业税务管理内容的有( )。A．税务信息管理B．税务计划管理C．税务风险管理D．税务征收管理

4.企业应根据税务风险评估的结果,考虑风险管理的成本和效益,在整体管理控制体系内,制定税务风险应对策略,建立有效的内部控制机制,合理设计税务管理的流程及控制方法,全面控制税务风险。( )此题为判断题(对，错)。

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  • 第1题：

    以下关于合格境内机构投资者（QDII）基金的风险说法错误的是（）。

    A.汇率风险

    B.国别风险

    C.税务风险

    D.管理风险


    正确答案：D

  • 第2题：

    “公司实施税务管理要求所能增加的收益超过税务管理成本”体现的原则是( )。

    A．税务风险最小化原则

    B．依法纳税原则

    C．税务支出最小化原则

    D．成本效益原则


    正确答案：D
    解析：税务管理的目的是取得效益。成本效益原则要求企业进行税务管理时要着眼于整体税负的减轻，针对各税种和企业的现实情况综合考虑，力争使通过税务管理实现的收益增加超过税务管理的成本。

  • 第3题：

    高风险纳税人税收风险管理的主要应对手段为( )。

    A.税务稽查

    B.纳税评估

    C.反避税调查

    D.税务审计


    正确答案：A

  • 第4题：

    各级税务机关大企业税收管理部门应根据风险评估报告,按照风险等级,对企业实施针对性管理措施。在下列各项中,不属于针对性管理措施的是( )。

    A.税务稽查

    B.企业自查

    C.税务约谈

    D.案头审计


    正确答案：A

  • 第5题：

    下列关于税务风险管理组织的说法中，不正确的有( )。

    A.企业税务风险管理组织的建立不需要考虑企业组织结构

    B.如果企业为集团型企业，则只需要在集团总部建立税务管理部门或岗位即可

    C.如果企业为总分结构，则只需要在分支机构设立税务部门或税务管理岗位

    D.企业税务风险管理组织应建立科学有效的职责分工和制衡机制，确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督


    正确答案：ABC
    【答案】ABC
    【解析】企业税务风险管理组织的建立要根据企业的组织结构灵活确定，所以A不正确；如果企业为集团型企业，应同时在地区性总部、产品事业部或下属企业内部分别设立税务部门或者税务管理岗位，所以B不正确；如果企业为总分结构，应同时在总部和分支机构设立税务部门或者税务管理岗位，所以C不正确。选项D的说法是正确的。

  • 第6题：

    税务风险管理的重点工作有()。

    A.对大企业实施税务总局与省税务机关两级统筹分析

    B.开展高收入者个人所得税风险管理工作

    C.加强欠税风险管理

    D.做好增值税发票及出口退税风险管理工作


    参考答案：ABCD

  • 第7题：

    下列关于税务师执业风险的说法，正确的有（ ）。

    A.税务师执业风险是税务师因工作缺欠而导致委托人或第三方权益遭受损失所要承担的法律责任
    B.税务师工作缺欠的实质就是税务师的执业质量问题
    C.税务师工作缺欠包括存在于工作成果中的缺欠和税务师在工作过程中的缺欠
    D.消除委托人税务风险一定属于税务师的责任
    E.如果税务师的服务目标是发现或揭示委托人已经或可能存在的税务风险，则消除委托人税务风险属于税务师的责任

    答案：A,B,C,E
    解析：
    消除委托人税务风险是委托人的责任而非税务师的责任，除非税务师的服务目标是发现或揭示委托人已经或可能存在的税务风险。

  • 第8题：

    纳税评估在税收风险管理体系中，是税务机关应对税收风险的策略之一。


    正确答案:正确

  • 第9题：

    依据国家税务总局《关于加强税收风险管理工作的意见》规定，各级税务机关，尤其是（），要加强对税收风险管理工作的统筹管理，指定专门机构牵头负责税收风险管理工作。

    • A、税务总局和省税务机关
    • B、省税务机关和市税务机关
    • C、市税务机关和县税务机关
    • D、县税务机关和税务分局

    正确答案:A

  • 第10题：

    构建企业税务风险管理体系的目的是（）。

    • A、防范企业税务风险
    • B、避免企业税务风险
    • C、提高企业税务遵从度
    • D、杜绝企业税务风险

    正确答案:C

  • 第11题：

    单选题
    日常税务风险包括什么？（）
    A

    税务登记环节的风险

    B

    纳税申报环节的风险

    C

    发票管理的风险

    D

    以上都是


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列属于小企业税务风险的防范措施的有（）。
    A

    完善企业内控制度

    B

    强化税务管理

    C

    健全税务代理制

    D

    构建税务风险预测系统


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    以下各项属于税务风险管理制度内容的是( )。

    A．税务风险管理组织

    B．税务风险识别

    C．税务信息管理体系和沟通机制

    D．税务风险的监督和改进


    正确答案：ABCD
    解析：企业税收风险管理制度的内容包括：税务风险管理环境、税务风险管理组织、税务风险识别、税务风险应对策略和内部控制、税务信息管理体系和沟通机制、税务风险的监督和改进。

  • 第14题：

    下列关于税务风险管理组织的说法不正确的有( )。

    A．企业应结合内部税务风险管理要求设立税务管理机构和岗位

    B．如果企业为集团型企业，则只需要在集团总部建立税务管理部门或岗位

    C．如果企业为总分机构，则只需要在分支机构设立税务部门或税务管理岗位

    D．企业税务风险管理组织应建立科学有效的职责分工和制衡机制，确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督


    正确答案：ABC
    解析：本题考核税务风险管理组织。企业应结合生产经营特点和内部税务风险管理要求设立税务管理机构和岗位，所以选项A不正确；如果企业为集团型企业，应同时在地区性总部、产品事业部或下属企业内部分别设立税务部门或者税务管理岗位，所以选项B不正确；如果企业为总分机构，应同时在总部和分支机构设立税务部门或者税务管理岗位，所以选项C不正确，选项D的说法是正确的。

  • 第15题：

    对遵从意愿较低遵从风险大的高风险大企业,可以采取( )等方式控制税务风险。

    A.纳税服务

    B.税务审计

    C.反避税调查

    D.税务约谈


    正确答案：C

  • 第16题：

    税务咨询和税务筹划风险控制，应从( )方面考虑。

    A．提高税务咨询和税务筹划的风险意识

    B．建立税务筹划风险评估机制

    C．建立完善的税务咨询和筹划质量控制体系

    D．少纳税


    正确答案：ABC

  • 第17题：

    以下各项中，不属于税务风险管理制度的主要内容的是( )。

    A．税务风险管理环境

    B．税务风险管理组织机构、岗位和职责

    C．税务风险控制和应对的机制和措施

    D．税务信息管理体制和沟通机制


    正确答案：A
    解析：本题考核税务风险管理制度的内容。税务风险管理制度的主要内容包括：税务风险管理组织机构、岗位和职责；税务风险识别和评估的机制和方法；税务风险控制和应对的机制和措施；税务信息管理体制和沟通机制；税务风险管理的监督和改进。

  • 第18题：

    (2016年)合格境内机构投资者基金的风险不包括（）。

    A.汇率风险
    B.国别风险
    C.税务风险
    D.管理风险

    答案：D
    解析：
    合格境内机构投资者（QDII）基金的风险有：①汇率风险。基金经理需要特别关注汇率变动可能对基金净值造成的影响，定期评估汇率走向并调整基金持有资产的币别和权重，必要时可采用外汇远期、外汇掉期等金融工具对冲汇率风险；②国别风险。投资进入特定国家或市场之前，需要对该市场的资本管制、货币稳定性、交易市场体系、合规制度等进行充分的评估和研究，避免对基金运作产生不利的限制或违反当地法规。此外，当地政治动荡等事件也会对基金投资构成重大风险；③税务风险。跨境投资需要考虑当地的资本利得税、代扣所得税、税收征管要求等事项；④QDII基金的流动性风险也需注意。由于QDII基金涉及跨境交易，基金申购、赎回的时间要长于国内其他基金。

  • 第19题：

    属于税收风险管理应对措施的有（）

    • A、纳税辅导
    • B、税务约谈
    • C、纳税评估
    • D、税务稽查

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    日常税务风险包括什么？（）

    • A、税务登记环节的风险
    • B、纳税申报环节的风险
    • C、发票管理的风险
    • D、以上都是

    正确答案:D

  • 第21题：

    税务机关在风险管理过程中，针对纳税人不同风险等级会采取不同的风险应对策略，下列不属于税收风险应对策略的是（）

    • A、纳税服务
    • B、风险提醒
    • C、实地检查
    • D、税务稽查

    正确答案:A

  • 第22题：

    下列各项中，属于税收风险应对策略的有（）。

    • A、风险提醒
    • B、纳税评估
    • C、税务审计
    • D、税务调查

    正确答案:A,B,C

  • 第23题：

    单选题
    构建企业税务风险管理体系的目的是（）。
    A

    防范企业税务风险

    B

    避免企业税务风险

    C

    提高企业税务遵从度

    D

    杜绝企业税务风险


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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