第 76 题 证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，要求具备的资格条件包括（　　）。A．建立健全尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制B．具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度C．财务顾问主办人不少于3人D．公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近2年无重大违法违规记录

答案为A。证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列 条件：（1)公司净资本符合中国证监会的规定；（2)具有健全且运行良好的内部控制机制 和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；（3)建立健全尽职调查制度，具备良好 的项目风险评估和内核机制；（4)公司财务会计信息真实、准确、完整；（5)公司控股股 东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；（6)财务顾问主办人不少于5 人；（7)中国证监会规定的其他条件。

上市公司并购重组财务顾问业务是指为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等对上市公司股权结构、资产和负债、收入和利润等具有重大影响的并购重组活动提供交易估值、方案设计、出具专业意见等专业服务。经中国证券监督管理委员会（简称中国证监会）核准具有上市公司并购重组财务顾问业务资格的证券公司、证券投资咨询机构或者其他符合条件的财务顾问机构，可以依照本办法的规定从事上市公司并购重组财务顾问业务。

根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二条，经中国证券监督管理委员会核准具有上市公司并购重组财务顾问业务资格的证券公司、证券投资咨询机构或者其他符合条件的财务顾问机构，可以依照本办法的规定从事上市公司并购重组财务顾问业务。