公司调研的主要内容包括（ ）。 Ⅰ财务与会计信息 Ⅱ业务发展目标 Ⅲ组织结构与内部控制 Ⅳ公司风险因素A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ

题目
公司调研的主要内容包括（ ）。
Ⅰ财务与会计信息
Ⅱ业务发展目标
Ⅲ组织结构与内部控制
Ⅳ公司风险因素

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ
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1.内部环境是公司建立与实施内部控制的基础,包括()A.控制环境B.经营决策C.风险识别D.风险监督

2.证券公司内部控制的目标不包括（ ）。A．保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行B．防范经营风险和道德风险C．保证客户及证券公司资产的最低获利水平D．保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时

3.证券公司内部控制的目标不包括（ ）。A．提高证券公司经营效率和效果B．防范经营风险和道德风险C．保证客户及证券公司资产的最低获利水平D．保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时

4.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有( )。A．财务顾问主办人不少于5人B．公司财务会计信息真实、准确、完整C．公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近5年无重大违法违规记录D．具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度

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  • 第1题：

    审计人员在了解控制环境时,通常不考虑的因素有()。

    A.会计信息系统

    B.公司董事会对内部控制重要性的态度和认识

    C.业绩评价

    D.组织结构


    正确答案：AC

  • 第2题：

    防范公司与客户之间、不同客户之间的利益冲突，证券公司应当建立健全( )制度。

    A．内部控制与业务管理

    B．内部控制与混和操作

    C．保护基金与内部控制

    D．内部控制与业务隔离


    正确答案：D
    解析：证券公司应当建立健全内部控制制度，采取有效隔离措施，防范公司与客户之间、不同客户之间的利益冲突。

  • 第3题：

    保监局根据公司风险状况，将保险公司分支机构分为四类机构，其中类机构是指()。

    A.经营较合规，业务发展、内部控制等方面虽有问题，但不严重的公司

    B.经营合规、、业务发展、内部控制等方面未发现问题的公司

    C.经营存在严重违规情形，或业务发展、内部控制等方面存在较大风险的公司

    D.业务经营存在严重违规情形，或业务发展、内部控制等至少一个方面存在严重风险的公司


    正确答案：B


  • 第4题：

    关于证券公司内部控制，下列说法正确的是（ ）。

    A．证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别

    B．内部控制要防范经营风险和道德风险

    C．内部控制要保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时

    D．证券公司部门和岗位的设置应当相互独立，互不影响


    正确答案：ABC

  • 第5题：

    寿险公司财务管理职责不包括( )。

    A.财务发展战略与规划

    B.资金管理和投资控制

    C.内部控制和风险管理

    D.财务报告审计


    参考答案：D

  • 第6题：

    公司调研的主要内容包括（）。

    A:公司财务与会计信息
    B:公司发展战略
    C:公司募集资金投向及使用情况
    D:公司生产经营情况

    答案：A,B,C
    解析：
    具体来看公司基本情况（包括重大股权变动、重大重组、主要股东及相关利益人情况、历史沿革及独立情况、商业信用等)、业务与技术（包括行业优势与竞争、购产销环节、核心技术与研发情况等)、同业竞争与关联交易（包括关联方情况)、高级管理人员信息（包括高级管理人员变动及持股投资情况等)、组织结构与内部控制、财务与会计信息、业务发展目标（包括发展战略、经营理念及模式、发展计划执行及实现情况、募集资金投向及使用情况等)，以及公司风险因素及其他重要事项，在结合特定或非特定的公司调研目标下，将不同程度地成为公司调研的重点内容。

  • 第7题：

    公司管理指标有（ ）
    Ⅰ.公司战略与业务发展定位
    Ⅱ.经营风险控制情况
    Ⅲ.公司治理情况
    Ⅳ.高层管理人员尽职与异动情况

    A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.
    B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ.
    C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
    D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.

    答案：C
    解析：
    公司管理指标分为1.公司战赂与业务发展定位2.经营风险控制情况3.公司治理情况4.高层管理人员尽职与异动情况

  • 第8题：

    工程咨询公司投标时编制的“公司实力介绍”，其内容通常包括 （）
    A.公司的业务与经验 B.公司的荣誉和信誉
    C.公司的人员、设备与财务状况 D.公司的发展目标与计划
    E.公司的背景与组织机构


    答案：A,B,C,E
    解析：
    【精析】咨询单位实力介绍文件的内容一般包括：①咨询单位的背景与机构；②咨询单位的资源情况；③咨询单位的ik务与经验；④咨询单位的荣誉和信誉。

  • 第9题：

    证券公司各类业务内部控制的主要内容包括（ ）。
    ①经纪业务内部控制
    ②融资融券业务内部控制
    ③投资银行类业务内部控制
    ④受托投资管理业务内部控制
    ⑤证券承销与保荐业务内部控制
    ⑥证券投资顾问业务内部控制

    A.①③④⑤
    B.②③④⑤
    C.①③④⑥
    D.②④⑤⑥

    答案：C
    解析：
    证券公司各类业务内部控制的主要内容包括经纪业务内部控制、自营业务内部控制、投资银行类业务内部控制、受托投资管理业务内部控制、研究咨询业务内部控制、证券投资顾问业务内部控制。

  • 第10题：

    风险管理评估和建议专项报告的内容应包括（ ）。
    Ⅰ．风险管理基本流程与风险管理策略
    Ⅱ．全面风险管理总体目标
    Ⅲ．风险管理组织体系与信息系统
    Ⅳ．公司重大风险、重大事件和重要管理及业务流程的风险管理及内部控制系统的建设

    A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    答案：C
    解析：
    公司可聘请有资质、信誉好、风险管理专业能力强的中介机构对公司的全面风险管理工作进行评价，出具风险管理评估和建议专项报告。报告一般应包括以下几方面的实施情况、存在缺陷和改进建议：
    (1)风险管理基本流程与风险管理策略。
    (2)公司重大风险、重大事件和重要管理及业务流程的风险管理及内部控制系统的建设。
    (3)风险管理组织体系与信息系统。
    (4)全面风险管理总体目标。

  • 第11题：

    海星保险公司一直很重视内部控制，全面系统持续地收集相关信息，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度，并且根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有（　　）。

    A.内部环境
    B.风险评估
    C.信息与沟通
    D.控制活动

    答案：B,D
    解析：
    “全面系统持续地收集相关信息，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度”属于风险评估要素的要求，选项B正确。“根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制”属于控制活动要素的要求，选项D正确。

  • 第12题：

    单选题
    公司调研的主要内容包括（　　）。[2018年9月真题]Ⅰ．公司生产经营情况Ⅱ．公司财务与会计信息Ⅲ．公司发展战略Ⅳ．公司募集资金投向及使用情况
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析：
    具体来看，公司基本情况、业务与技术、同业竞争与关联交易（包括关联方情况）、高级管理人员信息、组织结构与内部控制、财务与会计信息、业务发展目标（包括发展战略、经营理念及模式、募集资金投向及使用情况等），以及公司风险因素及其他重要事项，在结合特定或非特定的公司调研目标下，将不同程度地成为公司调研的重点内容。

  • 第13题：

    基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是（ ）。 A．公司章程 B．部门业务规章 C．内部风险控制制度 D．内部控制大纲


    正确答案：D
    基金管理公司内部控制大纲是对公司章程规定的内部控制原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，明确内部控制目标、内部控制原则、控制环境和内部控制措施等内容。

  • 第14题：

    影响企业集团组织结构选择的最主要因素是()。

    A.业务特点及纳税

    B.投资风险

    C.法律法规

    D.公司环境与公司战略


    参考答案：D

  • 第15题：

    证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施，包括（ ）。

    A．经纪业务内部控制

    B．研究、咨询业务内部控制

    C．业务创新的内部控制

    D．公支机构内部控制


    正确答案：ABCD

  • 第16题：

    操作风险评估和控制的内部环境因素不包括 （ ）。

    A．公司治理结构

    B．合规文化

    C．信息系统建设

    D．外部控制体系


    正确答案：D
    操作风险评估和控制的内部环境因素包括：公司治理结构、合规文化和信息系统建设。故选D。

  • 第17题：

    基金管理公司内部控制机制是指（ ）。

    A.公司内部组织结构及其相互之间的运作制约关系
    B.公司为防范金融风险而制定的各种业务操作程序
    C.公司为促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序
    D.公司为防范和化解风险而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称

    答案：A
    解析：
    内部控制机制，简称内控机制，是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段，制定出系统的、制度保证的运行过程。

  • 第18题：

    关于业务尽职调查，下列表述不属于其主要内容的是()。

    A.需了解目标公司的市场情况，包括所属行业、竞争对手、市场占有率等等
    B.需了解目标公司的发展战略，包括经营理念与模式、未来业务目标等等
    C.需了解目标公司面临的主要风险，包括市场、项目、资源、政策、财务及管理等等
    D.需了解目标公司的股权是否存在着代持、质押、权属纠纷等情况

    答案：D
    解析：
    *企业基本情况：包括企业的工商登记资料、历史沿革、组织机构、股权架构以及主要股东的基本情况等；
    *管理团队：包括董事会成员及主要高级管理人员的履历介绍、薪酬体系、期权或股权激励机制等；
    *产品／服务：包括产品／服务的基本情况、生产和销售情况、知识产权(商标和专利)、核心技术及研发事项等；
    *市场：包括企业所属的行业分类、相关的产业政策、竞争对手、供应商及经销商情况、市场占有率以及定价能力等；
    *发展战略：包括企业经营理念和模式、中长期发展战略及近期策略、营销策略以及未来业务发展目标(如销售收人)等；
    *融资运用：包括企业融资需求及结构、计划投资项目、可行性研究报告及政府批文(如适用)等；
    *风险分析：企业面临的主要风险，包括市场、项目、资源、政策、竞争、财务及管理等方面。
    不同企业类型及所处发展阶段的目标公司调查内容的侧重点也不同。对于处于相对较早发展阶段的创业企业，业务尽职调查的重点是管理团队和产品服务部分；对于处于扩张期的企业，管理团队也是尽职调查重点关注的事项，对产品服务、发展战略及市场因素的关注程度相对早期企业要更高一些；对于成熟阶段的企业，尽职调查问题则更为广泛，管理团队、资产质量、融资结构、融资运用、发展战略乃至风险分析都是需要考察的部分。

  • 第19题：

    项目跟踪与监控中需要重点关注的管理事项主要包括（ ）。
    Ⅰ公司战略与业务发展定位
    Ⅱ经营风险控制情况
    Ⅲ公司治理情况
    Ⅳ高层管理人员尽职与异动情况

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    答案：C
    解析：
    项目跟踪与监控中需要重点关注的管理事项主要包括：公司战略与业务发展定位、经营风险控制情况、公司治理情况、高层管理人员尽职与异动情况。

  • 第20题：

    财务公司风险管控体系是指在完善集团风险管理和内部控制体系的基础上，将财务公司纳入集团风险管理体系，实施有效的审计稽核，指导财务公司科学制定风险容忍度、风险管理和内部控制政策，并根据集团发展实际和财务公司发展阶段，合理规划资本、业务及利润增长目标，确保财务公司稳健经营。


    答案：错
    解析：
    财务公司风险管控体系是指在完善集团风险管理和内部控制体系的基础上，将财务公司纳入集团风险管理和“内部控制”体系，实施有效的审计稽核，指导财务公司科学制定风险容忍度、风险管理和内部控制政策，并根据集团发展实际和财务公司发展阶段，合理规划资本、业务及利润增长目标，确保财务公司稳健经营。

  • 第21题：

    内部控制包括下列哪些因素？Ⅰ．控制环境Ⅱ．风险管理Ⅲ．控制活动Ⅳ．信息与沟通Ⅴ．公司治理结构

    A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
    B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ。

    答案：C
    解析：
    C，正确。COSO内部控制整体模型指出，内部控制主要由以下五个部分组成：控制环境，风险评价，控制活动，信息与沟通，监督。内控五要素既相互对立又相互联系，形式一个有机统一体。本题中“风险管理”不属于内部控制的因素，但结合选项只能选择C答案，因此可能是由于翻译问题，将“风险评价”错误定义为“风险管理”。

  • 第22题：

    巴塞尔委员会发布的第四版《银行公司治理原则》，强调董事会对银行负有整体责任，具体包括董事会对银行的( )以及风险管理与合规义务承担最终责任。

    A.业务战略
    B.内部组织
    C.财务稳健性
    D.治理结构与实践
    E.关键人员决定

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    巴塞尔委员会2015年发布的第四版《银行公司治理原则》，强调董事会对银行负有整体责任，包括批准并监督管理层实施银行的战略目标、治理框架和公司文化，具体包括董事会对银行的业务战略、财务稳健性、关键人员决定、内部组织、治理结构与实践、风险管理与合规义务承担最终责任。

  • 第23题：

    单选题
    公司调研的主要内容包括()。 Ⅰ 公司基本情况 Ⅱ 公司财务与会计信息 Ⅲ 公司发展战略 Ⅳ 公司募集资金投向及使用情况
    A

    I、Ⅱ、Ⅲ

    B

    I、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析： 具体来看，公司基本情况、业务与技术、同业竞争与关联交易(包括关联方情况)、高级管理人员信息、组织结构与内部控制、财务与会计信息、业务发展目标(包括发展战略、经营理念及模式、募集资金投向及使用情况等)，以及公司风险因素及其他重要事项，在结合特定或非特定的公司调研目标下，将不同程度地成为公司调研的重点内容。

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