商业银行内部控制的基础是()。A.组织结构B.控制文化C.内部审计部门D.内部控制制度
题目
商业银行内部控制的基础是()。
A.组织结构
B.控制文化
C.内部审计部门
D.内部控制制度
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第1题：
（）是商业银行构建有效内部控制机制的基础和核心。A.内部控制
B.合规风险管理体系
C.合规管理目标
D.合规风险答案：B解析：合规风险管理体系是商业银行构建有效内部控制机制的基础和核心。
考点
合规管理概述 -
第2题：
商业银行实施内部控制的基础是( )。A．内部控制制度
B．内部控制人员
C．内部控制流程
D．内部控制环境答案：D解析：商业银行内部控制环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。 -
第3题：
商业银行实施内部控制的基础是（ ）。A.内部控制制度
B.内部控制人员
C.内部控制流程
D.内部控制环境答案：D解析：内部控制环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。 -
第4题：
商业银行内部控制的四个控制目标中，商业银行经营管理合法合规是内部控制的基础目标，在此基础上，保证风险管理有效、财务会计等相关信息真是准确完整才能保证商业银行发展战略和经营目标的实现。（ ）答案：错解析：商业银行内部控制的四个控制目标中，商业银行经营管理合法合规、风险管理有效、财务会计等相关信息真是准确完整是内部控制的基础目标，建立和实施内部控制不仅要满足基础目标，还要最终保证商业银行发展战略和经营目标的实现。
考点
内部控制的基本概念 -
第5题：
下列符合商业银行内部控制原则的是()。A:商业银行全体员工参与内部控制
B:内部控制成本可以不考虑
C:行长可以不受内部控制的约束
D:新业务和结构可以暂时不纳入内部控制范畴答案：A解析：我国《商业银行内部控制指引》规定，商业银行内部控制应遵循以下基本原则：(1)全面性。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。(2)重要性。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。(3)制衡性。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。(4)适应性。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。(5)成本效益。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。