所得税的基本筹划方法包括（ ）。 Ⅰ.纳税人身份的筹划 Ⅱ.纳税时间的筹划 Ⅲ.纳税环节的筹划 Ⅳ.计税依据的筹划A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

题目
所得税的基本筹划方法包括（ ）。
Ⅰ.纳税人身份的筹划
Ⅱ.纳税时间的筹划
Ⅲ.纳税环节的筹划
Ⅳ.计税依据的筹划

A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
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1.利用优惠政策筹划的方法主要包括( )。A．地点流动筹划法B．直接利用筹划法C．利用租赁机器设备、利用管理费用筹划法D．创造条件筹划法

2.税收筹划的基本方法包括（ ）。A、抵免方法 B、税率差异方法 C、扣除方法 D、提前纳税方法 E、退税方法

3.从总体角度来看，利用优惠政策筹划的方法主要包括（ ）。A.直接利用筹划法 B.间接利用筹划法 C.地点流动筹划法 D.创造条件筹划法 E.税制可利用的优惠因素

4.下列属于税收筹划的基本方法的是（ ）A．不予征税方法B．分割方法C．扣除方法D．漏税方法

参考答案和解析
答案：B
解析：
所得税的基本筹划方法包括：针对纳税人的筹划和计税依据的筹划。
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  • 第1题：

    利用优惠政策筹划的方法主要包括( )。

    A、直接利用筹划法
    B、地点流动筹划法
    C、创造条件筹划法
    D、税制可利用的优惠因素
    E、间接利用筹划法

    答案：A,B,C,D
    解析：
    A,B,C,D
    利用优惠政策筹划的方法主要包括：直接利用筹划法、地点流动筹划法、创造条件筹划法、税制可利用的优惠因素四个方面。

  • 第2题：

    劳务报酬所得的纳税筹划方法包括（）。

    • A、支付次数筹划法
    • B、分项计算筹划法
    • C、费用转移筹划法

    正确答案:A,B,C

  • 第3题：

    通过企业的分立减少纳税是属于（）的筹划方法

    • A、税基式税务筹划方法
    • B、纳税人身份选择的税务筹划方法
    • C、税额式税务筹划方法
    • D、税率式税务筹划方法

    正确答案:D

  • 第4题：

    纳税筹划按税种分类可以分为（）等。

    • A、增值税筹划
    • B、消费税筹划
    • C、营业税筹划
    • D、所得税筹划

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    所得税的基本筹划方法包括（）。

    • A、针对纳税人的筹划
    • B、纳税手续的筹划
    • C、纳税时间的筹划
    • D、纳税环节的筹划
    • E、计税依据的筹划

    正确答案:A,E

  • 第6题：

    税务师建议公司搬到西部大开发地区，以筹划企业所得税，这属于（）税收筹划方法的运用。

    • A、退税方法
    • B、抵免方法
    • C、不予征税
    • D、税率差异方法

    正确答案:D

  • 第7题：

    多选题
    纳税筹划按税种分类可以分为（）等。
    A

    增值税筹划

    B

    消费税筹划

    C

    营业税筹划

    D

    所得税筹划


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    税收筹划的范围中，企业扩展的税收筹划包括（）。
    A

    企业会计方法的选择

    B

    分公司与子公司选择

    C

    企业资本结构的税收筹划

    D

    企业重组的税收筹划

    E

    股利决策的税收筹划


    正确答案： B,E
    解析： 企业会计方法的选择属于新建企业的税收筹划；企业资本结构的税收筹划和股利决策的税收筹划属于企业在融资、投资及利润分配过程中的税收筹划。

  • 第9题：

    问答题
    工资、薪金是个人所得税的最主要征税项目，其纳税筹划方法有哪些？

    正确答案： 工资、薪金所得项目适用九级超额累进税率，根据月实际收入水平课税，对其进行税收筹划的方法主要有：
    （1）工资、薪金福利化筹划。取得高薪是提高一个人消费水平的主要手段，但因为工资、薪金个人所得税的税率是累进的，当累进到一定程度，新增薪金带给纳税人的可支配现金将会逐步减少，所以，把纳税人现金性工资转为提供福利，照样可以增加其消费满足，却可少缴个人所得税。比如，由企业员工提供住所、假期旅游津贴、福利设施等。
    （2）纳税项目转换与选择的筹划。由于相同数额的工资、薪金所得与劳务报酬所得所适用的税率不同，因此利用税率的差异进行纳税筹划是节税的一个重要思路。在某些情况下将工资、薪金所得与劳务报酬所得分开，而在有些情况下将工资、薪金所得合并就会节约税收。在特定情况下，需要将收入在工资、薪金与劳务报酬之间转换以节约纳税。
    （3）利用“削山头”法进行筹划。对于适用于累进税率的纳税项目，应纳税的计税依据在各期分布越平均，越有利于节省纳税支出。利用“削山头”的方法，将纳税人的工资、薪金所得在各期进行分摊，可以起到降低边际税率，节约纳税的目的。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    请分析税目转化方法在个人所得税筹划中的可应用范围。

    正确答案： 在实际经济生活中，工资、薪金所得与劳务报酬所得是比较容易转化的。在转换时，不仅可以考虑将劳动报酬转为工资、薪金所得，也可以考虑将工资薪金所得转化为劳动报酬所得。收入项目不仅可以在劳务报酬和工资、薪金中进行，也可以在其他性质的所得中进行转化，最终目标是适用低税率，获得税收筹划收益。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    所得税的基本筹划方法包括()。
    A

    针对纳税人的筹划

    B

    纳税手续的筹划

    C

    纳税时间的筹划

    D

    纳税环节的筹划

    E

    计税依据的筹划


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    通过企业的分立减少纳税是属于（）的筹划方法
    A

    税基式税务筹划方法

    B

    纳税人身份选择的税务筹划方法

    C

    税额式税务筹划方法

    D

    税率式税务筹划方法


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    税收筹划的基本方法包括（ ）。

    A.抵免方法
    B.税率差异方法
    C.扣除方法
    D.提前纳税方法
    E.退税方法

    答案：A,B,C,E
    解析：
    税收筹划的基本方法包括：不予征税方法、减免税方法、税率差异方法、分割方法、扣除方法、抵免方法、延期纳税方法、退税方法。

  • 第14题：

    税收筹划的范围中，企业扩展的税收筹划包括（）。

    • A、企业会计方法的选择
    • B、分公司与子公司选择
    • C、企业资本结构的税收筹划
    • D、企业重组的税收筹划
    • E、股利决策的税收筹划

    正确答案:B,D

  • 第15题：

    工资、薪金是个人所得税的最主要征税项目，其纳税筹划方法有哪些？


    正确答案: 工资、薪金所得项目适用九级超额累进税率，根据月实际收入水平课税，对其进行税收筹划的方法主要有：
    （1）工资、薪金福利化筹划。取得高薪是提高一个人消费水平的主要手段，但因为工资、薪金个人所得税的税率是累进的，当累进到一定程度，新增薪金带给纳税人的可支配现金将会逐步减少，所以，把纳税人现金性工资转为提供福利，照样可以增加其消费满足，却可少缴个人所得税。比如，由企业员工提供住所、假期旅游津贴、福利设施等。
    （2）纳税项目转换与选择的筹划。由于相同数额的工资、薪金所得与劳务报酬所得所适用的税率不同，因此利用税率的差异进行纳税筹划是节税的一个重要思路。在某些情况下将工资、薪金所得与劳务报酬所得分开，而在有些情况下将工资、薪金所得合并就会节约税收。在特定情况下，需要将收入在工资、薪金与劳务报酬之间转换以节约纳税。
    （3）利用“削山头”法进行筹划。对于适用于累进税率的纳税项目，应纳税的计税依据在各期分布越平均，越有利于节省纳税支出。利用“削山头”的方法，将纳税人的工资、薪金所得在各期进行分摊，可以起到降低边际税率，节约纳税的目的。

  • 第16题：

    简述维尔达夫斯基提出的筹划和拟定预算提案的基本方法。


    正确答案: （1）化繁为简，简单明了。
    （2）不求最佳，只求满意。
    （3）循序渐进，逐步调整。
    （4）拨款要求，恰如其分。

  • 第17题：

    请分析税目转化方法在个人所得税筹划中的可应用范围。


    正确答案:在实际经济生活中，工资、薪金所得与劳务报酬所得是比较容易转化的。在转换时，不仅可以考虑将劳动报酬转为工资、薪金所得，也可以考虑将工资薪金所得转化为劳动报酬所得。收入项目不仅可以在劳务报酬和工资、薪金中进行，也可以在其他性质的所得中进行转化，最终目标是适用低税率，获得税收筹划收益。

  • 第18题：

    税收筹划的基本方法包括（）。

    • A、减免税方法
    • B、税率差异方法
    • C、扣除方法
    • D、提前纳税方法
    • E、退税方法

    正确答案:A,B,C,E

  • 第19题：

    多选题
    税收筹划的基本方法包括（）。
    A

    减免税方法

    B

    税率差异方法

    C

    扣除方法

    D

    提前纳税方法

    E

    退税方法


    正确答案： C,B
    解析： 税收筹划的基本方法包括：不予征税方法、减免税方法、税率差异方法、分割方法、扣除方法、抵免方法、延期纳税方法、退税方法。

  • 第20题：

    多选题
    利用优惠政策筹划的方法主要包括（）。
    A

    直接利用筹划法

    B

    地点流动筹划法

    C

    创造条件筹划法

    D

    税制可利用的优惠因素

    E

    间接利用筹划法


    正确答案： E,C
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    税务师建议公司搬到西部大开发地区，以筹划企业所得税，这属于（）税收筹划方法的运用。
    A

    退税方法

    B

    抵免方法

    C

    不予征税

    D

    税率差异方法


    正确答案： D
    解析： 西部大开发可以享受15%的低税率，属于税率差异方法。

  • 第22题：

    多选题
    劳务报酬所得的纳税筹划方法包括（）。
    A

    支付次数筹划法

    B

    分项计算筹划法

    C

    费用转移筹划法


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    纳税人进行税务规划的基本方法不包括（  ）。
    A

    利用免税筹划

    B

    分劈技术

    C

    纳税期的递延

    D

    税收负担的逃避


    正确答案： A
    解析：

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