下列不属于基金管理公司的内部控制监管的是（ ）。A．内部控制机制是否科学合理，内部控制制度是否健全B．内部控制是否体现了健全性、有效性、独立性、相互制约性和成本效益的原则C．在办理基金的清算交割事宜中，是否能保证清算的及时高效，同时又保证基金财产的安全与独立D．控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等基本要素是否达到要求

题目

下列不属于基金管理公司的内部控制监管的是（ ）。

A．内部控制机制是否科学合理，内部控制制度是否健全

B．内部控制是否体现了健全性、有效性、独立性、相互制约性和成本效益的原则

C．在办理基金的清算交割事宜中，是否能保证清算的及时高效，同时又保证基金财产的安全与独立

D．控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等基本要素是否达到要求

相似考题

1.基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面，不包括( )A.建立内部控制制度B.设置内部控制机构C.营造内部控制环境D.执行内部控制制度

2.下列关于股权投资基金管理人内部控制指引对股权投资基金管理人的要求，表述错误的是()。A.引入外部控制评价和监督B.明确内部控制职责C.完善内部控制措施D.建立健全内部控制机制

3.基金管理公司内部控制包括( )。A.内部控制机制B.内部控制原则C．内部控制制度D.内部控制目的

4.基金管理公司内部控制包括( )。（1分）A．内部控制机制B．内部控制原则C．内部控制制度D．内部控制目的

更多“下列不属于基金管理公司的内部控制监管的是( )。 A.内部控制机制是否科学合理,内部 ”相关问题

  • 第1题：

    基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制大纲两个方面。 （ ）


    正确答案：B
    考点：掌握基金管理公司内部控制的概念。见教材第四章第五节，P101。

  • 第2题：

    基金管理公司内部控制的（ ）要求通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序，维护内部控制制度的有效执行。

    A．健全性原则

    B．有效性原则

    C．相互制约原则

    D．成本效益原则


    正确答案：B

  • 第3题：

    下列关于基金管理公司内部控制的表述，正确的是( )。

    A、基金管理公司内部控制应当遵循合法、合规性、全面性、审慎性、适时性原则

    B、基金管理公司制定内部控制制度应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本效益原则

    C、公司内部控制机制一般包括五个层次

    D、公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成


    参考答案：D
    解析：基金管理公司内部控制应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本效益原则;基金管理公司制定内部控制制度应当遵循合法、合规性、全面性、审慎性、适时性原则;公司内部控制机制一般包括四个层次。

  • 第4题：

    基金管理公司内部控制包括（）和内部控制制度两个方面。

    A.内部控制理论

    B.内部控制方法

    C.内部控制目标

    D.内部控制机制


    正确答案：D

  • 第5题：

    下列不属于基金管理公司内部控制制度组成部分的是（ ）。

    A.基本管理制度

    B.内部控制大纲

    C.部门业务规章

    D.法律规范


    正确答案：D
    (JP181)基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。

  • 第6题：

    (2017年)下列关于基金管理人的内部控制的说法中，错误的是（ ）。

    A.公司管理层有权根据业务需要灵活执行内部控制制度
    B.内部控制制度应适应基金监管的法律法规要求
    C.内部控制制度必须得到持续的贯彻执行并发挥作用
    D.内部控制制度应覆盖公司所有人员

    答案：A
    解析：
    内部控制的五原则（一）健全性原则基金管理人内部控制必须覆盖所有人员。（二）有效性原则有效性主要包含两层含义：一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求；二是指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。（三）独立性原则独立性原则指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。（四）相互制约原则相互制约原则指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。（五）成本效益原则成本效益原则指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果。

  • 第7题：

    基金管理公司和基金组织建立了一系列内部风险控制机制和风险管理制度，下列（ ）不属于这些机制和制度。

    A.风险控制制度
    B.内部稽核监控制度
    C.基金公司投资决策委员会制度
    D.信息技术系统管理制度

    答案：C
    解析：
    基金管理人需要建立有效的内部控制机制来保障双方的利益，构建良好的内部治理结构，制定完善的内部稽核监控制度、风险控制制度。基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，包括：①严格授权控制；②建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；③严格控制基金财产的财务风险；④建立完善的信息披露制度；⑤建立严格的信息技术系统管理制度；⑥强化内部监督稽核和风险管理系统。 本题考察内部控制的基本概念及其含义

  • 第8题：

    基金管理公司内部控制包括()。

    A:内部控制机制
    B:内部控制原则
    C:内部控制措施
    D:内部控制目的

    答案：A,C
    解析：
    基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。故选AC。

  • 第9题：

    根据《证券公司内部控制指引》，下列关于证券公司内部控制的说法正确的是(　　)
    Ⅰ.业务创新的内部控制不属于证券公司内部控制
    Ⅱ.信息系统的内部控制属于证券公司内部控制
    Ⅲ.分支机构内部控制属于证券公司内部控制
    Ⅳ.人力资源管理内部控制属于证券内部控制

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    根据中国证监会于2003年发布的《证券公司内部控制指引》第二条的规定，证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。根据该指引，证券公司内部控制的主要内容包括经纪业务内部控制、自营业务内部控制、投资银行业务内部控制、受托投资管理业务内部控制、研究咨询业务内部控制、业务创新的内部控制、分支机构内部控制、财务管理内部控制、会计系统内部控制、信息系统内部控制、人力资源管理内部控制等方面。

  • 第10题：

    基金管理公司内部控制包括（）。

    • A、内部控制流程
    • B、内部控制人员
    • C、内部控制机制
    • D、内部控制制度

    正确答案:C,D

  • 第11题：

    单选题
    内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。下列说法正确的是（  ）。
    A

    内部控制应当约束基金管理人内部涉及基金管理工作的所有人员，部分人不得拥有超越内部控制的权利

    B

    在企业内部，任何个人无论权力多大、位置多高，都不能凌驾于内部控制制度行事，但可以对既定的内部控制制度“绕弯”执行

    C

    基金管理人所实施的内部控制政策与措施无须适应基金监管的法律法规要求

    D

    进行基金管理人内部控制的前提是保证设计完整、合理


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    下列不属于基金管理公司内部控制制度组成部分的是（）。
    A

    基本管理制度

    B

    内部控制大纲

    C

    部门业务规章

    D

    内部控制政策


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    基金管理公司内部监督检查的内容不包括（ ）。 A．公司的内部控制机制是否科学合理 B．控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等基本要素是否达到要求 C．内部控制是否体现了准确性、及时性、适用性、相互制约性和成本效益的原则 D．投资管理、信息披露、信息技术系统、财务会计、监察稽核等业务环节是否按照法规标准和内部控制制度有效执行


    正确答案：C
    中国证监会对基金管理公司内部控制情况的监督检查是日常监管的重点。监督检查的内容包括：①公司的内部控制机制是否科学合理；②内部控制是否体现了健全性、有效性、独立性、相互制约性和成本效益的原则；③控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等基本要素是否达到要求；④投资管理、信息披露、信息技术系统、财务会计、监察稽核等业务环节是否按照法规标准和内部控制制度有效执行。

  • 第14题：

    下列哪个内容不属于基金管理公司内部控制的范畴。（ ）

    A．岗位分工

    B．政府指令

    C．合理授权

    D．内部稽核控制


    正确答案：B

  • 第15题：

    基金公司内部控制是指( )。

    A、公司内部组织结构及其相互制约的关系

    B、公司内部控制制度

    C、基金公司的各项规章制度

    D、公司内部控制机制和内部控制制度两方面


    答案：D
    解析：基金公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两方面。

  • 第16题：

    中国证监会对基金管理公司内部控制情况的监督检查是日常监管的重点，监督检查的内容包括（ ）。

    A．公司的内部控制机制是否科学合理，内部控制制度是否健全

    B．内部控制是否体现了健全性、有效性、独立性、相互制约性和成本效益的原则

    C．控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等基本要素是否达到要求

    D．投资管理、信息披露、信息技术系统、财务会计、监察稽核等业务环节是否按照《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》设立的标准和公司的内部控制制度有效执行


    正确答案：ABC

  • 第17题：

    (2017年)基金管理人的内部控制机制包括多个层次，下列属于基金管理人内部控制机制的是（ ）。
    Ⅰ．员工自律
    Ⅱ．各部门主管的检查监督
    Ⅲ．公司管理层对人员和业务的监督控制
    Ⅳ．监管部门对基金管理人的监督、管理

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律；二是部门各级主管的检查监督：三是公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制；四是董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。

  • 第18题：

    关于基金管理人的内部控制，下列说法错误的是（ ）。

    A.内部控制制度必须得到持续的贯彻执行并发挥作用
    B.公司管理层有权根据业务需要灵活执行内部控制制度
    C.内部控制制度应适应基金监管的法律法规要求
    D.内部控制制度应覆盖公司所有人员

    答案：B
    解析：

  • 第19题：

    基金管理公司内部控制包括()。

    A:内部控制程序
    B:内部控制机制
    C:内部控制制度
    D:内部控制模式

    答案：B,C
    解析：
    基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。前者是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系；后者是指公司为防范金融风险、保护资产的安全与完整、促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称。

  • 第20题：

    下列关于股权投资基金管理人内部控制指引对股权投资基金管理人的要求的说法中，错误的是（ ）。

    A.完善内部控制措施
    B.明确内部控制职责
    C.引入外部控制评价和监督
    D.建立健全内部控制机制

    答案：C
    解析：
    基金业协会发布了《私募投资基金管理人内部控制指引》（以下简称《内控指引》）。《内控指引》明确了股权投资基金内部控制的原则和应当采取的措施，股权投资基金管理人应建立健全内部控制机制，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。

  • 第21题：

    (2019年)根据《证券公司内部控制指引》，下列关于证券公司内部控制的说法正确的是（）
    Ⅰ.业务创新的内部控制不属于证券公司内部控制
    Ⅱ.信息系统的内部控制属于证券公司内部控制
    Ⅲ.分支机构内部控制属于证券公司内部控制
    Ⅳ.人力资源管理内部控制属于证券内部控制

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    根据中国证监会于2003年发布的《证券公司内部控制指引》第二条的规定，证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。根据该指引，证券公司内部控制的主要内容包括经纪业务内部控制、自营业务内部控制、投资银行业务内部控制、受托投资管理业务内部控制、研究咨询业务内部控制、业务创新的内部控制、分支机构内部控制、财务管理内部控制、会计系统内部控制、信息系统内部控制、人力资源管理内部控制等方面。

  • 第22题：

    单选题
    关于基金管理人的内部控制，下列说法错误的是（  ）。
    A

    内部控制制度必须得到持续的贯彻执行并发挥作用

    B

    公司管理层有权根据业务需要灵活执行内部控制制度

    C

    内部控制制度应适应基金监管的法律法规要求

    D

    内部控制制度应覆盖公司所有人员


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向，下列不属于对内部人的监管的是（）。
    A

    加强对基金管理人的内部控制监督

    B

    加强对基金管理人部门管理的控制监督

    C

    加强对关键岗位管理人员的控制监督

    D

    加强对基金托管人的控制监督


    正确答案： B
    解析：

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