发行人应当遵循（ ），按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经 营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。A．公平性原则B．完整性原则C．重要性原则D．及时性原则
题目
发行人应当遵循（ ），按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经 营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。
A．公平性原则
B．完整性原则
C．重要性原则
D．及时性原则
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第1题：
发行人应当遵循重要性原则，按顺序仅披露可能直接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。 （ ）
正确答案：B
掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P200。
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第2题：
发行人应披露交易金额在500万元以上，或虽未达到，但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。
此题为判断题(对，错)。
正确答案：√
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第3题：
发行人应当披露可能直接或间接对发行人以下（ ）方面的产生重大不利影响的所有因素。 A．生产经营状况 B．财务状况 C．管理制度 D．持续盈利能力
正确答案：ABD
掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P200。
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第4题：
保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。
Ⅰ.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排
Ⅱ.发行人证券上市后，保荐机构应当持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务
Ⅲ.保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务
Ⅳ.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复
Ⅴ.审阅信息披露文件A、Ⅰ,Ⅱ
B、Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ答案：B解析：B
第三十五条 保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件，并承担下列工作：（一）督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度；（二）督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度；（三）督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见；（四）持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项；（五）持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见；（六）中国证监会、证券交易所规定及保荐协议约定的其他工作。Ⅰ项属于上市保荐书中的内容，应在尽职推荐期间完成；Ⅳ项属于在提交发行保荐书后应尽的职责。 -
第5题：
投资价值研究报告应当对()因素进行全面分析。A:发行人盈利能力和财务状况
B:发行人募集资金投资项目分析
C:发行人的行业分类
D:发行人经营状况和发展前景答案：A,B,C,D解析：投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的因素进行全面分析，至少包括下列内容：发行人的行业分类、行业政策；发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位；发行人经营状况和发展前景分析；发行人盈利能力和财务状况分析；发行人募集资金投资项目分析；发行人与同行业可比上市公司的投资价值比较；宏观经济走势、股票市场走势以及其他对发行人投资价值有重要影响的因素。 -
第6题：
关于首次公开发行招股说明书中风险因素的披露，下列表述中错误的是（）。A:有关风险因素可能对发起人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”
B:对披露的风险因素应做定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述
C:风险因素仅限可能直接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的因素
D:发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露相关的风险因素答案：C解析：AB两项，对披露的风险因素应作定量分析；无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述。有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”。CD两项，发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素，同时，针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。 -
第7题：
发行人应当遵循重要性原则，按顺序仅披露可能直接对发行人生产经营状况、财务状 况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。 （ ）答案：错解析：发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发 行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。 -
第8题：
招股说明书（不含创业板）中的“业务发展目标”一节中，发行人应披露募集资金运用对财务状况及经营成果的影响。项目能独立核算的，发行人应简要分析募集资金投入对发行人财务状况及经营成果的影响。（）答案：错解析：发行人应披露募集资金运用对财务状况及经营成果的影响。项目能独立核算的，发行人应审慎预测项目效益，分别说明达产前后的效益情况以及预计达产时间，并充分说明预测基础、依据；项目不能独立核算的，应分析募集资金投入对发行人财务状况及经营成果的影响。 -
第9题：
发行人应当遵循()原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。A:准确性
B:重要性
C:完整性
D:及时性答案：B解析：发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。 -
第10题：
对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的风险因素，发行人应通过（）披露。
- A、定量分析
- B、定性描述
- C、顺序披露
- D、重大事项提示
正确答案:D -
第11题：
在创业板中，发行人募集资金数额和投资项目应当与发行人现有（）等相适应。
- A、生产经营规模
- B、财务状况
- C、技术水平
- D、管理能力
正确答案:A,B,C,D -
第12题：
单选题甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，关于风险因素披露的说法正确的有（ ）。[2018年12月真题]Ⅰ．风险因素中不得包含发行人竞争优势及类似表述Ⅱ．一项风险因素可以描述多个风险Ⅲ．发行人披露风险因素时，应当针对该风险的实际情况概括描述其风险点，不得采用普通适用的模糊表述Ⅳ．发行人应当遵循时间先后原则按顺序披露可能直接或间接对发行人经营状况、财务状况、持续经营和盈利能力以及对本次发行产生重大不利影响的所有风险因素Ⅴ．应尽量作定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述AⅠ、Ⅱ
BⅠ、Ⅲ、Ⅴ
CⅡ、Ⅲ、Ⅴ
DⅠ、Ⅲ、Ⅳ
EⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： C解析：
Ⅰ、Ⅱ两项，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》（2020年修订）第36条规定，一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述。
Ⅲ项，第34条规定，发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述。在披露具体风险时，应对风险产生的原因和对发行人的影响程度进行充分揭示。
Ⅳ项，第32条规定，发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素。发行人应以方便投资者投资决策参考的原则对风险因素进行分类列示。
Ⅴ项，第35条规定，发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述。 -
第13题：
对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的风险因素，发行人应通过（ ）披露。 A．定量分析 B．定性描述 C．顺序披露 D．重大事项提示
正确答案：D
考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P200。
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第14题：
投资价值研究报告应当对（ ）因素进行全面分析。
A．发行人盈利能力和财务状况
B．发行人募集资金投资项目分析
C．发行人的行业分类
D．发行人经营状况和发展前景
正确答案：ABCD
投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的因素进行全面分析，至少包括下列内容：(1)发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位；(2)发行人经营状况和发展前景分析；(3)发行人盈利能力和财务状况分析；(4)发行人募集资金投资项目分析；(5)发行人与同行业可比上市公司的投资价值比较；宏观经济走势、股票市场走势以及其他对发行人投资价值有重要影响的因素。 -
第15题：
招股说明书中，发行人应披露对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项。
正确答案：√
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第16题：
发行人应当遵循()，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。A:准确性原则
B:真实性原则
C:重要性原则
D:及时性原则答案：C解析：发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。本题正确答案为C选项。 -
第17题：
发行人应当遵循（ )原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财 务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。
A.准确性 B.重要性
C.完整性 D.及时性答案：B解析：答案为B。发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发 行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。 -
第18题：
关于披露风险因素，首次公开发行股票的发行人应当遵循()原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。A:准确性
B:重要性
C:完整性
D:及时性答案：B解析：关于披露风险的因素，首次公开发行股票的发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。同时，针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。 -
第19题：
发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人()产生重大不利影响的所有因素。A:生产经营状况
B:行业地位
C:财务状况
D:持续盈利能力答案：A,C,D解析：发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。本题正确答案为ACD选项。 -
第20题：
首次公开发行股票时，有关风险披露的要求，以下表述错误的是（ ）。
A.发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露
B.风险因素仅指可能直接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重 大不利影响的因素
C.对披露的风险因素应做定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性 描述
D.有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利 影响的，应作“重大事项提示”答案：B解析：。根据有关规定，发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接 或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。 同时，针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。对披露的风险因素应 做定量分析；无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述。有关风险因素可能对发 行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”。 由此可见，风险因素既包括可能直接，也可能间接对发行人生产经营状况、财务状况和持 续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。 -
第21题：
发行人应当披露可能直接或间接对发行人以下（）方面的产生重大不利影响的所有因素。
- A、生产经营状况
- B、财务状况
- C、管理制度
- D、持续盈利能力
正确答案:A,B,D -
第22题：
投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的因素进行全面分析，至少包括（）。
- A、发行人的行业分类、行业政策
- B、发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位
- C、发行人经营状况和发展前景分析
- D、发行人盈利能力和财务状况分析
正确答案:A,B,C,D -
第23题：
多选题在债务融资工具申请注册前，主承销商需通过（）等途径，了解发行人是否建立了信息披露制度、是否能够按照相关规则指引要求履行信息披露的义务、是否配备了专门负责信息披露的人员等，并帮助发行人完善相关制度流程。A查阅发行人信息披露工作制度
B查阅发行人信息披露记录和档案
C查阅发行人与信息披露相关的违法或违规记录
D对发行人负责信息披露的人员进行访谈
E查阅发行人的财务状况
正确答案： E,A解析： 暂无解析