基金托管人内部控制的制度建设，需要（ ）。 A．建立完善的稽核监督体系 B．明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责 C．严格内部管理制度 D．划分岗位薪酬等级

题目

基金托管人内部控制的制度建设，需要（ ）。 A．建立完善的稽核监督体系 B．明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责 C．严格内部管理制度 D．划分岗位薪酬等级

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1.内部监控是指托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部监控制度、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度的落实。 （ ）

2.（）和（）独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈。A.公司督察长；独立董事B.独立董事；内部监察稽核部门C.公司督察长；内部监察稽核部门D.理事长；内部监察稽核部门

3.基金托管人应建立有效的（ ）以保障内部控制工作责任的全面落实。A．稽核检查制度B．稽核监督体系C．内部控制制度的评审和反馈机制D．内部控制工作责任

4.基金管理公司内部控制的基本要求包括( )。（1分）A．严格授权控制B．强化内部监察稽核控制C．建立完善的岗位责任制度D．建立完善的信息披露制度

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  • 第1题：

    基金托管人应建立有效的（ ），以保障内部控制工作责任的全面落实。

    A．稽核检查制度

    B．稽核监督体系

    C．内部控制制度的评审和反馈机制

    D．内部控制工作责任


    正确答案：ABCD

  • 第2题：

    基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置（ ），对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。

    A.督察长和秘书处
    B.独立董事和独立的检查稽核部门
    C.监事会和办公室
    D.督察长和独立的监察稽核部门

    答案：D
    解析：
    本题考查内部控制机制。基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置督察长和独立的监察稽核部门，对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。参见教材（下册）P180。

  • 第3题：

    下列有关基金托管人内部控制的说法，正确的有（）。

    A:风险评估是基金托管人内部控制的基本要素之一
    B:为了保证节约与效率，基金托管^内部可不设监察稽核部门
    C:在确保风险控制的前提下，基金托管人可以将托管的不同基金的资金账户进行合并
    D:基金托管人应建立定期稽核检查制度

    答案：A,D
    解析：
    B项，托管人内部应设立监察稽核部门，保证监察稽核部门的独立性和权威性；C项，《证券投资基金法》规定，基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。

  • 第4题：

    托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部控制工作责任、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制落实。（ ）


    正确答案：√

  • 第5题：

    内部控制的基本要求有()。

    A:部门设置要体现职责明确、相互制约的原则
    B:严格授权控制
    C:强化内部监察稽核控制
    D:建立完善的信息披露制度

    答案：A,B,C,D
    解析：
    内部控制的基本要求：(1)部门设置要体现职责明确、相互制约的原则。(2)严格授权控制。(3)强化内部监察稽核控制。(4)建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度。(5)严格控制基金资产的财务风险。(6)建立完善的信息披露制度。(7)严格制定信息技术系统的管理制度。(8)建立科学严密的风险管理系统。

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