请结合工作实际，谈谈商业银行如何加强保函业务的内部管理。

参考答案：

(1)对合规管理的资源保障作出更明确的规定，切实缓解商业银行合规管理部门人员紧缺、工作疲于应付的问题。

(2)应提出具体措施，切实保障合规部门的独立性。

(3)应切实强化分支机构合规管理，加强对“明星行长”、“明星客户经理”、“明 星交易员”的合规监控。

(4)应推出量化合规风险管理的有关制度。具体明确合规风险点的界定标准、合规风险量化指标与方法、合规风险评估标准与方法、合规风险监测指标的设置与方法等。

(5)明确合规管理与操作风险等的职责边界等问题。

(6)扎实做好合规三项制度的实施。真正落实有关合规管理的激励、考核、问责和举报制度。

(7)商业银行应强化合规风险识别和监测。探索合规风险管理的计量指标和方法，建立适合自身的合规风险管理技术。

参考答案：

(1)内部控制的有效执行特别需要一个良好的控制环境，所以要在银行内部营造 一种浓厚的控制氛围，要广泛、深入、持久地宣传内部控制对单位管理与个人切身利 益的关系，使全体管理人员与职工理解贯彻执行制度的意义，清楚最高管理层的决心、 意向与要求，明确本职工作的地位与影响力。

(2)制定贯彻执行的切实措施，除宣传教育外，还要进行培训和模拟实验，使每个岗位的人员都清楚自己遵循的制度和规定，明白遵守与违反的界限，并提高自我监督与对他人监督的意识，克服执行制度的随意性。

(3)组织各阶层管理人员，特别是高层管理者要自觉遵守与自己有关的各项控制制度，要自觉接受违反制度后的应有惩罚，大事化小、小事化了会破坏制度的严肃性和权威性。

(4)注意制度执行中的检査与调节工作，一旦发现违反制度的行为，应按规定进行严肃处理，决不能姑息迁就，决不拖延，否则就会一溃不可收拾。执行中如发现不协调的环节，应及时调节，保证整个制度执行畅通无阻。

参考答案：

(1)建立和规范操作流程。要逐步建立一套适应基层商业银行业务发展的、有效的风险控制制度体系，如激励机制和风险控制奖惩制度，并定期考评。

(2)避免政出多门或救火式制度。上级行对内部控制制度的制定、修改和完善要适合基层商业银行业务发展、风险控制的要求，避免不同制度间存在矛盾或重叠现象。增强内控制度的系统性、完整性和操作简洁化，发挥好制度在防范和控制风险中的根本作用。

(3)加强人员考核管理。一是提高全员防范操作风险意识。二是落实岗位轮换和强制休假制度，并实行对关键部位和人员的突击性审计。三是要合理改革员工考核办法，把风险控制作为考核的重要标准之一。四是加大对新业务培训力度，防止员工因“无知”而造成业务风障。

(4)建立健全监督体制。要努力提高检查人员的专业素质和水平，选拔业务精、能力强的员工充实监督队伍;要提高监督检查工作的质量和效率，加快运用现代信息 技术步伐，对风险隐患要监督整改过程并注重整改后的效果。

参考答案：

(1)内控制度。一是业务操作是否严格执行贷款“三査”制度。二是对买断型保理和双保理中的出口保理商选择有无严格规定，对应收账款的确认标准有无相关规定。 三是保理合同和买卖协议是否设立专职的法规岗位、对因合同瑕疵带来的法律风险是否有严格的控制制度。

(2)银行评级授信资料。一是是否严格按评级授信程序确定企业保理授信额度。二是通过对企业报表中的应收账款，销售收人、保理融资科目复核分析，审查“授信 调查表”、“客户情况调查反馈表”等资料的真实性。

(3)贸易背景。真实性。一要根据不同时期的业务量和上级行下达的指标进行复核分析，判断是否存在大量无贸易背景的保理融资。二是加强对买卖合同的审査。三是 严格审査增值税发票。审査企业提供的增值税发票是否为先开后作废或先开后冲以及集团公司内部于公司互开的无贸易背景的发票。四要审査卖方融资的去向，保理融资 是否用于企业经营。

参考答案：

(1)识别信用风险。信用风险普遍存在于银行的业务活动当中，不管是表内业务还是表外业务，包括资产组合和市场交易，许多金融工具都内含着一定的信用风险。信用风险管理还要考虑信用风险与流动性风险、市场风险等其他风险的关系。

(2)准确计量信用风险。准确量化信用风险是有效防范和控制信用风险的关键，也是贷款定价、业绩考核和资本配置的基础。

(3)加强信用风险的监测和控制。严格信贷档案管理、实行审贷分离制度、确定科学的审批权限、完善贷款合同及相关法律文件、明确贷款发放流程。要重视内部稽 核有效性、合规检查能力，贷后检查人员应独立于审批人员。

(4)在信用风险报告方面，对于逾期情况及贷款分类、大额关联贷款、行业分类、跨国债权等方面，银行能够及时准确向管理层报告，及时送达有关人员以及时采取必要的行动。