基金会计核算中，基金所有财务报告都应披露会计报表和会计报表附注的内容。 （ ）
题目
基金会计核算中，基金所有财务报告都应披露会计报表和会计报表附注的内容。 （ ）
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参考答案和解析
正确答案：×
根据有关规定，基金管理公司应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。半年度、年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容。基金会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。
根据有关规定，基金管理公司应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。半年度、年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容。基金会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。
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第1题：
基金财务报表附注的披露内容主要包括()。A:基金基本情况
B:会计报表的编制基础
C:关联方关系及其交易
D:金融工具风险及管理答案：A,B,C,D解析：基金财务报表附注主要是对报表内未提供的或披露不详尽的内容作进一步的解释说明。其披露内容主要包括：基金基本情况、会计报表的编制基础、遵循会计准则及其他有关规定的声明、重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、税项、资产负债表日后非调整事项的说明、关联方关系及其交易、重要报表项目的说明、利润分配情况、期末基金持有的流通受限证券、金融工具风险及管理等。 -
第2题：
基金半年度和年度报告至少应披露会计报表和会计报表附注。()答案：对解析：根据有关规定，基金管理公司应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告半年度、年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容基金会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。 -
第3题：
下列各项中，不属于基金信息披露编报规则的有()。A:《主要财务指标的计算及披露》
B:《托管协议的内容与格式》
C:《会计报表附注的编制及披露》
D:《上市开放式基金业务规则》答案：B,D解析：基金信息披露编报规则有：《主要财务指标的计算及披露》、《基金净值表现的编制及披露》、《会计报表附注的编制及披露》、《基金投资组合报告的编制及披露》和《货币市场基金信息披露特别规定》。《托管协议的内容与格式》属于基金信息披露内容与格式准则；《上市开放式基金业务规则》属于信息披露自律性规则。 -
第4题：
基金信息披露编报规则有()。A:《主要财务指标的计算及披露》
B:《基金净值表现的编制及披露》
C:《会计报表附注的编制及披露》
D:《基金投资组合报告的编制及披露》答案：A,B,C,D解析：基金信息披露编报规则有第1号《主要财务指标的计算及披露》、第2号《基金净值表现的编制及披露》、第3号《会计报表附注的编制及披露》和第4号《基金投资组合报告的编制及披露》等。故选A、B、C、D。 -
第5题：
下列各项中，不属于基金信息披露编报规则的有（ ）。
A.《主要财务指标的计算及披露》 B.《托管协议的内容与格式》
C.《会计报表附注的编制及披露》 D.《上市开放式基金业务规则》答案：B,D解析：基金信息披露编报规则有：《主要财务指标的计算及披露》、《基金净值表 现的编制及披露》、《会计报表附注的编制及披露》、《基金投资组合报告的编制及披露》和《货 币市场基金信息披露特别规定》。《托管协议的内容与格式》属于基金信息披露内容与格式准 则；《上市开放式基金业务规则》属于信息披露自律性规则。