某企业现金收支状况比较稳定，全年（按360天计算）的现金需要量为300000元，每次转换有价证券的固定成本为600元，有价证券的年利率为10%。要求计算：（1）最佳现金持有量；（2）与最佳现金持有量相关的全年转换成本、机会成本；（3）最低现金管理相关总成本；（4）有价证券交易间隔期。（运用最佳现金持有量确定的存货模式进行计算）
题目
某企业现金收支状况比较稳定，全年（按360天计算）的现金需要量为300000元，每次转换有价证券的固定成本为600元，有价证券的年利率为10%。
要求计算：
（1）最佳现金持有量；
（2）与最佳现金持有量相关的全年转换成本、机会成本；
（3）最低现金管理相关总成本；
（4）有价证券交易间隔期。（运用最佳现金持有量确定的存货模式进行计算）
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第1题：
某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为250000元，每次转换有价证券的固定成本为400元，企业采用存货模式确定的最佳现金持有量情况下的全年固定性转换成本为2000元，则最低现金管理相关总成本为（ ）元。
A．1000
B．2000
C．3000
D．4000
正确答案：D
采用存货模式确定最佳现金持有量，当持有现金的机会成本等于固定性转换成本时的现金管理相关总成本最低，此时最低现金管理相关总成本＝机会成本+固定性转换成本=2000+2000＝4000(元)。 -
第2题：
某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为250000 元，每次转换有价证券的固定成本为400 元，有价证券的年利率为2%，则全年固定性转换成本是（）元。
A．1000
B．2000
C．3000
D．4000
B 最佳现金持有量＝100000元，年转换次数＝6000000/100000＝60次，年转换成本＝60×100＝6000元。 -
第3题：
5. 某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为900 000元，每次转换有价证券的固定成本为450元，有价证券的年利率为10%。 要求：计算最佳现金持有量。 答案取整，不用写单位
D 解析：采用存货模式确定最佳现金持有量，当持有现金的机会成本等于固定性转换成本时的总成本最低，此时最低现金管理相关总成本＝机会成本+固定性转换成本＝2000+ 2000＝4000(元)。 -
第4题：
某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为600万元，每次转换有价证券的固定成本为100万元，有价证券的年利率为12%。其年转换成本是（ ）元。
A．5000
B．6000
C．7000
D．8000
正确答案：B
最佳现金持有量＝100000元，年转换次数＝6000000/100000＝60次，年转换成本＝60×100＝6000元。 -
第5题：
3. 某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为250000元，每次转换有价证券的固定成本为400元，有价证券的年利率为2%，则全年固定性转换成本是（）元。 A. 1000 B. 2000 C. 3000 D. 4000
(2)转换成本：400000÷40000×400＝4000 (元) 机会成本＝40000÷2×20%＝4000(元) (3)最佳现金管理相关总成本＝4000+4000＝8000(元) (4)有价证券交易次数＝400000÷40000＝10(次) 有价证券交易间隔期＝360÷10＝36(天)。