基金资产估值的基本原则包括（ ）。A．对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值B．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值C．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值D．交易所上市股票和权证以收盘价估值，上市债券以收盘净价估值，期货合约以结算价格估值

题目

基金资产估值的基本原则包括（ ）。

A．对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

B．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

C．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

D．交易所上市股票和权证以收盘价估值，上市债券以收盘净价估值，期货合约以结算价格估值

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1.基金资产估值的基本原则包括( )。A.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。B.对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。C.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。D.交易所上市股票和权证以收盘价估值，上市债券以收盘净价估值，期货合约以结算价格估值。

2.基金估值应遵循的基本原则不包括( )。A.配股和增发新股，按成本估值B.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值C．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值D.有充足理由表明按其他估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

3.对存在活跃市场的投资品种，如估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券机构发生了影响证券估值的重大事件，使潜在估值调整对基金资产的影响在2.25%以上的，应当参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。这里的基金资产具体指的是( )。A.前一估值日的基金资产总值B.当日的基金资产净值C.前一估值日的基金资产净值D.当日的基金资产总值

4.关于对存在活跃市场的投资品种进行估值应遵循的基本原则，以下表述正确的是()。A.估值日有市价的，应采用市价确定公允价值B.估值日无市价且潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值影响在0.5%以上的，应直接最近交易市价确定公允价值C.交易所上市交易有市价的债券，按市价确定公允价值D.估值日无市价的，应采用第三方机构发布的价格确定公允价值

更多“基金资产估值的基本原则包括( )。 A.对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的, ”相关问题

  • 第1题：

    基金估值应遵循的基本原则不包括（ ）。

    A．配股和增发新股，按成本估值

    B．对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

    C．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

    D．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值


    正确答案：A

  • 第2题：

    对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。估值日无市价的，应采用最近交易市价确定公允价值。()


    答案：错
    解析：
    对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值。

  • 第3题：

    基金资产估值的基本原则包括()。

    A:对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    B:对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    C:有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值
    D:交易所上市股票和权证以收盘价估值，上市债券以收盘净价估值，期货合约以结算价格估值

    答案：A,B,C
    解析：
    前三项属于基金估值的基本原则，D选项的规定与基金估值的基本原则无关。故选ABC。

  • 第4题：

    按照我国《企业会计准则》和中国证监会相关规定，关于基金资产估值的基本原则叙述中错误的是()。

    A:对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    B:对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    C:估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值
    D:有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

    答案：D
    解析：
    有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行而不是持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。故选D。

  • 第5题：

    基金资产估值应遵循的基本原则不包括（ ）。

    A.配股和增发新股，按成本估值
    B.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    C.对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价 格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    D.基金管理公司根据具体情况与托管银行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值


    答案：A
    解析：
    基金资产估值的基本原则有：（1)对存 在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采 用市价确定公允价值；（2)对不存在活跃市场的投 资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市 场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定 公允价值；（3)有充足理由表明按以上估值原则仍 不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管 理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按 最能恰当反映公允价值的价格估值。

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