基金投资的监督内容基金管理人对基金进行核算时遵守的是《金融企业会计核算办法》。

题目

基金投资的监督内容

基金管理人对基金进行核算时遵守的是《金融企业会计核算办法》。

相似考题

1.基金管理人对基金进行核算时遵守的是《金融企业会计核算办法》。（ ）

2.基金头寸的复核指基金托管人以《证券投资基金法》、《证券投资基金会计核算办法》等法律、法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。（ ）

3.基金的会计核算主体是()。A.基金管理人B.基金托管人C.证券投资基金D.企业

4.基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核，不应按基金进行独立会计核算。（ ）

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  • 第1题：

    ( )是证券投资基金会计核算的责任主体，承担主会计责任。

    A.基金管理人与基金托管人

    B.基金管理人

    C.证券投资基金

    D.基金托管人

    考点：基金会计核算的特点


    答案：B
    解析：基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。故本题选B选项。

  • 第2题：

    基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核，不用按基金进行独立会计核算。（）


    答案：错
    解析：
    根据我国法律法规的要求，基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括资产保管、资金清算、资产核算、投资运作监督等方面其中，资产核算指托管人建立基金账册并进行独立、专门的会计核算活动，复审核查管理人计算的基金资产净值和份额净值。

  • 第3题：

    对基金管理人按照()和基金合同等的要求，计提管理人报酬及其他费用，并对基金收益分配等进行复核。

    A:《证券投资基金法》
    B:《证券投资基金会计核算办法》
    C:《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
    D:《证券投资基金运作管理办法》

    答案：A
    解析：
    对基金管理人按照《证券投资基金法》和基金合同等的要求，计提管理人报酬及其他费用，并对基金收益分配等进行复核。

  • 第4题：

    对基金会计核算内容进行复核并出具复核意见的是（ ）。

    A.基金托管人
    B.基金份额持有人
    C.基金监督机构
    D.基金管理人

    答案：A
    解析：
    我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

  • 第5题：

    基金管理人对基金进行核算时遵守的是《金融企业会计核算办法》。 ( )


    答案：错
    解析：
    基金管理人当依照《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》等有关 法规制定基金会计制度。

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