可交换公司债与可转换公司债券的不同之处有()。A:发行目的不同 B:发债主体和偿债主体不同 C:股权稀释效应不同 D:交割方式不同

题目
可交换公司债与可转换公司债券的不同之处有()。

A:发行目的不同
B:发债主体和偿债主体不同
C:股权稀释效应不同
D:交割方式不同
相似考题

1.关于可转换公司债券，下列说法中错误的有 ( )。A．发行可转换公司债券时，应按实际收到的款项记入“应付债券—可转换公司债券”科目B．发行可转换公司债券时，应按该项可转换公司债券包含的负债成份的公允价值，记入“应付债券—可转换公司债券”科目C．发行可转换公司债券时，实际收到的金额与该项可转换公司债券包含的负债成份的公允价值的差额记入“资本公积—其他资本公积”科目D．发行可转换公司债券时，应按该项可转换公司债券包含的权益成份的公允价值，记入“应付债券—可转换公司债券”科目

2.关于可交换公司债券与可转换公司债券的不同之处，表述正确的是（ ）。A．可交换公司债券侧重于债券融资，可转换公司债券更接近于股权融资B．可交换公司债券的发债主体和偿债主体是上市公司的股东，通常是大股东，可转换公司债券的是上市公司本身C．二者的发行目的不同，前者包括投资退出、市值管理、资产流动性管理等，不一定要用于投资项目，后者的是将募集资金用于投资项目D．所换股份的来源不同，前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股

3.境外可转换公司债券包括()A、可转换公司债券的附加条款B、瑞士法郎可转换公司债券C、欧洲可转换公司债券D、欧洲美元可转换公司债券

4.下列关于可交换债券的说法，正确的有（ ）。A．可交换债券只能转换为债券B．可交换债券的发行要素与可转换公司债券相似C．对于投资者来说，持有可交换债券与持有标的上市公司的可转换公司债券相同D．在约定期限内可交换债券可以以约定的价格交换为标的股票

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  • 第1题：

    我国的国际债券品种有（ ）。

    A．可交换公司债券

    B．政府债券

    C．金融债券

    D．可转换公司债券


    正确答案：BCD

  • 第2题：

    可交换公司债券和可转换公司债券的不同之处不包括()。

    A:发债主体不同
    B:股权稀释效应不同
    C:交割方式不同
    D:发行方式不同

    答案：D
    解析：
    可交换公司债券与可转换公司债券的不同之处：①发债主体和偿债主体不同；②适用的法规不同；③发行目的不同；④所换股份的来源不同；⑤股权稀释效应不同；⑥交割方式不同5⑦条款设置不同。故本题选D。

  • 第3题：

    可交换公司债券与可转换公司债券的发债主体和偿债主体都是上市公司本身。()


    答案：错
    解析：
    可交换公司债券与可转换公司债券的不同之处是：第一，发债主体和偿债主体不同；第二，前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身。

  • 第4题：

    具有股权稀释效应的公司债券有（ ）。
    ①可转换公司债券
    ②可分离交易的可转换债券债券
    ③附股权证公司债券
    ④可交换公司债券?

    A：②③④
    B：①③④
    C：①②
    D：①②③

    答案：D
    解析：
    ①、③项正确，由于可转换债券（也称附认股权证公司债）持有者可以通过转换使自己成为普通股股东，认购权证持有者可以按预定的价格购买普通股，其行为的选择有可能造成公司普通股增加，使得每股收益变小。通常称这种情况为股权稀释，即由于普通股股份的增加，使得每股收益有所减少的现象称为股权的稀释。②项正确，可分离交易的可转换债券全称是“认股权和债券分离交易的可转换公司债券”，是可转换债券的一种，因此也具有股权稀释效应。④项错误，可交换公司债券交换的是已发行的股票，因此不具有股权稀释效应。因此，①、②、③项符合题意，故本题选D选项。

  • 第5题：

    关于可转换公司债券，不考虑发行费用的情况下，下列说法中错误的有（　　）。

    A.发行可转换公司债券时，应按实际收到的款项记入“应付债券（可转换公司债券）”科目
    B.发行可转换公司债券时，应按该项可转换公司债券包含的负债成分的公允价值，记入“应付债券（可转换公司债券）”科目
    C.发行可转换公司债券时，实际收到的金额与该项可转换公司债券包含的负债成分的公允价值的差额记入“其他权益工具”科目
    D.发行可转换公司债券时，应按实际收到的款项记入“资本公积”科目

    答案：A,D
    解析：
    在不考虑发行费用的情况下，发行可转换公司债券时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按该项可转换公司债券包含的负债成分的公允价值，贷记 “应付债券（可转换公司债券）”科目，按其差额，贷记“其他权益工具”科目。

  • 第6题：

    我国的公司债券包括（ ）。
    Ⅰ．信用公司债券、不动产抵押公司债券Ⅱ．保证公司债券、收益公司债券
    Ⅲ．可转换公司债券Ⅳ．可交换公司债券

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    我国的公司债券是指公司依照法定程序发行，约定在1年以上期限内还本付息的有价证券，包括信用公司债券、不动产抵押公司债券、保证公司债券、收益公司债券、可转换公司债券、可交换公司债券。

  • 第7题：

    下列选项中属于可交换公司债券与可转换公司债券不同点的有（ ）。
    Ⅰ．发债主体和偿债主体不同
    Ⅱ．发债目的不同
    Ⅲ．所换股份的来源不同
    Ⅳ．对公司股本的影响不同

    A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    答案：C
    解析：
    可交换公司债券与可转换公司债券的不同点包括发债主体和偿债主体不同、发债目的不同、所换股份的来源不同、对公司股本的影响不同、抵押担保方式不同、转股价的确定方式不同、转股价的向下修正方式不同。

  • 第8题：

    具有股权稀释效应的公司债券有（）。

    • A、可转换公司债券
    • B、可分离交易债券
    • C、附股权证公司债券
    • D、可交换公司债券

    正确答案:A,B

  • 第9题：

    可交换公司债券与可转换公司债券的不同之处体现在（）。 Ⅰ.发债主体和偿债主体不同 Ⅱ.担保方式不同 Ⅲ.发行目的不同 Ⅳ.交割方式不同

    • A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    • B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    • C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    正确答案:B

  • 第10题：

    单选题
    现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）。 Ⅰ可转换公司债券 Ⅱ短期融资券 Ⅲ公司债券 Ⅳ可交换公司债券 Ⅴ分离交易的可转换公司债券
    A

    Ⅱ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： A
    解析： Ⅰ、Ⅴ两项，《上市公司证券发行管理办法》第15条规定，可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。第29条规定，分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年。未规定最长期限。《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第19条规定，可转换公司债券的期限最短为1年。没有规定最长期限。Ⅱ项，《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》第2条规定，本指引所称短期融资券，是指具有法人资格的非金融企业（以下简称企业）在银行问债券市场发行的，约定在1年内还本付息的债务融资工具。最长期限为1年。 Ⅲ项，《公司债券发行与交易管理办法》所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。没有规定最长期限。 Ⅳ项，根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，可交换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。

  • 第11题：

    单选题
    以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的有（）。 Ⅰ可转换公司债券可以提供担保，也可以不提供担保；可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物 Ⅱ可交换公司债券交换的是公司已存在的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票 Ⅲ可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款 Ⅳ可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅰ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅲ、Ⅳ

    E

    Ⅱ、Ⅲ


    正确答案： B
    解析： Ⅰ项，《上市公司证券发行管理办法》第20条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。Ⅲ项，根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》第5条第2款规定，募集说明书应当事先约定交换价格及其调整、修正原则。若调整或修正交换价格，将造成预备用于交换的股票数量少于未偿还可交换公司债券全部换股所需股票的，公司必须事先补充提供预备用于交换的股票，并就该等股票设定担保，办理相关登记手续。

  • 第12题：

    单选题
    现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括()。 Ⅰ 可转换公司债券 Ⅱ 短期融资券 Ⅲ 公司债 Ⅳ 可交换公司债券 Ⅴ 分离交易可转债
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： D
    解析： Ⅰ项，根据《上市公司证券发行管理办法》第15条规定，可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。（但是根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第18条规定，可转换公司债券的期限最短为1年。没有规定最长期限。故Ⅰ项不完全符合题意） Ⅱ项，根据《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》第2条规定，本指引所称短期融资券，是指具有法人资格的非金融企业(以下简称企业)在银行间债券市场发行的，约定在1年内还本付息的债务融资工具。最长期限为1年。 Ⅲ项，根据《公司债券发行与交易管理办法》所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。没有规定最长期限。 Ⅴ项，根据《上市公司证券发行管理办法》第29条规定，分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年。未规定最长期限。 Ⅳ项，根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，可交换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。

  • 第13题：

    关于可交换债券的说法正确的有()。

    A:可交换债券是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券
    B:可交换债券与可转换债券的相同之处是发行要素相似
    C:对于投资者来说，持有可交换债券与持有标的上市公司的可转换债券相同
    D:可交换债券就是可转换债券

    答案：A,B,C
    解析：
    可转换公司债券是指发行人依照法定程序发行、在一定期限内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。可交换债券是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。所以，可交换债券与可转换债券不是同一个概念。故本题选A、B、C。

  • 第14题：

    可交换公司债券与可转换公司债券的股权稀释效应不同。()


    答案：对
    解析：
    可交换公司债券与可转换公司债券的不同之处是：股权稀释效应不同。前者换股不会导致标的公司的总股本发生变化，也不会摊薄每股收益，后者会使发行人的总股本扩大，摊薄每股收益。

  • 第15题：

    可交换公司债券与可转换公司债券的不同之处体现在（ ）。

    A.发债主体和偿债主体不同 B.适用的法规不同

    C.发行目的不同 D.股权稀释效应不同


    答案：A,B,C,D
    解析：
    可交换公司债券与可转换公司债券的不同之处体现在：(1)发债主体和偿债主体不同；(2)适用的法规不同；(3)发行目的不同；(4)所换股份的来源不同；(5)股权稀释效应不同；(6)交’割方式不同；(7)条款设置不同。

  • 第16题：

    现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（　　）

    A.可转换公司债券
    B.短期融资券
    C.公司债
    D.可交换公司债券
    E.分离交易可转债

    答案：A,B,D
    解析：
    B，短期融资券为[一定期限，365天]，证券公司短期融资券为≤91天。C、E，公债与分离交易可转换公司债券期限均为1年以上，没有规定上限；D，可交换公司债券 期限为[1年，6年]。
    A，对于可转换公司债券，因考试时点《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》(2014年5月14日证监会令第100号)尚未实施，创业板上市公司发行可转换公司债券与主板一样在上市公司证券发行管理办法》(2006年5月6日证监会令第30号)下规范，可转换公司债券的期限为[1年，6年]，但按照现行规定，创业板上市公司发行可转换公司债券的期限为1年以上，没有规定上限。

  • 第17题：

    具有股权稀释效应的公司债券有（ ）。
    Ⅰ 可转换公司债券
    Ⅱ 可分离交易的可转换债券债券
    Ⅲ 附股权证公司债券
    Ⅳ 可交换公司债券

    A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    答案：D
    解析：
    Ⅰ、Ⅲ项正确，由于可转换债券（也称附认股权证公司债）持有者可以通过转换使自己成为普通股股东，认购权证持有者可以按预定的价格购买普通股，其行为的选择有可能造成公司普通股增加，使得每股收益变小。通常称这种情况为股权稀释，即由于普通股股份的增加，使得每股收益有所减少的现象称为股权的稀释。 Ⅱ项正确，可分离交易的可转换债券全称是“认股权和债券分离交易的可转换公司债券”，是可转换债券的一种，因此也具有股权稀释效应。 Ⅳ项错误，可交换公司债券交换的是已发行的股票，因此不具有股权稀释效应。 因此，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项符合题意，故本题选D选项。

  • 第18题：

    具有股权稀释效应的公司债券有（ ）。
    Ⅰ.可转换公司债券
    Ⅱ.可分离交易债券
    Ⅲ.附股权证公司债券
    Ⅳ.可交换公司债券

    A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    答案：C
    解析：
    可转换债券是指发行人依照法定程序发行、在一定时期内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。转换后相当于增发了股票，可以起到股权稀释的效应。附股权证公司债券是公司发行的一种附有认购该公司股票权利的债券。债券购买者可以在公司发行股票时享有优先购买权。不会导致公司股权稀释。包括债券和股权分离的可分离型公司债券。可交换债券是指上市公司的股东依法发行、在一定时期内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。所交换股票为已发行股票，所以不存在股权稀释。故本题选择 C 选项。

  • 第19题：

    可交换公司债券和可转换公司债券的不同之处不包括（）。

    • A、发行主体不同
    • B、用于转股的股份来源不同
    • C、转股对公司股本的影响不同
    • D、发行方式不同

    正确答案:D

  • 第20题：

    现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）。 Ⅰ可转换公司债券 Ⅱ短期融资券 Ⅲ公司债券 Ⅳ可交换公司债券 Ⅴ分离交易的可转换公司债券

    • A、Ⅱ、Ⅳ
    • B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
    • C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • D、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    • E、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

    正确答案:A

  • 第21题：

    单选题
    可交换公司债券和可转换公司债券的不同之处不包括（）。
    A

    发行主体不同

    B

    用于转股的股份来源不同

    C

    转股对公司股本的影响不同

    D

    发行方式不同


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是()。 Ⅰ可转换公司债券可以提供担保，符合一定条件的也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物 Ⅱ 可交换公司债券交换的是上市公司已发行的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票 Ⅲ 可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款 Ⅳ 可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析： Ⅲ项，发行可转换公司债券时，约定转股价向下修正是选择性条款；发行可交换公司债券时，约定交换价格修正和调整是强制性条款。

  • 第23题：

    单选题
    下列关于可交换债券的说法，正确的有（　　）。[2017年4月真题]Ⅰ．可交换债券与可转换债券的发行主体相同Ⅱ．可交换债券与可转换公司债券的发行要素相似Ⅲ．对于投资者来说，投资价值与上市公司的价值相关Ⅳ．在约定期限内可交换债券可以按约定的价格交换为标的股票
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：
    可交换债券是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。可交换债券与可转换债券的相同之处是发行要素与可转换债券相似，也包括票面利率、期限、换股价格和换股比率、换股期限等。对投资者来说，持有可交换债券与持有标的上市公司的可转换债券相同，投资价值与上市公司价值相关，在约定期限内可以以约定的价格交换为标的股票。可转换公司债券的发行主体是上市公司本身，可交换公司债券的发行主体上市公司的股东，通常是大股东。

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